รวมเล่ม ใช้เงินแบงค์ทำธุรกิจดีกว่า

BUSINESS PLAN N.V.N CHIANGMAI CO.,LTD. 4. กิจกรรมเรียนรู้และฝึ กทกั ษะ จากการปรบั พืน้ ทีช่ นั้ 3 สว่ นหนา้ ซงึ่ มีพืน้ ทปื่ ระมาณ 576 ตร.ม. เป็นหอ้ งเรยี นรูแ้ ละหอ้ งฝึกทกั ษะ จาํ นวน 3 หอ้ ง และเป็นลานเอนกประสงคใ์ นการทาํ กิจกรรมเรยี นรูต้ า่ งๆ ซง่ึ จะมกี ารแบง่ การเรยี นการสอนเป็น หลกั สตู รสาํ หรบั เดก็ และหลกั สตู รสาํ หรบั ผใู้ หญ่ เช่น 4.1 หลกั สตู รสาํ หรบั เดก็ หลกั สตู รระยะสนั้ ซงึ่ ใชเ้ วลาเรยี นประมาณ 1-3 ช่วั โมง เช่น การวาดรูป การเพน้ ทเ์ สอื้ การเพน้ ทแ์ กว้ การเพน้ ทร์ ม่ การจกั สาน เป็นตน้ ซง่ึ จะเหมาะสาํ หรบั เดก็ ที่มาทอ่ งเที่ยวกบั ผปู้ กครองและตอ้ งการเรยี นรู้ เพม่ิ ประสบการณใ์ นช่วงสนั้ ๆ หลกั สตู รระยะยาว ซงึ่ ใชเ้ วลาเรยี นประมาณ 10-180 ช่วั โมง เช่น การเรยี นพิเศษในวชิ าคณิตศาสตร์ วทิ ยาศาสตรแ์ ละภาษาองั กฤษหรอื การตวิ กอ่ นสอบเป็นตน้ ซงึ่ ทางโรงแรมจะเปิด สอนตลอดปี นอกจากนกี้ ็ยงั มีหลกั สตู รงานฝีมือ เชน่ การทาํ ขนม การวาดรูป การ เพน้ ทส์ บี นภาชนะตา่ งๆ เป็นตน้ ซงึ่ ลกู คา้ กลมุ่ นจี้ ะเป็นเด็กอนบุ าลและ ประถมศกึ ษาในพนื้ ท่ีจงั หวดั เชยี งใหมแ่ ละพืน้ ทใี่ กลเ้ คียง 4.2 หลกั สตู รสาํ หรับผู้ใหญ่ หลกั สตู รระยะสนั้ ซงึ่ ใชเ้ วลาเรยี นประมาณ 1-3 ช่วั โมง เชน่ การวาดรูป การเพน้ ทเ์ สอื้ การเพน้ ทแ์ กว้ การเพน้ ทร์ ม่ การจกั สาน การจดั ดอกไม้ เป็นตน้ ซง่ึ จะสอนในกลมุ่ ผใู้ หญ่และ นกั ทอ่ งเท่ยี วทม่ี าพกั ในโรงแรม หลกั สตู รระยะยาว ทีใ่ ชเ้ วลาเรยี นหรอื อบรมประมาณ 10-180 ช่วั โมง ซงึ่ จะเป็นการอบรมหลกั สตู ร เฉพาะ เชน่ การจดั ดอกไม้ การทาํ ขนม การจกั สาน การวาดรูป การเพน้ ทส์ บี น ภาชนะตา่ งๆ เป็นตน้ ซงึ่ จะเหมาะกบั ผใู้ หญ่ แมบ่ า้ นและคนในพนื้ ท่ี ท่สี ามารถมา เรยี นไดอ้ ยา่ งตอ่ เนอ่ื ง การจดั การเรยี นการสอนจะใชเ้ วลาเรยี นในวนั ธรรมดาและเสารอ์ าทิตย์ สว่ นเด็กจะเรยี นในชว่ งเย็น ในวนั ธรรมดาและวนั เสารอ์ าทิตย์ ซงึ่ หอ้ งเรยี นรูข้ องโรงแรมสามารถรบั ไดส้ งู สดุ 180 คน โดยกาํ หนดคา่ เรยี นในแตล่ ะหลกั สตู รเฉลย่ี อยรู่ ะหวา่ ง 60-100 บาท/ช่วั โมง โดยเฉลยี่ ทงั้ ปีจะมกี ารสอนประมาณวนั ละ 3 ช่วั โมง นอกจากนใี้ นชว่ งปิดเทอมเดือนตลุ าคมและชว่ ง Summer ทางโรงแรมจะมกี ารจดั กิจกรรมและ หลกั สตู รพิเศษสาํ หรบั เดก็ เพอ่ื เพ่มิ พนู ความรู้ ทกั ษะและประสบการณช์ ีวติ ในช่วงปิดเทอม โดยจะ จดั รูปแบบการเรยี นการสอนใหเ้ ดก็ ไดเ้ ลน่ และเรยี นรู้ (Learning by doing) ไปพรอ้ มๆกนั เพือ่ พฒั นาทกั ษะ ของเดก็ แบบบรู ณาการ เช่น การสอนวา่ ยนาํ้ สอนศิลปะ ฝึกภาษาองั กฤษและการทดลองทางวิทยาศาสตร์ และวิศวกรรม พรอ้ มกบั การเลน่ เกมสต์ า่ งๆ เป็นตน้ โดยทางโรงแรมไดม้ คี วามรว่ มมือกบั โรงเรยี นเอกชนและ ครูผทู้ รงคณุ วฒุ ใิ นจงั หวดั เชียงใหมแ่ ละจงั หวดั ลาํ พนู ซงึ่ เป็นผทู้ ่ีมคี วามรู้ ประสบการณก์ ารสอนและเขา้ ใจ จิตวิทยาเด็ก เขา้ มารว่ มในการจดั กิจกรรมดงั กลา่ ว คาดวา่ จะมีผสู้ นใจกิจกรรมการเรยี นรูแ้ ละฝึกทกั ษะ ไม่ นอ้ ยกวา่ 60% ซงึ่ จะทาํ ใหต้ งั้ แตป่ ีท่ี 3 โรงแรมจะสามารถสรา้ งรายไดจ้ ากการใหบ้ รกิ ารหอ้ งเรยี นรู้ เรยี น พเิ ศษและฝึกทกั ษะไมน่ อ้ ยกวา่ 7 ลา้ นบาท/ปี 44

BUSINESS PLAN N.V.N CHIANGMAI CO.,LTD. ประมาณการรายไดจ้ ากกจิ กรรมการเรียนและการฝึ กทกั ษะ รายการ ปี ที่ 1 ปี ที่ 2 ปี ที่ 3 ปี ที่ 4 ปี ที่ 5 ปี ที่ 6 (สค.-ธค.) ความสามารถในการเปิดสอน คน 180 180 180 180 180 180 สดั สว่ นคนที่มาเรยี น % 0% 50% 60% 60% 60% 60% จาํ นวนคนท่ีมาเรยี นตอ่ วนั คน 0 90 108 108 108 108 จาํ นวนช่วั โมงทเ่ี ปิดสอนเฉลย่ี /วนั ช่วั โมง 333333 อตั ราคา่ เรยี นตอ่ ช่วั โมง บาท 60 60 60 66 66 66 รายไดจ้ ากการเปิดโรงเรยี นสอนพิเศษ พนั บาท 0 5,913 7,096 7,805 7,805 7,805 5. รายได้และกจิ กรรมอื่นๆ เช่น • รายไดจ้ ากรา้ นมินิมารท์ ซึ่งเปิดใหบ้ รกิ ารทงั้ ลกู คา้ โรงแรมและลกู คา้ ท่วั ไป ซงึ่ คาดว่าการจดั กิจกรรม เรยี นพิเศษและกิจกรรมพเิ ศษช่วงปิดเทอม จะสามารถสรา้ งรายไดใ้ หโ้ รงแรมไดอ้ กี สว่ นหนง่ึ • เรอื นนาํ้ ชาเป็นพืน้ ท่ีใหเ้ ช่า เพื่อการพกั ผอ่ นจิบชาคณุ ภาพท่ีมีช่ือเสยี งของภาคเหนือ เป็นพืน้ ท่ีเปิดโลง่ สามารถมองเห็นบรรยากาศภายในบริเวณโรงแรมไดท้ งั้ หมด บคุ คลภายนอกสามารถเขา้ มาใชบ้ รกิ าร ได้ มีรา้ นจาํ หนา่ ยชาคณุ ภาพดขี องภาคเหนือ มกี ารสาธิตวิธีการชงชาใหล้ กู คา้ ดแู ละไดเ้ รยี นรู้ • การสาธิตการผลติ เสน้ อดู ง้ เพื่อใหเ้ ด็กๆหรอื นกั ทอ่ งเท่ียว ตลอดจนผปู้ กครองไดเ้ ห็นกรรมวิธีการผลิต เสน้ อดู ง้ ท่ีมีคณุ ภาพทุกขนั้ ตอน ซ่ึงลกู คา้ โรงแรมสามารถทดลองเรยี นรูแ้ ละผลิตเสน้ อดู ง้ ดว้ ยตนเอง นาํ กลบั บา้ นหรอื ซอื้ สนิ คา้ ทีม่ จี าํ หนา่ ยกลบั บา้ น • กิจกรรมการท่องเที่ยวเพื่อครอบครวั โรงแรมจะมีการจดั ทรปิ เพื่อครอบครวั ซึ่งมีใหเ้ ลือกหลากหลาย ตามความตอ้ งการ เช่น ขนึ้ บอลลนู ไหวพ้ ระ ชอ้ ปปิ้ง มรี ถรบั สง่ และใหบ้ รกิ ารพาเทย่ี ว • นอกจากนีโ้ รงแรมยงั เปิดใหบ้ ริการซกั รีดเสือ้ ผา้ ใหล้ ูกคา้ บริการจองต๋วั เครื่องบิน รถทัวร์ และอ่ืนๆ นอกจากนยี้ งั มีการจดั รถรบั -สง่ เขา้ ตวั เมอื งหรอื แหลง่ ชอ้ ปปิง้ เพ่ืออาํ นวยความสะดวกใหล้ กู คา้ การใหบ้ รกิ ารรา้ นมนิ มิ ารท์ และการใหบ้ รกิ ารดา้ นอ่ืนๆ จะทาํ ใหโ้ รงแรมมรี ายไดไ้ มน่ อ้ ยกวา่ 2 ลา้ นบาท/ปี ประมาณการรายได้จากการนาํ เทีย่ ว ร้านค้าและอนื่ ๆ รายการ (บาท) ปี ที่ 1 ปี ที่ 2 ปี ที่ 3 ปี ที่ 4 ปี ที่ 5 ปี ที่ 6 (สค.-ธค.) รายไดต้ อ่ วนั 5,828 6,411 6,606 6,806 7,014 รายไดต้ อ่ เดือน 2,787 174,833 192,333 198,167 204,167 210,417 รายได้ต่อปี (พนั บาท) 83,600 2,098 2,308 2,378 2,450 2,525 418 45

