Watch Fifty Shades Darker Online Full Free 2017 HDQ

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)22. SURAT BERHARGA YANG DIJUAL DENGAN 22. MARKETABLE SECURITIES SOLD WITH JANJI DIBELI KEMBALI AGREEMENTS TO REPURCHASESurat berharga yang dijual dengan janji dibeli Marketable securities sold with agreements tokembali pada tanggal 30 September 2016 dan repurchase as of September 30, 2016 and31 Desember 2015 terdiri dari: December 31, 2015 are as follows: 30 September 2016/September 30, 2016 Jangka Tanggal Tanggal Harga beli Bunga yang Nilai waktu/ dimulai/ jatuh tempo/ kembali/ belum neto/ Period Start date Repurchase Net value Due date diamortisasi/ price Unamortized 318.966Pihak ketiga/Third party 212.644 319.161 interestRupiah: 212.774 98.778 195 334.751Bank Indonesia 98.869 130 335.058 65.853Obligasi Pemerintah/Government Bonds 91 109.754 65.913 307 219.509 7 hari/ 27 Sep. 2016/ 4 Okt. 2016/ 109.855 Sep. 27, 2016 Oct. 4, 2016 219.710 60 40.319- Seri/Series FR070 days 27 Sep. 2016/ 4 Okt. 2016/ 101 1.400.576 Sep. 27, 2016 Oct. 4, 2016 40.357 201 7 hari/ 29 Sep. 2016/ 6 Okt. 2016/ 1.401.697 151.202 Sep. 29, 2016 Oct. 6, 2016 36 151.202- Seri/Series FR070 days 29 Sep. 2016/ 6 Okt. 2016/ 151.340 1.121 302.404 Sep. 29, 2016 Oct. 6, 2016 151.340 7 hari/ 29 Sep. 2016/ 6 Okt. 2016/ 302.680 138 205.363 Sep. 29, 2016 Oct. 6, 2016 138 102.681- Seri/Series FR054 days 29 Sep. 2016/ 6 Okt. 2016/ 205.602 276 194.553 Sep. 29, 2016 Oct. 6, 2016 102.801 502.597 7 hari/ 29 Sep. 2016/ 6 Okt. 2016/ 194.779 239 Sep. 29, 2016 Oct. 6, 2016 503.182 120- Seri/Series FR056 days 29 Sep. 2016/ 6 Okt. 2016/ 226 Sep. 29, 2016 Oct. 6, 2016 585 7 hari/- Seri/Series FR035 days 7 hari/- Seri/Series FR069 days 7 hari/- Seri/Series FR073 days 7 hari/- Seri/Series FR034 daysObligasi Ritel Indonesia/Indonesia Retail Bonds 7 hari/ 29 Sep. 2016/ 6 Okt. 2016/ Oct. 6, 2016- Seri/Series ORI 12 days Sep. 29, 2016 6 Okt. 2016/ Oct. 6, 2016 7 hari/ 29 Sep. 2016/- Seri/Series ORI 10 days Sep. 29, 2016PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) TbkObligasi Pemerintah/Government Bonds 21 hari/ 16 Sep. 2016/ 7 Okt. 2016/ Sep. 16, 2016 Oct. 7, 2016- Seri/Series FR071 days 16 Sep. 2016/ 7 Okt. 2016/ Sep. 16, 2016 Oct. 7, 2016 21 hari/ 16 Sep. 2016/ 7 Okt. 2016/ Sep. 16, 2016 Oct. 7, 2016- Seri/Series FR071 days 21 hari/- Seri/Series FR071 daysPT Bank Pan Indonesia TbkObligasi Pemerintah/Government Bonds 14 hari/ 27 Sep. 2016/ 11 Okt. 2016/ Sep. 27, 2016 Oct. 11, 2016- Seri/Series FR056 days 26 Sep. 2016/ 10 Okt. 2016/ 201.089 322 200.767 Sep. 26, 2016 Oct. 11, 2016 169.012 246 168.766 14 hari/ 26 Sep. 2016/ 10 Okt. 2016/ 156.336 228 156.108 Sep. 26, 2016 Oct. 11, 2016 526.437 796 525.641- Seri/Series FR056 days 109.104 91 109.012 14 hari/ 141.664 119 141.545 107.101 219 106.883- Seri/Series FR056 days 143.439 293 143.146PT Bank Mega TbkObligasi Pemerintah/Government Bonds 7 hari/ 29 Sep. 2016/ 6 Okt. 2016/ Sep. 29, 2016 Oct. 6, 2016- Seri/Series FR071 days 29 Sep. 2016/ 6 Okt. 2016/ Sep. 29, 2016 Oct. 6, 2016 7 hari/ 30 Sep. 2016/ 14 Okt. 2016/ Sep. 29, 2016 Oct. 14, 2016- Seri/Series FR068 days 30 Sep. 2016/ 14 Okt. 2016/ Sep. 29, 2016 Oct. 14, 2016 14 hari/- Seri/Series FR053 days 14 hari/- Seri/Series FR053 days 501.308 721 500.586 146