BUSINESS PLAN N.V.N CHIANGMAI CO.,LTD. จากการใหบ้ รกิ ารหอ้ งพกั อาหารเครอ่ื งดืม่ รา้ นคา้ การจดั กิจกรรมและการใหบ้ รกิ ารตา่ งๆ จะทาํ ใหโ้ รงแรมมีรายได้ เพมิ่ ขนึ้ เป็นลาํ ดบั ทกุ ปี จนในปีท5ุ่ จะสามารถสรา้ งรายไดไ้ มน่ อ้ ยกวา่ 49.08 ลา้ นบาท/ปี ดงั ตาราง ประมาณการรายได้ของโรงแรม โครงสรา้ งรายได้ (พนั บาท) ปี ที่ 1 ปี ที่ 2 ปี ที่ 3 ปี ที่ 4 ปี ที่ 5 ปี ที่ 6 (สค.-ธค.) รายไดจ้ ากหอ้ งพกั 13,988 15,385 15,851 16,333 16,831 รายได้อน่ื 4,175 อาหารและเครอ่ื งดม่ื 6,295 8,462 10,303 10,616 10,940 รายไดจ้ ากการจดั ประชมุ และจดั เลยี้ ง 835 8,103 10,039 10,354 10,670 10,985 รายไดจ้ ากการเปิดโรงเรยี นสอนพเิ ศษ 1,314 5,913 7,096 7,805 7,805 7,805 รายไดจ้ ากนาํ เทีย่ ว บนั เทิง และอนื่ ๆ 2,098 2,308 2,378 2,450 2,525 รวมรายได้อืน่ 0 22,409 27,905 30,840 31,541 32,255 รวมรายไดข้ องโรงแรม 418 36,397 43,290 46,691 47,874 49,086 2,567 6,742 9.4 ช่องทางการเข้าถงึ ลูกค้า • การตดิ ตอ่ ผา่ นตวั แทนจาํ หนา่ ยและบรษิ ัททอ่ งเทย่ี วตา่ งๆ ทงั้ ในและตา่ งประเทศ • การติดตอ่ โดยตรงกบั หนว่ ยงานราชการทงั้ สว่ นกลางและสว่ นทอ้ งถ่ิน • การจดั ทาํ Web site ของโครงการท่ีทนั สมยั คน้ หาไดใ้ นอนั ดบั ตน้ ๆ ของโรงแรมในเชียงใหม่ • สอ่ื โฆษณาอน่ื ๆ เช่น หนงั สอื ทอ่ งเท่ียว ใบปลวิ การออกบธู บอรด์ โฆษณาตา่ งๆ 9.5 การส่งเสรมิ ทางการตลาด • การจดั ทาํ โบชวั ร์ และจดั วางในพนื้ ท่ีพนั ธมิตร การทอ่ งเทีย่ วเชียงใหม่ • การจดั โปรโมช่นั ในชว่ ง Low season เพื่อเพม่ิ อตั ราการเขา้ พกั • การออกงานในจงั หวดั งานการทอ่ งเทยี่ วไทยท่จี ดั ทกุ ปี ดว้ ยการออก Booth • การใหส้ ว่ นลดเป็นพเิ ศษสาํ หรบั ลกู คา้ ทเี่ ขา้ พกั ประจาํ และแนะนาํ ลกู คา้ ใหม่ • การใหผ้ ลตอบแทนพเิ ศษแกต่ วั แทนทงั้ ภาครฐั และเอกชน • การสะสมคะแนนเขา้ พกั เพ่ือขนึ้ บอลลนู ในราคาพเิ ศษ 46

BUSINESS PLAN N.V.N CHIANGMAI CO.,LTD. 10. การบรหิ ารจดั การและทรัพยากรบุคคล 10.1 วสิ ัยทศั น์ (Vision) “ เป็ นโรงแรมครอบครัวอันดับหน่ึงของเชียงใหม่ เพ่ือชาวเชียงใหม่และนักท่องเที่ยวท่ีมาพักผ่อน ให้ ความรูส้ กึ เสมอื นอยบู่ า้ นสวนของตนเอง ” 10.2 พันธกจิ • มงุ่ ม่นั พฒั นารูปแบบบรกิ ารเพ่อื ความพงึ พอใจของลกู คา้ เทียบเทา่ มาตรฐานสากล • มงุ่ จดั กิจกรรมเพ่อื ตอบสนองความเป็นโรงแรมครอบครวั ใหล้ กู คา้ เกิดความอบอนุ่ ประทบั ใจ เป็นกนั เองและมี การใชบ้ รกิ ารหอ้ งพกั ของโรงแรม เน่อื งจากราคาไมแ่ พง • ใหบ้ ริการท่ีอบอุ่นและประทบั ใจ โดยมุ่งม่นั สรา้ งความพึงพอใจใหก้ ับลูกคา้ รวมทงั้ พนักงาน ดว้ ยการสรา้ ง วฒั นธรรมในหนว่ ยงานท่เี ป็นกนั เอง มีนา้ํ ใจ และการใหผ้ ลตอบแทนและสวสั ดิการที่ดีแกพ่ นกั งาน • พฒั นากระบวนการทาํ งานอย่างต่อเน่ือง ดว้ ยการทาํ งานเป็นทีม และการนาํ เทคโนโลยีสมยั ใหมเ่ ขา้ มาช่วยใน การปฏบิ ตั งิ าน ตลอดจนการพฒั นาองคค์ วามรูข้ องพนกั งานอยา่ งตอ่ เนอ่ื ง เพือ่ พฒั นาประสทิ ธิภาพการทาํ งาน • ตอบแทนสงั คม ชุมชน และส่ิงแวดลอ้ มดว้ ยการสนบั สนุนกิจกรรมทางสงั คม การอนุรกั ษ์สิ่งแวดลอ้ มและ พลงั งาน อยา่ งตอ่ เนอ่ื ง 10.3 ผังโครงสร้างองคก์ รและบุคลากร ผจก.ฝ่ าย ผจก.ฝ่ าย กรรมการผู้จัดการ ผจก.ฝ่ าย ผจก.ฝ่ ายอาหาร การตลาด บุคคลและธุรการ ผู้จัดการทวั่ ไป บริการ และเครื่องดื่ม พนง.ตลาด พนง.บุคคล ผจก.ฝ่ าย ช่างซ่อมบาํ รุง แม่ครัว พนง.ขบั รถ บญั ชีและการเงิน พนง.ซ่อมบาํ รุง พนง.บญั ชีและ พนง.บริการ พนง.ฝ่ ายอาหาร/ หน.แมบ่ า้ น จดั เล้ียง คนสวน การเงิน พนง.ทาํ ความ สะอาด 47

BUSINESS PLAN N.V.N CHIANGMAI CO.,LTD. 10.4 แผนงานดา้ นการจัดการ • การดูแลธุรกิจจะใชม้ ืออาชีพท่ีมีประสบการณใ์ นเร่ืองโรงแรม โดยโรงแรมมีผูบ้ ริหารที่มีประสบการณใ์ นการ บรหิ ารโรงแรมทมี่ ชี ่ือเสยี งในกรุงเทพฯ กวา่ 15 ปี • มแี ผนการบรหิ ารจดั การทเี่ ป็นระบบ มีประสทิ ธิภาพ ดว้ ยการสรา้ งระบบบรหิ ารจดั การดา้ นตา่ งๆ ทีเ่ ป็นสากล • จะมีการใชโ้ ปรแกรมบัญชี และโปรแกรมการบริหารจัดการโรงแรมในการปฎิบตั ิงาน ซึ่งผูบ้ ริหารจะสามารถ เรยี กดแู บบ Real time ผา่ นระบบ Internet ไดท้ ่วั โลก • รายได้ในแต่ละวนั จะมีรายงานการจัดส่งเงินพรอ้ มเงินสด สลิปบัตรเครดิต และนาํ เข้าบัญชีทุกวนั ส่วน ค่าใชจ้ ่ายยอ่ ยและเรง่ ด่วน จะจ่ายจากเงินสดย่อย สว่ นรายจ่ายจาํ นวนสงู หรอื ประจาํ จะกาํ หนดวนั จ่าย และ จดั ทาํ เช็คใหผ้ บู้ รหิ ารลงนาม • มีการประชมุ ติดตามผลการปฎิบตั ิงานทกุ เดือน 10.5 จาํ นวนพนักงาน ตาํ แหน่งงาน ปี ท่ี 1 อัตรากาํ ลัง (คน) ปี ท่ี 5-10 1 ปี ท่ี 2 ปี ท่ี 3 ปี ท่ี 4 1 กรรมการผจู้ ดั การ 1 1 ผจู้ ดั การท่วั ไป 1 111 1 ผจู้ ดั การฝ่ายตลาด 1 1 พนกั งานตลาด 1 111 1 ผจู้ ดั การฝ่ายบคุ คลและธรุ การ 1 111 1 พนกั งานบคุ คล/ธุรการ 1 111 3 พนกั งานขบั รถ 2 3 ช่างซอ่ มบาํ รุง 1 111 2 คนสวน 1 111 1 ผจู้ ดั การฝ่ายบญั ชีและการเงนิ 1 2 พนกั งานบญั ชีและการเงนิ 1 233 1 ผจู้ ดั การฝ่ายบรกิ าร 4 233 7 พนกั งานตอ้ นรบั 1 222 4 พนกั งานบรกิ าร 1 2 หวั หนา้ แม่บา้ น 2 111 6 พนกั งานทาํ ความสะอาด 1 122 1 ผจู้ ดั การฝ่ายอาหารและเคร่อื งด่มื 2 111 4 แม่ครวั 2 4 พนกั งานครวั 4 577 14 พนกั งานฝ่ายอาหาร/จดั เลีย้ ง 30 244 60 รวม 122 466 111 244 244 7 14 14 39 60 60 48

BUSINESS PLAN N.V.N CHIANGMAI CO.,LTD. 10.6 ประวัตผิ ู้บริหารโครงการ 1. นายเชี่ยวชาญ ชุม่ ชน่ื ชชู าย : ประธานบริษัท อายุ : 60 ปี ตาํ แหนง่ ประธานกรรมการบรษิ ัท การศึกษา : ประถมศกึ ษาปีท่ี 6 บรษิ ัท เอน็ วี เอ็น เดค็ เคอเรช่นั จาํ กดั ประสบการณ์ : 2525– ปัจจบุ นั ตาํ แหนง่ ประธานกรรมการบรษิ ัท 2538 – ปัจจบุ นั บรษิ ัท เอ็น วี เอ็น เชียงใหม่ จาํ กดั 2. นายชยั ชุ่มชน่ื ชชู าย : Managing Director AGE : 40 Years old EDUCATION  Graduate Diploma in Business Administration School of Management, University of Western Sydney  Advanced Diploma in Marketing Technical and Further Education, Western Sydney Institute, Sydney  TAFE Statement – Interior Decoration Practice: Technical and Further Education, Western Sydney Institute, Sydney  Bachelor of Arts - Political Science, Chiangmai University, Chiang Mai, Thailand PROFESSIONAL EXPERIENCE 2009 – Present Professional Freelance – in Sydney  Interior Decorator  Thai Cuisine Cooking instructor Professional Freelance 2008 –2009  Business Development Consultant - Marketing strategic Planning & Administration management Professional Freelance 2005 –2007  Business Development Consultant  Art, Graphic & Signage Design and Management Consultant Administrator (Relieving): Office of the Board of Studies NSW, OBOS, 2003-2004 Liaison Office – East, Randwick, Sydney Consultant/Freelance 2001-2002 1992-2001 Managing Director 1990-1992 Head of Special Design Department 1987-1989 Project Secretary to Deputy Managing Director 1986-1987 Receptionist & Assistant to Front Office Manager 49

BUSINESS PLAN N.V.N CHIANGMAI CO.,LTD. 3. นายกร กมลกนกกร : ผจู้ ัดการท่วั ไป AGE : 47 Years old MASTER OF BUSINESS ADMINISTATION IN MARKETING EDUCATION 1984 – 1986 the National Institute of Development Administration (NIDA) 1980 - 1984 BACHELOR OF SCIENCE (Industrial Engineer) Prince of Songkhla University EXPERIENCE 2008-Present Executive Vice President, 2004 –r 2007 Assistant Managing Director, 2003 - 2004 THE IMPERIAL HOTEL NORTHERN GROUP 1993 - 2003 Group General Manager, KATATHANI PHUKET BEACH RESORTS 1992 - 1993 Director of Marketing, PHUKET ARCADIA BEACH RESORT 1990 –1992 General Manager, MANOHRA HOTEL 1989 –1990 Deputy General Manager, MANOHRA HOTEL 1987 –1989 Sales Manager, PHUKET ARCADIA HOTEL Division Manager (Sales & Marketing), BANGKOK PALACE HOTEL 10.7 แผนการดาํ เนินงาน • ผลู้ งทนุ จะเขา้ บริหารงานโรงแรมแทนเจา้ ของเดิม ตงั้ แตเ่ ดือนสงิ หาคม ปีที่ 1 จะมีการวางระบบงาน สรรหา บคุ ลากรเพิ่มเติม จดั ทาํ เอกสาร โบชวั ร์ แผน่ พบั เพือ่ นาํ เสนอภาพวา่ จะมีการปรบั ปรุงโรงแรมในรูปแบบใหม่ • กลางเดอื นตลุ าคม ปีที่ 1 หลงั โอนโรงแรม จะเรม่ิ ปรบั ปรุงโรงแรมในสว่ นของหอ้ งอาหาร Lobby สวน และ สระวา่ ยนาํ้ จะใชเ้ วลาประมาณ 2 เดือน ก็จะไดร้ ูปลกั ษณใ์ หมข่ องโรงแรม • หอ้ งพกั และงานระบบ จะเรม่ิ ปรบั ปรุงประมาณตน้ เดอื นพฤศจิกายนปีท่ี 1 จะแลว้ เสรจ็ ภายในเดอื นมกราคม ปีท่ี 2 • แผนการตลาดจะเริ่มดาํ เนินการตงั้ แต่เดือนกันยายน ปีที่ 1 เพ่ือใหล้ กู คา้ ทงั้ คนเชียงใหม่ บริษัทท่องเท่ียว หน่วยงานภาครฐั และเอกชน ทราบว่าจะมีการเปล่ียนแปลงเกิดขึน้ และสรา้ งความรบั รูใ้ นรูปแบบของ โรงแรมครอบครวั สาํ หรบั ทกุ คน 50

BUSINESS PLAN N.V.N CHIANGMAI CO.,LTD. 11. ความเส่ยี งและการบริหารความเสี่ยง ความเสีย่ ง สาเหตุ ผลกระทบ แนวทางป้องกนั /แก้ไข • สภาวะเศรษฐกิจยังไม่ • รายไดต้ ่าํ 1.การตลาด กวา่ ทกี่ าํ หนดไว้ • ขยายช่องทางจัดจําหน่าย และทํา 1.1 การหาลกู คา้ ฟื้นตวั การตลาดเพิม่ ไดต้ ่าํ กวา่ • กาํ หนดเง่ือนไขการขายใหม่ เปา้ หมาย • วางระบบการขายและตดิ ตามผล 2. การเงนิ • ราค าวัสดุก่อสร้างมี • การกอ่ สรา้ งอาจลา่ ชา้ • เจา้ ของโครงการเพม่ิ ทนุ 2.1 การลงทุนสูง แนวโนม้ สงู ขนึ้ • ตอ้ งทบทวนแผนงาน • การปรับเปล่ียนวัสดุตบแต่งแต่ให้ดู กวา่ แผน • การประมาณงบลงทุน ใหม่ สวยงามเหมอื นการออกแบบ ค่าตบแต่งและอุปกรณ์ ต่าํ กวา่ ทีเ่ ป็นจรงิ 2.2 ผ ล กํ า ไร ไม่ • ค่าใช้จ่ายเกิดจริงสูง • ขาดสภาพคลอ่ ง • จดั กิจกรรมใหต้ รงความตอ้ งการ เป็ นไปตาม กวา่ งบประมาณ • เพิ่มช่องทางในการหารายไดเ้ ขา้ กิจการ เปา้ หมาย • ควบคมุ คา่ ใชจ้ ่าย โดยลดคา่ ใชจ้ า่ ยท่ีไม่ • รายไดต้ ่าํ กวา่ แผน จาํ เป็น • ติดตามผลการดาํ เนินงานอย่างใกลช้ ิด และตอ่ เน่อื ง • นํารายได้จากธุรกิ จอ่ืน ม าจุน เจื อ ระหวา่ งการแกไ้ ขปัญหา 3. ค ว า ม เสี่ ย ง • การเกิดโรคระบาด เช่น • กาํ ลงั ซือ้ ผบู้ รโิ ภคลดลง • ส่งเสริมตลาดภายในประเทศ โดยปรบั ทางธุรกจิ ซาร์ หรือไข้หวัดให ญ่ มผี ลตอ่ รายได้ ราคาและบริการใหส้ อดคลอ้ งกบั ตลาด 2009 ในประเทศ • ผลกระทบต่อขวญั และ • ปั ญ ห า ก า ร เมื อ ง ใ น กาํ ลงั ใจของลกู คา้ และ • ปรบั เปลยี่ นกลมุ่ ลกู คา้ เปา้ หมาย ประเทศหรือในจังหวัด พนกั งาน • การนาํ รายไดจ้ ากธุรกิจอื่นมาชาํ ระหนี้ เชียงใหม่ • ลู ก ค้ า ท่ อ ง เ ที่ ย ว คนื ธนาคาร • ราคานาํ้ มนั แพง เชียงใหมล่ ดลง 51

BUSINESS PLAN N.V.N CHIANGMAI CO.,LTD. 12. แผนการเงนิ 12.1 โครงสร้างรายได้ 5 ปี รายการ หน่วย ปี ที่ 1 ปี ที่ 2 ปี ที่ 3 ปี ที่ 4 ปี ที่ 5 พนั บาท โครงสรา้ งรายได้ (พนั บาท) 4,175 13,988 15,385 15,851 16,333 รายได้ห้องพกั % 835 6,295 8,462 10,303 10,616 รายไดอ้ ่นื 1,314 8,103 10,039 10,354 10,670 อาหารและเครอ่ื งดมื่ 5,913 7,096 7,805 7,805 รายไดจ้ ากการจดั ประชมุ และจดั เลยี้ ง - 2,098 2,308 2,378 2,450 รายไดจ้ ากการเปิดโรงเรยี นสอนพิเศษ 418 22,409 27,905 30,840 31,541 รายไดจ้ ากนาํ เทย่ี ว บนั เทงิ และอน่ื ๆ 2,567 36,397 43,290 46,691 47,874 รวมรายไดอ้ ืน่ 6,742 38.43% 35.54% 33.95% 34.12% รวม 61.93% 17.30% 19.55% 22.07% 22.17% สัดสว่ นรายได้ 12.39% 22.26% 23.19% 22.18% 22.29% รายไดห้ ้องพกั 19.49% 16.25% 16.39% 16.72% 16.30% รายไดอ้ นื่ 0.00% 5.76% 5.33% 5.09% 5.12% อาหารและเครอื่ งดม่ื 6.20% 61.57% 64.46% 66.05% 65.88% รายไดจ้ ากการจดั ประชมุ และจดั เลยี้ ง 38.07% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% รายไดจ้ ากการเปิดโรงเรยี นสอนพิเศษ 100.00% รายไดจ้ ากนาํ เท่ยี ว บนั เทิง และอน่ื ๆ รวมรายไดอ้ ืน่ รวม 12.2 อัตราตน้ ทุนขาย ต่อ รายได้ รายการ % ของรายได้ คา่ อาหารเชา้ 11.33% คา่ อาหารและเครอื่ งดม่ื 35.00% ตน้ ทนุ การจดั ประชมุ และจดั เลยี้ ง 35.00% ตน้ ทนุ การเปิดโรงเรยี นสอนพิเศษ 50.00% รายไดจ้ ากนาํ เท่ียว บนั เทิง และอนื่ ๆ 50.00% 52

BUSINESS PLAN N.V.N CHIANGMAI CO.,LTD. 12.3 อัตราค่าใช้จ่ายในการขายและบรหิ ารต่อ รายได้ 5 ปี รายการ หน่วย ปี ที่ 1 ปี ที่ 2 ปี ที่ 3-5 ปี ที่ 6-10 เงินเดอื นคา่ จา้ งและสวสั ดกิ าร %รายไดร้ วม 20.00% 15.00% 12.00% 12.00% คา่ ไฟฟา้ %รายไดร้ วม 4.50% 4.50% 4.50% 4.50% คา่ นา้ํ ประปาและคา่ นา้ํ บาดาล %รายไดร้ วม 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% คา่ โทรศพั ท์ %รายไดร้ วม 0.25% 0.25% 0.25% 0.25% คา่ เดนิ ทาง คา่ พาหนะ และเชือ้ เพลงิ %รายไดร้ วม 1.00% 1.00% 1.00% 0.75% คา่ โฆษณาและสง่ เสรมิ การขาย %รายไดร้ วม 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% คา่ ซอ่ มแซมและบาํ รุงรกั ษา %รายไดร้ วม 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% คา่ ภาษีและคา่ ธรรมเนียม %รายไดร้ วม 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% คา่ เบยี้ ประกนั ภยั % สงิ่ ปลกู สรา้ งฯ 0.15% 0.15% 0.15% 0.15% คา่ สอบบญั ชีและคา่ ท่ีปรกึ ษา %รายไดร้ วม 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% คา่ รบั รอง %รายไดร้ วม 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% คา่ ใชจ้ า่ ยเบด็ เตลด็ %รายไดร้ วม 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% คา่ ภาษีเงินโรงเรอื นและทีด่ นิ 50% รายไดห้ อ้ งพกั 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% คา่ ใชจ้ า่ ยและคา่ ธรรมเนยี มในการกเู้ งิน %รายไดร้ วม 22.25% 0.00% 0.00% 0.00% 12.4 งบกาํ ไรขาดทุน 5 ปี งบกาํ ไรขาดทุน (พันบาท) ปี ที่ 1 ปี ที่ 2 ปี ที่ 3 ปี ที่ 4 ปี ที่ 5 (สค.-ธค.) รายไดห้ อ้ งพกั 13,988 15,385 15,851 16,333 รายไดอ้ ่นื 4,175 22,409 27,905 30,840 31,541 รวมรายได้ทั้งหมด 2,567 36,397 43,290 46,691 47,874 หกั ตน้ ทนุ ขาย 6,742 10,330 12,463 13,735 13,992 กาํ ไรขัน้ ตน้ 1,434 26,067 30,827 32,956 33,882 หกั คา่ ใชจ้ า่ ยในการขาย&บรหิ าร 5,308 12,879 13,993 14,964 15,340 4,322 10,691 10,731 10,771 10,811 คา่ เสอ่ื มราคา 23,570 24,724 25,735 26,151 รวมคา่ ใช้จ่ายในการขายและบริหาร 723 2,497 6,103 7,221 7,731 กาํ ไรจากการดาํ เนินงาน 5,045 6,147 5,726 4,977 4,174 หกั ดอกเบยี้ จ่าย -3,650 2,244 3,557 กาํ ไรก่อนหกั ภาษีเงนิ ไดน้ ิติบคุ คล 263 377 หกั ภาษีเงินไดน้ ติ ิบคุ คล 866 0 0 0 578 กาํ ไรสุทธิ -603 -3,650 2,244 2,979 30% 0 377 พนั บาท -603 53