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)22. SURAT BERHARGA YANG DIJUAL DENGAN 22. MARKETABLE SECURITIES SOLD WITH JANJI DIBELI KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS TO REPURCHASE (continued) 30 September 2016/September 30, 2016 Jangka Tanggal Tanggal Harga beli Bunga yang Nilai waktu/ dimulai/ jatuh tempo/ kembali/ belum neto/ Period Start date Repurchase Net value Due date diamortisasi/ price Unamortized 81.107 3.312.911 interestPihak ketiga/Third partyRupiah:PT Bank Muamalat TbkObligasi Pemerintah/Government Bonds 7 hari/ 29 Sep. 2016/ 6 Okt. 2016/ Sep. 29, 2016 Oct. 6, 2016- Seri/Series PBS006 days 81.181 74 3.316.485 3.574Total 31 Desember 2015/December 31, 2015 Jangka Tanggal Tanggal Harga beli Bunga yang Nilai waktu/ dimulai/ jatuh tempo/ kembali/ belum neto/ Period Start date Repurchase Net value Due date diamortisasi/Pihak ketiga/Third party 3 Des. 2015/ price Unamortized 26.815 Dec. 3, 2015 4 Jan. 2016/Rupiah: Jan. 4, 2016 26.838 interest 187.027 187.027PT Bank IndexSelindo 4 Jan. 2016/ 187.194 23 374.054 Jan. 4, 2016 187.194Surat Utang Negara/State Promissory Notes 4 Jan. 2016/ 374.388 167 187.218 Jan. 4, 2016 167- Seri/Series 32 hari/ 187.517 334 95.219Repo SUN FR034 days 95.383 299 104.709 148.771PTBank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur 104.889 164 151.614 149.034 687.531Surat Utang Negara/ State Promissory Notes 151.882 180 688.705 263- Seri/Series 31 hari/ 4 Des. 2015/ 268 1.174Repo SUN FR071 days Dec. 4, 2015- Seri/Series 31 hari/ 4 Des. 2015/Repo SUN FR071 days Dec. 4, 2015PT Bank Mega TbkSurat Utang Negara/ State Promissory Notes- Seri/Series 31 hari/ 7 Des. 2015/ 7 Jan. 2016/ Dec. 7, 2015 Jan. 7, 2016Repo SUN FR071 days 7 Jan. 2016/Obligasi Ritel Indonesia/ Indonesia Retail Bond Jan. 7, 2016 7 hari/ 31Des. 2015/ 7 Jan. 2016/ Jan. 7, 2016- Seri/Series ORI010 days Dec. 31, 2015 7 Jan. 2016/ Jan. 7, 2016Obligasi Pemerintah/ Government Bonds 7 Jan. 2016/ Jan. 7, 2016 7 hari/ 31 Des. 2015/ Dec. 31, 2015- Seri/Series PBS008 days 31 Des. 2015/ Dec. 31, 2015 7 hari/ 31 Des. 2015/ Dec. 31, 2015- Seri/Series PBS008 days 7 hari/- Seri/Series PBS008 days 147

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)22. SURAT BERHARGA YANG DIJUAL DENGAN 22. MARKETABLE SECURITIES SOLD WITH JANJI DIBELI KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS TO REPURCHASE (continued) 31 Desember 2015/December 31, 2015 Jangka Tanggal Tanggal Harga beli Bunga yang Nilai waktu/ dimulai/ jatuh tempo/ kembali/ belum neto/ Period Start date Repurchase Net value Due date diamortisasi/ price Unamortized 175.438Pihak ketiga/Third party 175.438 176.472 interestRupiah: 176.472 87.694 1.034 438.570PT Bank Pan Indonesia Tbk 88.262 1.034 441.206 220.809Sertifikat Deposito Bank Indonesia/ 568 220.809 221.401 2.636 219.309Bank Indonesia Certificate of Deposits 221.401 220.066 592 219.309- Seri/Series 33 hari/ 23 Des. 2015/ 25 Jan. 2016/ 592 880.236 Dec. 23, 2015 Jan. 25, 2016 220.066 757Repo IDBI200516273C days 23 Des. 2015/ 25 Jan. 2016/ 882.934 98.261 Dec. 23, 2015 Jan. 25, 2016 757 98.883- Seri/Series 33 hari/ 28 Des. 2015/ 25 Jan. 2016/ 98.408 2.698 Dec. 28, 2015 Jan. 25, 2016 99.031 187.630Repo IDBI200516273C days 147 281.386 187.870 148 666.160- Seri/Series 31 hari/ 281.833 3.073.366 667.142 240Repo IDBI200516273C days 3.081.213 447 982PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk 7.847Surat Utang Negara/ State Promissory