BUSINESS PLAN N.V.N CHIANGMAI CO.,LTD. 12.5 งบกระแสเงินสด 5 ปี งบกระแสเงนิ สด (พนั บาท) ปี ที่ 1 ปี ที่ 2 ปี ที่ 3 ปี ที่ 4 ปี ที่ 5 (สค.-ธค.) เงนิ สดรบั 2,497 6,103 7,221 7,731 กาํ ไรก่อนหกั ดอกเบยี้ และรายการพิเศษ 263 0 0 0 -578 หกั ภาษีเงินได้ 0 10,811 บวก คา่ เสอ่ื มราคา 10,691 10,731 10,771 -25 ลกู หนกี้ ารคา้ 723 -609 -142 -69 วสั ดสุ นิ้ เปลอื งคงเหลอื -139 0 0 0 0 สนิ ทรพั ยห์ มนุ เวียนอน่ื -300 0 0 0 0 เจา้ หนกี้ ารคา้ 142 44 26 6 กระแสเงนิ สดจากการดาํ เนินงาน 0 17,945 เงินกรู้ ะยะสนั้ 70 12,721 16,736 17,949 0 เงินกรู้ ะยะยาว 617 0 0 0 เงินยมื กรรมการ 0 เงินลงทนุ 85,000 10,000 0 0 0 รวมเงนิ สดรับ 50,000 0 0 0 17,945 เงนิ สดจา่ ย 5,000 0 16,736 17,949 คา่ ใชจ้ า่ ยลงทนุ 140,617 200 รวมเงินสดจา่ ย 22,721 200 200 200 เงินสดคงเหลอื เพ่อื การชาํ ระหนี้ 139,335 200 200 17,745 ชาํ ระหนธี้ นาคาร (เงินตน้ และดอกเบีย้ ) 139,335 10,200 16,536 17,749 16,944 เงนิ สดเปลี่ยนแปลงสุทธิ 10,200 16,944 16,944 801 เงนิ สดตน้ งวด 1,282 12,521 -408 805 5,388 เงนิ สดปลายงวด 866 7,946 4,991 4,583 6,189 416 4,575 4,583 5,388 0 416 416 4,991 54

BUSINESS PLAN N.V.N CHIANGMAI CO.,LTD. 12.6 งบดุล 5 ปี ปี ที่ 1 ปี ที่ 2 ปี ที่ 3 ปี ที่ 4 ปี ที่ 5 (สค.-ธค.) งบดุล (พนั บาท) 416 4,991 4,583 5,388 6,189 สนิ ทรพั ย์ 139 748 890 959 984 เงินสดและเงินฝากธนาคาร 300 300 300 300 300 ลกู หนกี้ ารคา้ 0 0 0 0 วสั ดสุ นิ้ เปลอื งคงเหลอื 0 สนิ ทรพั ยห์ มนุ เวยี นอน่ื 855 6,039 5,773 6,647 7,473 รวมสนิ ทรพั ยห์ มนุ เวยี น 138,612 138,121 127,590 117,019 106,408 สนิ ทรพั ยถ์ าวรสทุ ธิ 138,612 138,121 127,590 117,019 106,408 รวมสนิ ทรพั ยไ์ มห่ มนุ เวยี น 139,467 144,160 133,363 123,666 113,881 รวมสินทรัพย์ หนีส้ นิ และสว่ นของผูถ้ อื หุ้น 0 0 0 0 0 เงินกรู้ ะยะสนั้ 70 212 256 282 288 เจา้ หนกี้ ารคา้ 70 212 256 282 288 รวมหนีส้ นิ หมุนเวยี น 85,000 93,201 81,983 70,016 57,246 เงินกรู้ ะยะยาว 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 เงินยมื กรรมการ รวมหนสี้ นิ ระยะยาว 135,000 143,201 131,983 120,016 107,246 รวมหนีส้ นิ 135,070 143,413 132,239 120,298 107,534 ทนุ จดทะเบียน กาํ ไรสะสม 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 รวมส่วนของผถู้ อื หุน้ -603 -4,253 -3,876 -1,632 1,347 รวมหนีส้ ินและสว่ นของผู้ถอื หุน้ 4,397 1,124 3,368 6,347 139,467 747 133,363 123,666 113,881 144,160 55

BUSINESS PLAN N.V.N CHIANGMAI CO.,LTD. 12.7 อัตราส่วนทางการเงิน 5 ปี อัตราสว่ นทางการเงนิ ปี ที่ 1 ปี ที่ 2 ปี ที่ 3 ปี ที่ 4 ปี ที่ 5 (สค.-ธค.) 1 Liquidity ratios เทา่ 1.1 Current ratio เทา่ 12.21 28.49 22.55 23.57 25.95 1.2 Quick ratio 7.93 27.07 21.38 22.51 24.91 รอบ 2 Activity ratios วนั 48.50 48.66 48.64 48.69 48.65 2.1 Accounts receivable turnover รอบ 7.53 7.50 7.50 7.50 7.50 2.2 Collection period วนั 0.21 0.03 0.02 0.02 0.02 2.3 Inventory turnover 32.01 10.60 8.79 7.97 7.83 2.4 Inventory turnover period in days เทา่ เทา่ 30.72 191.99 117.65 35.72 16.94 3 Leverage ratios เทา่ 0.97 0.99 0.99 0.97 0.94 3.1 Debt to Equity ratio 0.30 0.41 1.07 1.45 1.85 3.2 Debt to Total Assets ratio % 3.3 Time interest earned ratio % 78.73 71.62 71.21 70.58 70.77 % 14.62 36.23 38.89 38.53 38.73 4 Profitability ratios % 3.90 6.86 14.10 15.47 16.15 % -8.94 -10.03 0.87 4.81 6.22 Gross profit margin % -0.43 -2.53 0.28 1.81 2.62 -0.12 -0.73 0.08 0.45 0.60 EBIDA Margin เทา่ 4.1 Operation profit margin เทา่ 0.05 0.26 0.34 0.40 0.45 4.2 Net profit margin 0.05 0.25 0.32 0.38 0.42 4.3 ROA 4.4 ROE 5 Efficiency ratios 5.1 Fixed assets turnover 5.2 Total asset turnover 56

BUSINESS PLAN N.V.N CHIANGMAI CO.,LTD. 13. การวิเคราะหค์ วามเป็ นไปไดข้ องโครงการ 13.1 การวิเคราะหง์ บการเงนิ เฉลย่ี 10 ปี รายการ % Normal case Current Ratio > 10 % ปีท่ี 1 Time Interest Earned Ratio > 7 % ปีที่ 7 Gross Profit Margin % 70.95% EBIDA / REVENUE 38.12% Operation Profit Margin 22.57% Net Profit Margin 11.14% การจ่ายชาํ ระหนี้เงนิ กู้ธนาคาร เสรจ็ สนิ้ ในปีท่ี 8 13.2 การวิเคราะหค์ วามเป็ นไปไดข้ องโครงการ รายการ หน่วย Normal case Project Period ปี 10 Project Investment Payback Period พันบาท 139,704 Net Present Value ( r = 10% ) ปี 9.14 IRR พันบาท 18,657 13.3 การวิเคราะหจ์ ุดคุ้มทุนเฉล่ยี 10 ปี % 12.19% รายการ หน่วย Normal case จาํ นวนหอ้ งรวม ห้อง 88 ยอดขายคุ้มทนุ หอ้ ง 31 สดั ส่วนห้องพักทีค่ ุ้มทุน / หอ้ งพักรวม % ยอดรายได้คุม้ ทนุ พันบาท 34.33% ยอดรายไดค้ ุม้ ทุน / ยอดรายได้รวม % 33,234 75% 57

BUSINESS PLAN N.V.N CHIANGMAI CO.,LTD. ภาคผนวก A 1:การวเิ คราะห์ความเป็ นไปได้ของโครงการ A 2:งบกาํ ไรขาดทุน A3:งบกระแสเงนิ สด A4: งบดุล A5: อตั ราส่วนทางการเงนิ A 6 : ข้อสมมุติฐานทางการเงนิ 58

BUSINESS PLAN N.V โรงแรมเชียงใหมเ่ ลอซองซ์ 1 ภาคผนวก : A1 การวิเคราะหค์ ว ผลตอบแทนจากการลงทุน (พนั บาท) ปี ที่ 1 Base on : Occupancy r โครงการเรม่ิ ส.ค. 2552 263 234 723 -79 ปี ที่ 2 ปี ที่ 3 ปี ที่ 4 -139 เงนิ สดรบั 30% -300 2,497 6,103 7,22 กาํ ไรก่อนดอกเบีย้ 10,691 10,731 10,77 บวก คา่ เสอื่ มราคา 0 -1,831 -2,16 หกั ภาษี 70 -749 ลกู หนกี้ ารคา้ 538 -609 -142 -6 วสั ดสุ นิ้ เปลอื งคงเหลอื 0 สนิ ทรพั ยห์ มนุ วยี นอ่ืน 538 0 0 2 เจา้ หนกี้ ารคา้ 0 44 15,78 -139,335 142 กระแสเงินสดจากการดาํ เนนิ งาน -369 11,972 14,905 บวก ขายธุรกิจ รวมเงนิ สดรับ -139,704 11,972 14,905 15,78 -139,166 เงนิ สดจา่ ย -139,166 -10,200 -200 -20 คา่ ใชจ้ า่ ยลงทนุ -126,514 369 0 เงินสาํ รองและเงินทนุ หมนุ เวยี น -126,514 0 -20 -9,831 15,58 รวมเงนิ สดจา่ ย 2,141 14,905 -106,53 Free Cashflow -137,025 -122,120 10,64 1,769 -102,90 Accum.Free Cashflow 10% -124,745 11,198 Present Value -113,547 Accum. Present Value 59

V.N CHIANGMAI CO.,LTD. วามเป็ นไปได้ของโครงการ rate 50% 5 6 7 8 9 10 ปี ที่ 5 ปี ที่ 6 ปี ที่ 7 ปี ที่ 8 ปี ที่ 9 ปี ที่ 10 21 7,731 8,719 16,349 16,930 17,543 16,639 71 10,811 10,389 3,332 3,332 3,332 4,832 66 -2,319 -2,616 -4,905 -5,079 -5,263 -4,992 69 -25 00 -25 -42 -25 -27 -45 00 0 0 0 0 0 26 6 0 0 0 0 0 83 16,204 5 17 5 6 18 83 16,204 16,472 14,751 15,163 15,591 16,452 210,044 16,472 14,751 15,163 15,591 226,496 00 -200 -200 -200 -200 -200 -15,200 00 0 0 0 0 0 00 -200 83 16,004 -200 -200 -200 -200 -15,200 37 -90,534 16,272 14,551 14,963 15,391 211,296 43 9,937 -74,261 -59,710 -44,747 -29,356 181,940 03 -92,966 9,185 7,467 6,980 6,527 81,464 -83,781 -76,314 -69,334 -62,806 18,657

BUSINESS PLAN 10 ปี N.V 139,704 พันบาท ขายเงินทนุ Project Period ขายสนิ ทรพ Project Investment 9.14 ปี รวมราคาข Payback Period 10% 18,657 พนั บาท Net Present Value IRR 12.19% 60

V.N CHIANGMAI CO.,LTD. นหมนุ เวียนในราคา 1 เทา่ ของราคาบญั ชี 1,041 พนั บาท. พั ยถ์ าวรในราคา 1.5 เทา่ ของเงินลงทนุ 209,003 พนั บาท. ขาย ธรุ กิจ 210,044 พนั บาท.

BUSINESS PLAN N.V โรงแรมเชียงใหม่เลอซองซ์ VC(%) FC(%) ปี ท่ี 1 (สค.-ธค.) ปี ท่ี 2 Ba การวเิ คราะหจ์ ุดคุ้มทุน (พนั บาท) 6,742 36,397 รายไดร้ วม ปี ท จาํ นวนหอ้ งรวม 108 88 43, จาํ นวนหอ้ งทเ่ี ข้าพกั จริง 16 44 รายไดเ้ ฉล่ียตอ่ หอ้ ง ตอ่ ปี 421 827 8 ตน้ ทนุ ผนั แปร 4 ตน้ ทนุ ขาย 9 เงินเดอื นคา่ จา้ งและสวสั ดกิ าร คา่ ไฟฟ้า 100% 0% 1,434 10,330 12, คา่ นาํ้ แรแ่ ละคา่ นา้ํ บาดาล คา่ โทรศพั ท์ 30% 70% 405 1,638 1,5 คา่ เดนิ ทาง คา่ พาหนะ และเชือ้ เพลงิ คา่ โฆษณาและสง่ เสรมิ การขาย 70% 30% 212 1,147 1,3 คา่ ซอ่ มแซมและบาํ รุงรกั ษา คา่ ภาษีและคา่ ธรรมเนียม 70% 30% 71 382 4 คา่ เบีย้ ประกนั ภยั คา่ สอบบญั ชีและค่าท่ปี รกึ ษา 50% 50% 8 45 5 คา่ รบั รอง คา่ ใชจ้ ่ายเบด็ เตล็ด 50% 50% 34 182 2 คา่ ภาษีเงินโรงเรอื นและท่ดี นิ คา่ ใชจ้ ่ายและคา่ ธรรมเนียมในการกเู้ งนิ 70% 30% 94 510 6 คา่ เส่ือมราคา ดอกเบยี้ จ่าย 20% 80% 13 73 8 รวมต้นทุนผันแปร 70% 30% 24 127 1 ต้นทุนผันแปรต่อหอ้ ง 0% 100% - - 50% 50% 17 91 1 70% 30% 24 127 1 50% 50% 67 364 4 100% 0% 421 2,275 2,7 100% 0% 1,500 - 0% 100% - - 0% 100% - - 4,325 17,291 20, 270 393 4 61

V.N CHIANGMAI CO.,LTD. ase on : Occupancy rate 50% ปี ท่ี 6 ปี ท่ี 7 ปี ท่ี 8 ปี ท่ี 9 ปี ท่ี 10 ท่ี 3 ปี ท่ี 4 ปี ท่ี 5 49,086 51,125 52,366 53,688 55,867 ,290 46,691 47,874 88 88 88 88 88 88 88 88 44 44 44 44 44 44 44 44 1,116 1,162 1,190 1,220 1,270 984 1,061 1,088 ,463 13,735 13,992 14,253 15,072 15,338 15,627 16,495 558 1,681 1,723 1,767 1,841 1,885 1,933 2,011 364 1,471 1,508 1,546 1,610 1,650 1,691 1,760 455 490 503 515 537 550 564 587 54 58 60 61 64 65 67 70 216 175 180 184 192 196 201 210 606 654 670 687 716 733 752 782 87 93 96 98 102 105 107 112 152 163 168 172 179 183 188 196 -------- 108 117 120 123 128 131 134 140 152 163 168 172 179 183 188 196 433 467 479 491 511 524 537 559 706 2,918 2,992 3,068 3,195 3,273 3,356 3,492 -------- -------- -------- ,353 22,186 22,657 23,138 24,326 24,816 25,345 26,607 463 504 515 526 553 564 576 605

BUSINESS PLAN N.V โรงแรมเชียงใหม่เลอซองซ์ Ba การวเิ คราะหจ์ ดุ คุ้มทุน (พนั บาท) VC(%) FC(%) ปี ที่ 1 (สค.-ธค.) ปี ที่ 2 ป ตน้ ทนุ คงท่ี ตน้ ทนุ ขาย 100% 0% - - เงินเดอื นคา่ จา้ งและสวสั ดกิ าร 30% 70% 944 3,822 3 คา่ ไฟฟา้ 70% 30% 91 491 คา่ นาํ้ แรแ่ ละคา่ นา้ํ บาดาล 70% 30% 30 164 คา่ โทรศพั ท์ 50% 50% 8 45 คา่ เดินทาง คา่ พาหนะ และเชือ้ เพลงิ 50% 50% 34 182 คา่ โฆษณาและสง่ เสรมิ การขาย 70% 30% 40 218 คา่ ซอ่ มแซมและบาํ รุงรกั ษา 20% 80% 54 291 คา่ ภาษีและคา่ ธรรมเนยี ม 70% 30% 10 55 คา่ เบยี้ ประกนั ภยั 0% 100% 125 140 คา่ สอบบญั ชีและคา่ ท่ปี รกึ ษา 50% 50% 17 91 คา่ รบั รอง 70% 30% 10 55 คา่ ใชจ้ า่ ยเบด็ เตลด็ 50% 50% 67 364 คา่ ภาษีเงินโรงเรอื นและทด่ี นิ 100% 0% - - คา่ ใชจ้ า่ ยและคา่ ธรรมเนียมในการกเู้ งิน 100% 0% - - คา่ เสอ่ื มราคา 0% 100% 723 10,691 10 ดอกเบีย้ จ่าย 0% 100% 866 6,147 5 รวมตน้ ทุนคงท่ี 3,020 22,756 22 ยอดขายคุ้มทนุ หอ้ ง 20 53 สัดส่วนหอ้ งพักทีค่ ุม้ ทุน / ห้องพักรวม % 18.52% 60.23% 50 ยอดขายคุ้มทุน พนั บาท 8,428 43,842 43 62

V.N CHIANGMAI CO.,LTD. ase on : Occupancy rate 50% ปี ที่ 3 ปี ที่ 4 ปี ที่ 5 ปี ที่ 6 ปี ที่ 7 ปี ที่ 8 ปี ที่ 9 ปี ที่ 10 - - - - - - - - 3,636 3,922 4,021 4,123 4,295 4,399 4,510 4,693 584 630 646 663 690 707 725 754 195 210 215 221 230 236 242 251 54 58 60 61 64 65 67 70 216 175 180 184 192 196 201 210 260 280 287 295 307 314 322 335 346 374 383 393 409 419 430 447 65 70 72 74 77 79 81 84 140 140 140 140 140 140 140 163 108 117 120 123 128 131 134 140 65 70 72 74 77 79 81 84 433 467 479 491 511 524 537 559 - - - - - - - - - - - - - - - - 0,731 10,771 10,811 10,389 3,332 3,332 3,332 4,832 5,726 4,977 4,174 3,320 2,408 1,434 403 - 2,560 22,261 21,660 20,549 12,859 12,054 11,203 12,621 44 40 38 35 22 20 18 19 0.00% 45.45% 43.18% 39.77% 25.00% 22.73% 20.45% 21.59% 3,290 42,446 41,346 39,046 25,563 23,803 21,963 24,124

BUSINESS PLAN N.V โรงแรมเชยี งใหมเ่ ลอซองซ์ ภาคผนวก : A2 งบกาํ ไ งบกาํ ไรขาดทนุ (พนั บาท) 30% ปี ที่ 1 ปี ที่ 2 ปี ที่ 3 รายไดห้ อ้ งพกั พันบาท (สค.-ธค.) รายไดอ้ ่นื 13,988 15,385 รวมรายไดท้ ั้งหมด 4,175 22,409 27,905 หกั ตน้ ทนุ ขาย 2,567 36,397 43,290 กาํ ไรขั้นตน้ 10,330 12,463 หกั คา่ ใชจ้ า่ ยในการขาย&บรหิ าร 6,742 26,067 30,827 1,434 12,879 13,993 คา่ เสอ่ื มราคา 10,691 10,731 รวมคา่ ใชจ้ า่ ยในการขายและบรหิ าร 5,308 23,570 24,724 กาํ ไรจากการดาํ เนินงาน 4,322 2,497 6,103 หกั ดอกเบีย้ จา่ ย 6,147 5,726 กาํ ไรกอ่ นหกั ภาษีเงนิ ไดน้ ิติบุคคล 723 -3,650 หกั ภาษีเงินไดน้ ติ บิ คุ คล 377 กาํ ไรสุทธิ 5,045 0 0 -3,650 กาํ ไรขัน้ ตน้ / รายได้หอ้ งพัก 263 377 EBIDA / REVENUE 866 กาํ ไรจากการดาํ เนินงาน/ยอดขาย กาํ ไรสุทธิ/ยอดขาย -603 กาํ ไรสุทธิ/ผู้ถอื หุ้น (ROE) 0 -603 % 78.73% 71.62% 71.21% % 14.62% 36.23% 38.89% % 3.90% 6.86% 14.10% % -8.94% -10.03% 0.87% % -12.06% -73.00% 7.54% 63