Notes- Seri/Series 17 hari/ 28 Des. 2015/ 14 Jan. 2016/ Dec. 28, 2015 Jan. 14, 2016Repo SUN FR053 days 28 Des. 2015/ 14 Jan. 2016/ Dec. 28, 2015 Jan. 14, 2016- Seri/Series 17 hari/ 30 Des. 2015/ 18 Jan. 2016/ Dec. 30, 2015 Jan. 18, 2016Repo SUN FR053 days 30 Des. 2015/ 18 Jan. 2016/- Seri/Series 19 hari/ Dec. 30, 2015 Jan. 18, 2016Repo SUN FR070 daysPT BPD Jawa Barat dan Banten TbkSurat Utang Negara/ State Promissory Notes- Seri/Series 19 hari/Repo SUN FR070 daysBank IndonesiaSertifikat Deposito Bank Indonesia/Bank Indonesia Certificate of Deposits- Seri/Series 7 hari/ 30 Des. 2015/ 6 Jan. 2016/ Dec. 30, 2015 Jan. 6, 2016Repo IDSD 010416182S days 30 Des. 2015/ 6 Jan. 2016/ Dec. 30, 2015 Jan. 6, 2016- Seri/Series 7 hari/ 30 Des. 2015/ 6 Jan. 2016/Repo IDSD 010416182S days Dec. 30, 2015 Jan. 6, 2016 30 Des. 2015/ 6 Jan. 2016/Surat Utang Negara/ State Promissory Notes Dec. 30, 2015 Jan. 6, 2016- Seri/Series 7 hari/Repo SUN FR069 days- Seri/Series 7 hari/Repo SUN FR069 daysTotal 148

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)23. PINJAMAN YANG DITERIMA 23. BORROWINGS Pihak ketiga 30 September 2016/ 31 Desember 2015/ Rupiah: September 30, 2015 December 31, 2015 Pemerintah Republik Indonesia 277.780 709.030 Third parties Badan Layanan Umum Pusat Rupiah: 73.446 78.698 Pembiayaan Perumahan 16.925 17.889 Government of the PT Jamsostek (Persero) Republic of Indonesia Lembaga Pengelola 160.863 - Badan Layanan Umum Pusat Pembiayaan Perumahan Dana Bergulir (LPDB) 58.000 - PT Jamsostek (Persero) PT. Bank Nasional Indonesia 77.566 37.538 Lembaga Pengelola (Persero), Tbk. 664.580 843.155 Dana Bergulir (LPDB) Lain-lain PT. Bank Nasional Indonesia (Persero), Tbk. OthersDolar Amerika Serikat: 323.991 465.933 United StatesDollar: United Overseas Bank Ltd., Singapura - 634.110 United Overseas Bank Ltd., Singapore Standard Chartered Bank, New York 206.775 Agence Francaise De Developpement 195.765 137.850 Standard Chartered Bank, New York Standard Chartered Bank, Singapore 173.578 Agence Francaise De Developpement 1.444.668 Standard Chartered Bank, SingaporeTotal 693.334 2.287.823 Total 1.357.914a. Pemerintah Republik Indonesia a. The Government of the Republic of Indonesia Pinjaman ini terdiri atas: These borrowings consist of: i) Fasilitas pinjaman yang diberikan dalam rangka menyalurkan dan mendistribusikan i) The borrowing facility is re-lent and kembali penyediaan pinjaman mikro dan distributed to micro and smalI business. usaha kecil. Jumlah maksimum fasilitas ini The maximum amountof thisfacility is berdasarkan perubahan terakhir pada based on the latest agreement dated tanggal 31 Agustus 2007 adalah sebesar August 31, 2007 amounting to Rp470,000. Rp470.000. Jangka waktu pinjaman untuk The period of this facility is 5 (five) years fasilitas ini adalah 5 (Iima) tahun 6 (enam) and 6 (six) months. As of November 28, bulan. Pada tanggal 28 November 2007, 2007, based on the letter from the Bank to berdasarkan surat dari Bank kepada the Minister of Finance of the Republic of Menteri Keuangan Republik Indonesia Indonesia No. 8227/DIR/XI/2007, the No. 8227/DIR/XI/2007, Bank mengajukan Bank proposed an extension of period of permohonan untuk memperpanjang the facility to 15 (fifteen) years and 6 (six) jangka waktu pinjaman menjadi 15 (lima months ending on December 10, 2019. belas) tahun 6 (enam) bulan yang