V.N CHIANGMAI CO.,LTD. ไรขาดทนุ 10 ปี Base on : Occupancy rate 50% ปี ที่ 4 ปี ที่ 5 ปี ที่ 6 ปี ที่ 7 ปี ที่ 8 ปี ที่ 9 ปี ที่ 10 15,851 16,333 16,831 17,329 17,843 18,373 18,919 30,840 31,541 32,255 33,796 34,523 35,315 36,948 46,691 47,874 49,086 51,125 52,366 53,688 55,867 13,735 13,992 14,253 15,072 15,338 15,627 16,495 32,956 33,882 34,833 36,053 37,028 38,061 39,372 14,964 15,340 15,725 16,372 16,766 17,186 17,901 10,771 10,811 10,389 3,332 3,332 3,332 4,832 25,735 26,151 26,114 19,704 20,098 20,518 22,733 7,221 7,731 8,719 16,349 16,930 17,543 16,639 4,977 4,174 3,320 2,408 1,434 403 0 2,244 3,557 5,399 13,941 15,496 17,140 16,639 0 578 1,620 4,182 4,649 5,142 4,992 2,244 2,979 3,779 9,759 10,847 11,998 11,647 70.58% 70.77% 70.96% 70.52% 70.71% 70.89% 70.47% 38.53% 38.73% 38.93% 38.50% 38.69% 38.88% 38.43% 15.47% 16.15% 17.76% 31.98% 32.33% 32.68% 29.78% 4.81% 6.22% 7.70% 19.09% 20.71% 22.35% 20.85% 44.88% 59.58% 75.58% 195.18% 216.94% 239.96% 232.94%

BUSINESS PLAN ปี ที่ 1 (สค.-ธค.) N.V โรงแรมเชียงใหม่เลอซองซ์ ภาคผนวก : A3 งบกระ งบกระแสเงนิ สด (พันบาท) Base on : Occu เงนิ สดรบั ปี ที่ 2 ปี ที่ 3 กาํ ไรก่อนหกั ดอกเบีย้ และรายการพิเศษ 263 2,497 6,103 หกั ภาษีเงินได้ 0 0 0 บวก คา่ เส่ือมราคา ลกู หนีก้ ารคา้ 723 10,691 10,731 วสั ดสุ ิน้ เปลืองคงเหลือ -139 -609 -142 สนิ ทรพั ยห์ มนุ เวียนอ่ืน -300 0 0 เจา้ หนีก้ ารคา้ 0 0 0 142 44 กระแสเงนิ สดจากการดาํ เนินงาน 70 12,721 16,736 เงินกรู้ ะยะสนั้ 617 เงินกรู้ ะยะยาว 0 0 เงินยืมกรรมการ 85,000 10,000 เงินลงทนุ 50,000 0 5,000 0 0 รวมเงนิ สดรับ เงนิ สดจ่าย 140,617 0 16,736 คา่ ใชจ้ ่ายลงทนุ 22,721 รวมเงินสดจา่ ย 139,335 10,200 200 เงินสดคงเหลอื เพอ่ื การชาํ ระหนี้ 139,335 10,200 200 ชาํ ระหนีธ้ นาคาร (เงินตน้ และดอกเบีย้ ) 1,282 12,521 16,536 เงนิ สดเปลีย่ นแปลงสทุ ธิ 866 7,946 16,944 เงนิ สดตน้ งวด เงนิ สดปลายงวด 416 4,575 -408 0 416 4,991 4,583 416 4,991 64

V.N CHIANGMAI CO.,LTD. ะแสเงนิ สด 10 ปี upancy rate 50% ปี ที่ 4 ปี ที่ 5 ปี ที่ 6 ปี ที่ 7 ปี ที่ 8 ปี ที่ 9 ปี ที่ 10 7,221 7,731 8,719 16,349 16,930 17,543 16,639 0 -578 -1,620 -4,182 -4,649 -5,142 -4,992 10,811 10,389 3,332 3,332 3,332 4,832 10,771 -25 -69 -25 -42 -25 -27 -45 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26 6 5 17 5 6 18 17,949 17,945 17,468 15,474 15,593 15,712 16,452 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17,949 17,945 17,468 15,474 15,593 15,712 16,452 200 200 200 200 200 200 15,200 200 200 200 200 200 200 15,200 17,749 17,745 17,268 15,274 15,393 15,512 1,252 16,944 16,944 16,944 16,944 16,944 13,979 0 805 801 324 -1,670 -1,551 1,533 1,252 4,583 5,388 6,189 6,513 4,843 3,292 4,825 5,388 6,189 6,513 4,843 3,292 4,825 6,077

BUSINESS PLAN ปี ที่ 1 (สค.-ธค.) N.V โรงแรมเชยี งใหม่เลอซองซ์ ภาคผนวก : A4 ง งบดุล (พนั บาท) Bas สนิ ทรพั ย์ ปี ที่ 2 ปี ที่ 3 ป เงินสดและเงินฝากธนาคาร ลกู หนกี้ ารคา้ 416 4,991 4,583 วสั ดสุ นิ้ เปลอื งคงเหลอื 139 748 890 สนิ ทรพั ยห์ มนุ เวยี นอืน่ 300 300 300 รวมสนิ ทรพั ยห์ มนุ เวียน 0 0 สนิ ทรพั ยถ์ าวรสทุ ธิ 0 รวมสนิ ทรพั ยไ์ มห่ มนุ เวียน 855 6,039 5,773 รวมสนิ ทรพั ย์ 138,612 138,121 127,590 หนีส้ นิ และสว่ นของผู้ถอื หุ้น 138,612 138,121 127,590 เงินกรู้ ะยะสนั้ 139,467 144,160 133,363 เจา้ หนกี้ ารคา้ รวมหนีส้ นิ หมุนเวยี น 0 0 0 เงินกรู้ ะยะยาว 70 212 256 เงินยมื กรรมการ 70 212 256 รวมหนสี้ นิ ระยะยาว 85,000 93,201 81,983 รวมหนีส้ นิ 50,000 50,000 50,000 ทนุ จดทะเบียน 135,000 143,201 131,983 กาํ ไรสะสม 135,070 143,413 132,239 รวมสว่ นของผู้ถอื หนุ้ 5,000 5,000 5,000 รวมหนีส้ ินและสว่ นของผถู้ อื หุน้ -603 -4,253 -3,876 4,397 747 1,124 139,467 144,160 133,363 65

V.N CHIANGMAI CO.,LTD. ปี ที่ 7 ปี ที่ 8 ปี ที่ 9 ปี ที่ 10 งบดุล 10 ปี se on : Occupancy rate 50% ปี ที่ 4 ปี ที่ 5 ปี ที่ 6 5,388 6,189 6,513 4,843 3,292 4,825 6,077 959 984 1,009 1,051 1,076 1,103 1,148 300 300 0 0 300 300 300 300 300 0 0 0 0 0 6,647 7,473 117,019 106,408 7,822 6,194 4,668 6,228 7,525 117,019 106,408 96,219 93,087 89,955 86,823 97,191 123,666 113,881 96,219 93,087 89,955 86,823 97,191 104,041 99,281 94,623 93,051 104,716 0 0 0 0 0 0 0 282 288 293 310 315 321 339 282 288 293 310 315 321 339 70,016 57,246 43,622 29,086 13,576 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 0 0 120,016 107,246 93,622 79,086 63,576 50,000 50,000 120,298 107,534 93,915 79,396 63,891 50,000 50,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 50,321 50,339 -1,632 1,347 5,126 14,885 25,732 5,000 5,000 3,368 6,347 10,126 19,885 30,732 37,730 49,377 123,666 113,881 104,041 99,281 94,623 42,730 54,377 93,051 104,716

BUSINESS PLAN N.V โรงแรมเชียงใหม่เลอซองซ์ ภาคผนวก : A5 อตั รา อัตราส่วนทางการเงนิ Base on : Occ 1 Liquidity ratios ปี ท่ี 1 (สค.-ธค.) ปี ท่ี 2 ป 1.1 Current ratio 1.2 Quick ratio เทา่ 12.21 28.49 เทา่ 7.93 27.07 2 Activity ratios 2.1 Accounts receivable turnover รอบ 48.50 48.66 2.2 Collection period วนั 7.53 7.50 2.3 Inventory turnover รอบ 0.21 0.03 2.4 Inventory turnover period in days วนั 32.01 10.60 3 Leverage ratios เทา่ 30.72 191.99 1 3.1 Debt to Equity ratio เทา่ 0.97 0.99 3.2 Debt to Total Assets ratio เทา่ 0.30 0.41 3.3 Time interest earned ratio % 78.73 71.62 4 Profitability ratios % 14.62 36.23 4.1 Gross profit margin % 3.90 6.86 4.2 EBIDA Margin % -8.94 -10.03 4.3 Operation profit margin % -0.43 -2.53 4.4 Net profit margin % -0.12 -0.73 4.5 ROA 4.6 ROE เทา่ 0.05 0.26 เทา่ 0.05 0.25 5 Efficiency ratios 5.1 Fixed assets turnover 66 5.2 Total asset turnover

V.N CHIANGMAI CO.,LTD. าส่ วนทางการเงิน cupancy rate 50% ปี ท่ี 3 ปี ท่ี 4 ปี ท่ี 5 ปี ท่ี 6 ปี ท่ี 7 ปี ท่ี 8 ปี ท่ี 9 ปี ท่ี 10 22.55 23.57 25.95 26.70 19.98 14.82 19.40 22.20 21.38 22.51 24.91 25.67 19.01 13.87 18.47 21.31 48.64 48.69 48.65 48.65 48.64 48.67 48.67 48.66 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 8.79 7.97 7.83 7.68 7.27 7.14 7.01 6.64 117.65 35.72 16.94 9.27 3.99 2.08 1.18 0.93 0.99 0.97 0.94 0.90 0.80 0.68 0.54 0.48 1.07 1.45 1.85 2.63 6.79 11.81 43.53 71.21 70.58 70.77 70.96 70.52 70.71 70.89 70.47 38.89 38.53 38.73 38.93 38.50 38.69 38.88 38.43 14.10 15.47 16.15 17.76 31.98 32.33 32.68 29.78 0.87 4.81 6.22 7.70 19.09 20.71 22.35 20.85 0.28 1.81 2.62 3.63 9.83 11.46 12.89 11.12 0.08 0.45 0.60 0.76 1.95 2.17 2.40 2.33 0.34 0.40 0.45 0.51 0.55 0.58 0.62 0.57 0.32 0.38 0.42 0.47 0.51 0.55 0.58 0.53

BUSINESS PLAN N.V โรงแรมเชียงใหม่เลอซองซ์ ภาคผนวก : A6 สมมุต สมมุติฐาน (พันบาท) ปี ที่ 1 (สค.-ธค.) 1 รายได้ พนื้ ที่หอ้ ง(ตรม.) 90 24 8 1.1 จาํ นวนพนื้ ทแ่ี ละจาํ นวนหอ้ งพกั 36 8 แบบหอ้ งพกั ท่ใี หเ้ ชา่ 48 2 Standard 60 Deluxe หอ้ ง 108 Junior Suite Sweet Suite ( 2 Bedroom) จาํ นวนห้องพกั 1.2 อตั ราค่าเชา่ ห้อง บาท/วนั 1.2.1 กรณีลกู คา้ ประจาํ หรอื ลกู คา้ Contract สว่ นลด 30% 1.2.1.1 High season Standard 73 Deluxe 10 945 Junior Suite 5 1,120 Sweet Suite ( 2 Bedroom) 0 1,260 บาท/วนั 1,750 อตั ราคา่ เชา่ เฉลีย่ ต่อห้อง 996 67

V.N CHIANGMAI CO.,LTD. ติฐานทางการเงิน Base on : Occupancy rate 50% ปี ที่ 2 ปี ที่ 3 ปี ที่ 4 ปี ที่ 5 ปี ที่ 6 ปี ที่ 7 ปี ที่ 8 ปี ที่ 9 ปี ที่ 10 (จาํ นวนหอ้ งพกั ) 73 73 73 73 73 73 73 73 73 10 10 10 10 10 10 10 10 10 55555555 5 00000000 0 88 88 88 88 88 88 88 88 88 945 945 945 945 945 945 945 945 945 1,120 1,120 1,120 1,120 1,120 1,120 1,120 1,120 1,120 1,260 1,260 1,260 1,260 1,260 1,260 1,260 1,260 1,260 1,750 1,750 1,750 1,750 1,750 1,750 1,750 1,750 1,750 983 983 983 983 983 983 983 983 983

BUSINESS PLAN N.V โรงแรมเชยี งใหมเ่ ลอซองซ์ ปี ที่ 1 สมมุตฐิ าน (พันบาท) (สค.-ธค.) 1 รายได้ ห้อง บาท/วนั 675 สว่ นลด 50% 800 1.2 อัตราคา่ เช่า 73 900 1.2.1 กรณีลกู คา้ ประจาํ หรอื ลกู คา้ Contract 10 1,250 1.2.1.2 Low season 5 712 0 854 Standard บาท/วนั Deluxe บาท/วนั 1,215 Junior Suite 1,440 Sweet Suite ( 2 Bedroom) 1,620 2,250 อัตราค่าเชา่ เฉลี่ยต่อห้อง 1,281 1.2.1.3 อตั ราค่าเช่าเฉลีย่ ตอ่ ปี ของลกู คา้ ประจาํ 68 1.2 อัตราคา่ เชา่ ห้อง บาท/วนั 1.2.2 กรณีลกู คา้ ทวั ไป สว่ นลด 10% 1.2.2.1 High season 73 10 Standard 5 Deluxe 0 Junior Suite บาท/วนั Sweet Suite ( 2 Bedroom) อตั ราคา่ เช่าเฉลีย่ ต่อห้อง

V.N CHIANGMAI CO.,LTD. Base on : Occupancy rate 50% ปี ที่ 2 ปี ที่ 3 ปี ที่ 4 ปี ที่ 5 ปี ที่ 6 ปี ที่ 7 ปี ที่ 8 ปี ที่ 9 ปี ที่ 10 675 675 675 675 675 675 675 675 675 800 800 800 800 800 800 800 800 800 900 900 900 900 900 900 900 900 900 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 702 702 702 702 702 702 702 702 702 843 843 843 843 843 843 843 843 843 1,215 1,215 1,215 1,215 1,215 1,215 1,215 1,215 1,215 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440 1,620 1,620 1,620 1,620 1,620 1,620 1,620 1,620 1,620 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 1,264 1,264 1,264 1,264 1,264 1,264 1,264 1,264 1,264

BUSINESS PLAN N.V โรงแรมเชียงใหมเ่ ลอซองซ์ ปี ที่ 1 สมมุตฐิ าน (พันบาท) (สค.-ธค.) 1 รายได้ ห้อง บาท/วนั 1.2 อัตราคา่ เช่า สว่ นลด 50% 1.2.2 กรณีลกู คา้ ทวั ไป 73 1.2.2.2 Low season 10 675 5 800 Standard 0 900 Deluxe บาท/วนั 1,250 Junior Suite 712 Sweet Suite ( 2 Bedroom) อัตราคา่ เชา่ เฉลี่ยตอ่ หอ้ ง 1.2.2.3 อตั ราคา่ เชา่ เฉลีย่ ต่อปี ของลกู ค้าท่วั ไป บาท/วนั 997 1.2 อัตราค่าเช่า 80% 1.2.3 สดั สว่ นการเขา้ พกั 20% กรณีลูกค้า Contract กรณีลกู คา้ ท่วั ไป 69

V.N CHIANGMAI CO.,LTD. Base on : Occupancy rate 50% ปี ที่ 2 ปี ที่ 3 ปี ที่ 4 ปี ที่ 5 ปี ที่ 6 ปี ที่ 7 ปี ที่ 8 ปี ที่ 9 ปี ที่ 10 675 675 675 675 675 675 675 675 675 800 800 800 800 800 800 800 800 800 900 900 900 900 900 900 900 900 900 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 702 702 702 702 702 702 702 702 702 983 983 983 983 983 983 983 983 983 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%

BUSINESS PLAN N.V โรงแรมเชยี งใหม่เลอซองซ์ ปี ที่ 1 ป สมมุตฐิ าน (พันบาท) (สค.-ธค.) 1 รายได้ 883 1.2 อัตราค่าเชา่ 177 706 1.2.4 อตั ราคา่ เชา่ เฉลย่ี ตอ่ หอ้ ง(สทุ ธิ) บาท/วนั (ของกรณีลกู คา้ ท่วั ไป และ ลกู คา้ Contract ตามสดั สว่ นการเขา้ พกั ) หกั สว่ นลดพิเศษกอ่ นปรบั ปรุงโรงแรม(ปี 2552) 20% อตั ราคา่ เชา่ เฉลี่ยตอ่ ห้อง(สุทธิ) การปรับราคาคา่ เชา่ 1.3 อตั ราการเขา้ พกั (Occupancy rate) % 108 5 จาํ นวนหอ้ งพกั หอ้ ง 15.00% 1 อตั ราการเขา้ พกั เฉลยี่ % 1 ห้อง 16 จาํ นวนห้องพกั ที่เข้าพกั จริงเฉลีย่ /วัน 365 วัน 5,913 รวมจาํ นวนหอ้ งที่มผี เู้ ขา้ พกั ตอ่ ปี 706 ราคาเฉลย่ี ของหอ้ งพกั ตอ่ คนื พนั บาท 4,175 1.1.1 รวมรายไดจ้ ากหอ้ งพกั 70

V.N CHIANGMAI CO.,LTD. Base on : Occupancy rate 50% ปี ที่ 2 ปี ที่ 3 ปี ที่ 4 ปี ที่ 5 ปี ที่ 6 ปี ที่ 7 ปี ที่ 8 ปี ที่ 9 ปี ที่ 10 871 871 871 871 871 871 871 871 871 871 958 987 1,017 1,048 1,079 1,111 1,144 1,178 10.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 88 88 88 88 88 88 88 88 88 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 44 44 44 44 44 44 44 44 44 16,060 16,060 16,060 16,060 16,060 16,060 16,060 16,060 16,060 871 958 987 1,017 1,048 1,079 1,111 1,144 1,178 13,988 15,385 15,851 16,333 16,831 17,329 17,843 18,373 18,919

BUSINESS PLAN N.V ปี ที่ 1 โรงแรมเชียงใหม่เลอซองซ์ (สค.-ธค.) สมมุตฐิ าน (พันบาท) 1 รายได้ คน 365 200 5 1.4 รายไดอ้ น่ื % 10.00% 4 คน 7,300 1.4.1 รายไดเ้ จากการประชุมและจัดเลีย้ ง บาท 3 ความสามารถในการประชมุ และจดั เลยี้ ง พันบาท 180 สดั สว่ นคนท่มี าใชบ้ รกิ าร % 1,314 จาํ นวนคนที่มาใชบ้ รกิ าร ตอ่ ปี อตั ราคา่ บรกิ ารเฉลย่ี ตอ่ คน รายไดจ้ ากการจดั ประชมุ และจดั เลยี้ ง อตั ราการเพ่ิมขนึ้ ของคา่ บรกิ าร 1.4 รายไดอ้ ่นื คน 365 180 1.4.2 รายไดจ้ ากการเปิ ดโรงเรยี นสอนพเิ ศษ % 0% คน 0 ความสามารถในการเปิดสอน ช่ัวโมง 3 สดั สว่ นคนท่ีมาเรยี น บาท 60 จาํ นวนคนทีม่ าเรยี นตอ่ วนั พนั บาท 0 จาํ นวนช่วั โมงท่เี ปิดสอนเฉลย่ี /วนั อตั ราคา่ เรยี นตอ่ ช่วั โมง % 0 รายไดจ้ ากการเปิดโรงเรยี นสอนพิเศษ 71 อัตราการเพม่ิ ขึน้ ของคา่ เรยี น

V.N CHIANGMAI CO.,LTD. Base on : Occupancy rate 50% ปี ที่ 2 ปี ที่ 3 ปี ที่ 4 ปี ที่ 5 ปี ที่ 6 ปี ที่ 7 ปี ที่ 8 ปี ที่ 9 ปี ที่ 10 240 240 240 240 240 240 240 240 240 50.00% 60.00% 60.00% 60.00% 60.00% 60.00% 60.00% 60.00% 60.00% 43,800 52,560 52,560 52,560 52,560 52,560 52,560 52,560 52,560 185 191 197 203 209 215 221 228 235 8,103 10,039 10,354 10,670 10,985 11,300 11,616 11,984 12,352 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 180 180 180 180 180 180 180 180 180 50% 60% 60% 60% 60% 60% 60% 60% 60% 90 108 108 108 108 108 108 108 108 333333333 60 60 66 66 66 73 73 73 80 5,913 7,096 7,805 7,805 7,805 8,633 8,633 8,633 9,461 0.00% 0.00% 10.00% 0.00% 0.00% 10.00% 0.00% 0.00% 10.00%

BUSINESS PLAN N.V โรงแรมเชียงใหม่เลอซองซ์ ปี ที่ 1 B สมมุตฐิ าน (พนั บาท) (สค.-ธค.) ปี ที่ 2 1 รายได้ 1.4 รายไดอ้ น่ื 1.4.3 สัดสว่ นรายไดอ้ ืน่ ต่อ รายไดห้ ้องพกั % อาหารและเครอ่ื งดม่ื % รายไดห้ ้องพัก 20.00% 45.00 31.47% 57.93 รายไดจ้ ากการจดั ประชมุ และจดั เลยี้ ง % รายได้หอ้ งพกั 0.00% 42.27 รายไดจ้ ากการเปิดโรงเรยี นสอนพิเศษ % รายไดห้ ้องพัก 10.00% 15.00 รายไดจ้ ากนาํ เทยี่ ว บนั เทงิ และอน่ื ๆ % รายไดห้ อ้ งพกั 61.47% 160.20 รวมสัดสว่ นรายไดอ้ ืน่ 1.4.4 รวมรายไดอ้ ืน่ พันบาท อาหารและเครอ่ื งดมื่ 835 6,295 1,314 8,103 รายไดจ้ ากการจดั ประชมุ และจดั เลยี้ ง 5,913 0 2,098 รายไดจ้ ากการเปิดโรงเรยี นสอนพเิ ศษ 418 22,40 รายไดจ้ ากนาํ เทีย่ ว บนั เทิง และอนื่ ๆ 2,567 160.20 61.49% รวมรายได้อื่น พันบาท สัดส่วนรายไดอ้ ืน่ ตอ่ รายไดห้ อ้ งพกั 1.5 รวมรายไดท้ ั้งสนิ้ พันบาท 6,742 36,39 439.85 อตั ราขยายตวั เฉลี่ย ของรายได้รวม % 72