akan Installment shall be made in 5 (five) times berakhir pada tanggal 10 Desember 2019. every 6 (six) months starting from Pembayaran angsuran dilakukan dalam December 10, 2017. This borrowing 5 (lima) kali angsuran setiap 6 (enam) facility bears interest at a rate equal to the bulanan yang akan dimulai pada tanggal 3 (three) months average interest rate of 10 Desember 2017. Fasilitas pinjaman ini Bank Indonesia Certificates. As of dikenakan tingkat bunga sebesar tingkat September 30, 2016 and December 31, bunga rata-rata Sertifikat Bank Indonesia 2015, the outstanding balance of this 3 (tiga) bulanan. Pada tanggal-tanggal 30 borrowing amounted to Rp228,000 and September 2016 dan 31 Desember 2015, Rp470,000. saldo pinjaman ini adalah sebesar Rp228.000 dan Rp470.000 149

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES Tanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah,23. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) unless otherwise stated) a. Pemerintah Republik Indonesia (lanjutan) 23. BORROWINGS (continued) Pinjaman ini terdiri atas: a. The Government of the Republic of Indonesia (continued) ii) Bank juga mendapat fasilitas pinjaman dari pemerintah melalui Lembaga These borrowings consist of: Pembiayaan Dana Bergulir Koperasi dan Usaha Mikro, Kecil, Dan Menengah ii) The Bank also received borrowing facility Kementerian Koperasi dan UMKM dalam from government through Lembaga rangka penyaluran dana murah kepada Pembiayaan Dana Bergulir Koperasi dan Koperasi, Swamitra, dan Usaha Kecil dan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah Menengah. Perjanjian ini ditandatangani Kementerian Koperasi dan UMKM related pada tanggal 30 November 2015 dengan to distribution of low cost fund to plafon Rp189.250 dan jangka waktu 60 Cooperatives, Swamitra, and small bulan dari tanggal pencairan. Pinjaman ini medium enterprise. This agreement was dikenakan tingkat bunga 4% setahun, signed on November 30, 2015 with dengan pembayaran kewajiban pokok plafond of Rp189,250 and a term of 60 dibayar 3 bulan sekali dan untuk bunga months since disbursement date. This dibayarkan setiap bulan. Pada tanggal 30 facility bears interest rateat 4% per annum September 2016 dan 31 Desember 2015, with quarterly payment of principal and saldo pinjaman ini adalah sebesar monthly payment ofinterest. As of Rp160.863 dan Rp189.250. September 30, 2016 and December 31, 2015, the outstanding balance of this iii) Fasilitas pinjaman yang diterima oleh borrowing amounted to Rp160,863 and Bank dan PT Bank Syariah Bukopin Rp189,250. (entitas anak) yang diberikan dalam rangka menyalurkan dan mendistribusikan iii) The borrowing facility received by Bank kembali penyediaan pinjaman kepemilikan and PT Bank Syariah Bukopin (a rumah sederhana. Jangka waktu pinjaman subsidiary) which is re-lent and distributed untuk fasilitas ini adalah maksimal to simple housing loans. The period of this 21 tahun sampai dengan 31 Maret 2020 facility is maximum 21 years until March sejak tanggal pencairan dengan 31, 2020 after after drawdown date with pembayaran angsuran dilakukan setiap semiannually payments of installments. semester. Sebagian pengelolaan Part of this borrowing management had pinjaman ini telah dialihkan kepada been transferred to PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Negara (Persero) Tbk (BTN). The (BTN). Fasilitas pinjaman ini dikenakan borrowing‟s interest rates ranges from 2% tingkat bunga berkisar antara 2% sampai to 3% per annum. As of September 30, dengan 3% per tahun. Pada tanggal 2016 and December 31, 2015, the 30 September 2016 dan 31 Desember outstanding balance of this borrowing 2015 saldo pinjaman ini adalah sebesar amounted to Rp49,780. Rp49.780. 150

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES Tanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah,23. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) unless otherwise stated) b. Badan Layanan Umum Pusat Pembiayaan 23. BORROWINGS (continued) Perumahan b. Badan Layanan Umum Pusat Pembiayaan Fasilitas pinjaman yang diberikan dalam rangka Perumahan menyalurkan dan mendistribusikan pinjaman Fasilitas Likuiditas Pembiayaan Perumahan This borrowing facility is intended to re-lend kepada Bank yang sasarannya untuk and distribute Housing Financing Liquidity menurunkan tingkat suku bunga Kredit Facility for the Bank which target is to reduce Pemilikan Rumah (KPR) bagi kelompok housing loan interest rate for low income and berpenghasilan rendah dan masyarakat lower middle income community. Term of the berpenghasilan menengah bawah. Jangka waktu facility is until December 31, 2028. The interest fasilitas ini adalah sampai dengan 31 Desember rate of the borrowing is 0.5% per annum. 2028. Tingkat bunga pinjaman adalah sebesar Installment shall be made every month in 0,5% per tahun. Pembayaran angsuran 20 years after drawdown date. As of dilakukan setiap bulan selama 20 tahun sejak September 30, 2016 and December 31, 2015, tanggal pencairan. Pada tanggal 30 September the outstanding balance of this borrowing 2016 dan 31 Desember 2015, saldo pinjaman ini amounted to Rp73,446 and Rp78,698. adalah sebesar Rp73.446 dan Rp78.698. c. PT Jamsostek (Persero) c. PT Jamsostek (Persero) The borrowing facility obtained from Fasilitas pinjaman ini diberikan oleh PT Jamsostek (Persero) in relation with PT Jamsostek (Persero) terkait pemberian housing loan facilities for Jamsostek members fasilitas KPR bagi peserta Jamsostek melalui through the Bank to assist them in purchasing Bank yang digunakan untuk membantu houses with support from Housing Advance pembelian rumah dengan dukungan fasilitas Loan-Cooperation with Bank facility (PUMP- Pinjaman Uang Muka Perumahan-Kerja Sama KB). Fund distribution will be done in phases Bank (PUMP-KB). Penyaluran dana dari based on loan granting needs. The term of this PT Jamsostek (Persero) akan dilakukan secara facility is up to December 31, 2028 with bertahap sesuai dengan kebutuhan penyaluran interest rate about 2% per annum. Installment kredit. Jangka waktu fasilitas ini adalah sampai shall be made every month in 10 years after dengan 31 Desember 2028 dengan tingkat drawdown date. As of september 30, 2016 and bunga sekitar 2% per tahun. Pembayaran December 31, 2015, the outstanding balance angsuran dilakukan setiap bulan selama of this borrowing amounted to Rp17,249 and 10 tahun sejak tanggal pencairan. Pada tanggal Rp16,925. 