V.N CHIANGMAI CO.,LTD. Base on : Occupancy rate 50% 2 ปี ที่ 3 ปี ที่ 4 ปี ที่ 5 ปี ที่ 6 ปี ที่ 7 ปี ที่ 8 ปี ที่ 9 ปี ที่ 10 0% 55.00% 65.00% 65.00% 65.00% 65.00% 65.00% 65.00% 65.00% 3% 65.25% 65.32% 65.33% 65.27% 65.21% 65.10% 65.23% 65.29% 7% 46.12% 49.24% 47.79% 46.37% 49.82% 48.38% 46.99% 50.01% 0% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 0% 181.37% 194.56% 193.11% 191.64% 195.03% 193.48% 192.21% 195.30% 5 8,462 10,303 10,616 10,940 11,264 11,598 11,942 12,297 3 10,039 10,354 10,670 10,985 11,300 11,616 11,984 12,352 3 7,096 7,805 7,805 7,805 8,633 8,633 8,633 9,461 8 2,308 2,378 2,450 2,525 2,599 2,676 2,756 2,838 09 27,905 30,840 31,541 32,255 33,796 34,523 35,315 36,948 0% 181.38% 194.56% 193.11% 191.64% 195.03% 193.48% 192.21% 195.30% 97 43,290 46,691 47,874 49,086 51,125 52,366 53,688 55,867 5% 18.94% 7.86% 2.53% 2.53% 4.15% 2.43% 2.52% 4.06%

BUSINESS PLAN N.V โรงแรมเชียงใหมเ่ ลอซองซ์ ปี ท่ี 1 สมมุตฐิ าน (พันบาท) (สค.-ธค.) 2 ต้นทุนขาย %รายไดห้ อ้ งพัก 11.33% 2.1 อัตรารอ้ ยละ % F&B 35.00% % รายได้ 35.00% คา่ อาหารเชา้ % รายได้ 50.00% คา่ อาหารและเครอ่ื งดมื่ % รายได้ 50.00% ตน้ ทนุ การจดั ประชมุ และจดั เลยี้ ง ตน้ ทนุ การเปิดโรงเรยี นสอนพิเศษ พันบาท G.rate/3 ปี 80 รายไดจ้ ากนาํ เทย่ี ว บนั เทงิ และอน่ื ๆ 10% บาท/หอ้ ง 473 2 ตน้ ทุนขาย 80 292 2.2 จาํ นวนเงนิ 460 ตน้ ทนุ คา่ อาหารเชา้ ตอ่ หอ้ ง พนั บาท 0 คา่ อาหารเชา้ % 209 คา่ อาหารและเครอื่ งดมื่ ตน้ ทนุ การจดั ประชมุ และจดั เลยี้ ง 1,434 ตน้ ทนุ การเปิดโรงเรยี นสอนพเิ ศษ 21.27% รายไดจ้ ากนาํ เท่ียว บนั เทงิ และอนื่ ๆ รวมต้นทนุ ขาย อตั ราตน้ ทนุ /รายไดร้ วม 73

V.N CHIANGMAI CO.,LTD. Base on : Occupancy rate 50% ปี ที่ 2 ปี ที่ 3 ปี ที่ 4 ปี ที่ 5 ปี ที่ 6 ปี ที่ 7 ปี ที่ 8 ปี ที่ 9 ปี ที่ 10 9.19% 8.35% 8.91% 8.65% 8.40% 8.99% 8.73% 8.48% 9.08% 35.00% 35.00% 35.00% 35.00% 35.00% 35.00% 35.00% 35.00% 35.00% 35.00% 35.00% 35.00% 35.00% 35.00% 35.00% 35.00% 35.00% 35.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 80 80 88 88 88 97 97 97 107 1,285 1,285 1,413 1,413 1,413 1,558 1,558 1,558 1,718 2,203 2,962 3,606 3,716 3,829 3,942 4,059 4,180 4,304 2,836 3,514 3,624 3,735 3,845 3,955 4,066 4,194 4,323 2,957 3,548 3,903 3,903 3,903 4,317 4,317 4,317 4,731 1,049 1,154 1,189 1,225 1,263 1,300 1,338 1,378 1,419 10,330 12,463 13,735 13,992 14,253 15,072 15,338 15,627 16,495 28.38% 28.79% 29.42% 29.23% 29.04% 29.48% 29.29% 29.11% 29.53%

BUSINESS PLAN N.V โรงแรมเชยี งใหมเ่ ลอซองซ์ ปี ที่ 1 สมมุติฐาน (พันบาท) (สค.-ธค.) 3 ค่าใชจ้ า่ ยในการขายและบริหาร ( ไม่รวมคา่ เสื่อมราคา ) 3.1 อัตราร้อยละ เงินเดอื นคา่ จา้ งและสวสั ดกิ าร %รายไดร้ วม 20.00% 1 4.50% 1 คา่ ไฟฟา้ %รายไดร้ วม 1.50% 0.25% คา่ นาํ้ ประปาและคา่ นาํ้ บาดาล %รายได้รวม 1.00% 2.00% คา่ โทรศพั ท์ %รายได้รวม 1.00% 0.50% คา่ เดินทาง คา่ พาหนะ และเชือ้ เพลงิ %รายได้รวม 0.15% 0.50% คา่ โฆษณาและสง่ เสรมิ การขาย %รายไดร้ วม 0.50% 2.00% คา่ ซอ่ มแซมและบาํ รุงรกั ษา %รายไดร้ วม 12.50% 22.25% คา่ ภาษีและคา่ ธรรมเนียม %รายไดร้ วม คา่ เบยี้ ประกนั ภยั % สง่ิ ปลูกสรา้ งฯ คา่ สอบบญั ชีและคา่ ที่ปรกึ ษา %รายไดร้ วม คา่ รบั รอง %รายได้รวม คา่ ใชจ้ า่ ยเบด็ เตลด็ %รายไดร้ วม คา่ ภาษีเงินโรงเรอื นและที่ดนิ 50% รายได้หอ้ งพกั คา่ ใชจ้ า่ ยและคา่ ธรรมเนียมในการกเู้ งิน %รายไดร้ วม 74

V.N CHIANGMAI CO.,LTD. Base on : Occupancy rate 50% ปี ที่ 2 ปี ที่ 3 ปี ที่ 4 ปี ที่ 5 ปี ที่ 6 ปี ที่ 7 ปี ที่ 8 ปี ที่ 9 ปี ที่ 10 15.00% 12.00% 12.00% 12.00% 12.00% 12.00% 12.00% 12.00% 12.00% 4.50% 4.50% 4.50% 4.50% 4.50% 4.50% 4.50% 4.50% 4.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 0.25% 0.25% 0.25% 0.25% 0.25% 0.25% 0.25% 0.25% 0.25% 1.00% 1.00% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.15% 0.15% 0.15% 0.15% 0.15% 0.15% 0.15% 0.15% 0.15% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

BUSINESS PLAN N.V โรงแรมเชียงใหม่เลอซองซ์ B สมมุตฐิ าน (พนั บาท) ปี ที่ 1 ปี ท (สค.-ธค.) 3 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร ( ไม่รวมค่าเสื่อมราคา ) 3.2 จาํ นวนเงนิ พันบาท เงินเดอื นคา่ จา้ งและสวสั ดกิ าร 1,348 5,46 คา่ ไฟฟา้ 303 1,63 คา่ นาํ้ แรแ่ ละคา่ นา้ํ บาดาล 101 54 คา่ โทรศพั ท์ 17 91 คา่ เดนิ ทาง คา่ พาหนะ และเชือ้ เพลงิ 67 36 คา่ โฆษณาและสง่ เสรมิ การขาย 135 72 คา่ ซอ่ มแซมและบาํ รุงรกั ษา 67 36 คา่ ภาษีและคา่ ธรรมเนยี ม 34 18 คา่ เบยี้ ประกนั ภยั 125 14 คา่ สอบบญั ชีและคา่ ท่ีปรกึ ษา 34 18 คา่ รบั รอง 34 18 คา่ ใชจ้ า่ ยเบด็ เตลด็ 135 72 คา่ ภาษีเงินโรงเรอื นและทด่ี ิน 421 2,27 คา่ ใชจ้ า่ ยและคา่ ธรรมเนียมในการกเู้ งิน 1,500 - 3.3 รวมคา่ ใชจ้ า่ ยในการขายและบรหิ าร พนั บาท 4,322 12,8 อตั ราคา่ ใชจ้ า่ ย/รายไดร้ วม % 64.11% 35.3 EBIDA % of rev 14.62% 36.2 75

V.N CHIANGMAI CO.,LTD. Base on : Occupancy rate 50% ที่ 2 ปี ที่ 3 ปี ที่ 4 ปี ที่ 5 ปี ที่ 6 ปี ที่ 7 ปี ที่ 8 ปี ที่ 9 ปี ที่ 10 60 5,195 5,603 5,745 5,890 6,135 6,284 6,443 6,704 38 1,948 2,101 2,154 2,209 2,301 2,356 2,416 2,514 46 649 700 718 736 767 785 805 838 1 108 117 120 123 128 131 134 140 64 433 350 359 368 383 393 403 419 28 866 934 957 982 1,023 1,047 1,074 1,117 64 433 467 479 491 511 524 537 559 82 216 233 239 245 256 262 268 279 40 140 140 140 140 140 140 140 163 82 216 233 239 245 256 262 268 279 82 216 233 239 245 256 262 268 279 28 866 934 957 982 1,023 1,047 1,074 1,117 75 2,706 2,918 2,992 3,068 3,195 3,273 3,356 3,492 -------- 879 13,993 14,964 15,340 15,725 16,372 16,766 17,186 17,901 38% 32.32% 32.05% 32.04% 32.04% 32.02% 32.02% 32.01% 32.04% 23% 38.89% 38.53% 38.73% 38.93% 38.50% 38.69% 38.88% 38.43%

BUSINESS PLAN N.V โรงแรมเชยี งใหม่เลอซองซ์ ปี ที่ 1 Base on : Occu สมมุติฐาน (พันบาท) (สค.-ธค.) ปี ที่ 2 ปี ท 4 การลงทนุ พนั บาท 49,000 - - 4.1 ที่ดนิ 49,000 คา่ ซอื้ ทด่ี นิ โรงแรม รวมคา่ ทดี่ นิ 4.2 อาคาร พันบาท 40,000 - - ซือ้ อาคารโรงแรม 22,642 การปรบั ปรุงงานระบบโรงแรม 62,642 รวมค่าอาคาร 4.3 ตบแตง่ และเฟอรน์ จิ อร์ 3,000 ตบแตง่ และเฟอรน์ เิ จอรเ์ ดิมทซี่ อื้ พรอ้ มโรงแรม 17,693 10,000 งานตบแตง่ เฟอรน์ เิ จอร์ และภมู ทิ ศั น์ คา่ ปรบั ปรุงตามระยะเวลาใชง้ าน 20,693 10,000 - รวมคา่ ตบแต่งและเฟอรน์ ิเจอร์ พันบาท 76