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, saldo pinjaman ini adalah sebesar Rp16.925 dan d. United Overseas Bank Ltd., Singapore Standard Ch Rp17.889. The borrowing facilities obtained from United d. United Overseas Bank Ltd., Singapura Overseas Bank Ltd. represent bankers' acceptance facilities in United States Dollar. Fasilitas pinjaman yang diperoleh dari United Overseas Bank Ltd. ini merupakan fasilitas As of September 30, 2016 the banker bankers' acceptance dalam mata uang Dolar acceptance in United State Dollar amounted to Amerika Serikat. USD7,000,000 (full amount), USD12.425.000 (full ammount) and USD5.400.000 (full Pada tanggal 30 September 2016 fasilitas ammount) with term of 180 days from April 21, banker acceptance dalam mata uang Dolar 2016 to October 18, 2016, 90 days from Amerika Serikat sebesar USD7.000.000 (nilai September 22,2016 to December 21, 2016 penuh), USD12.425.000 (nilai penuh) dan and 88 days from August 22, 2016 to USD5.400.000 (nilai penuh) dengan jangka November 25, 2016. This borrowing each waktu masing-masing 180 hari untuk periode bears interest rate at 1.50%, 1.42% and 1.36% 21 April 2016 sampai dengan 18 Oktober per annum. 2016, 90 hari untuk periode 22 September 2016 sampai dengan 21 Desember 2016 dan 88 hari untuk periode 22 Agustus 2016 sampai dengan 25 November 2016. Pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing sebesar 1,50%, 1,42% dan 1,36% per tahun. 151

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES Tanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah,23. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) unless otherwise stated) d. United Overseas Bank Ltd., Singapura 23. BORROWINGS (continued) (lanjutan) d. United Overseas Bank Ltd., Singapore Pada tanggal 31 Desember 2015 fasilitas banker acceptance dalam mata uang Dolar (continued) Standard Ch Amerika Serikat sebesar USD20.000.000 (nilai penuh) dan USD13.800.000 (nilai penuh) As of December 31, 2015 the banker dengan jangka waktu 180 hari untuk periode acceptance in United State Dollar amounted to 12 November 2015 sampai dengan 10 Mei USD20,000,000 (full amount) and USD 2016 dan 182 hari untuk periode 1 Desember 13,800,000 (full amount) with term of 180 days 2015 sampai dengan 31 Mei 2016. Pinjaman from November 12, 2015 to May 10, 2016 and ini dikenakan bunga masing-masing sebesar 182 days from December 1, 2015 to May 31, 1,19% dan 1,25% per tahun. 2016. This borrowing bears interest rate at 1.19% and 1.25% per annum. e. Standard Chartered Bank, New York e. Standard Chartered Bank, New York Standard Ch Fasilitas pinjaman yang diperoleh dari Standard Chartered Bank ini merupakan The borrowing facilities obtained from fasilitas bankers' acceptance dalam mata uang Standard Chartered Bank represent bankers' Dolar Amerika Serikat. sebesar dan acceptance facilities in United States Dollar USD20.000.000 (nilai penuh) dengan jangka amounted USD20,000,000 with a term of 180 waktu 180 hari untuk periode 18 Desember days from December 18, 2015 to June 15, 2015 sampai dengan 15 Juni 2016. Pinjaman 2016. These borrowing bears interest rate at ini dikenakan bunga sebesar 1,50% per 1.50% per annum. The borrowing has been tahun. Pinjaman yang diterima tersebut telah paid on maturity date. dilunasi pada tanggal jatuh tempo. f. Agence Francaise de Developpement f. Agence Francaise de Developpement This borrowing facility is intended to re-lent and Fasilitas pinjaman yang diberikan ini adalah distributed fund to finance renewable energy dalam rangka menyalurkan dan mendistribusikan projects, with a specific focus on hydropower pinjaman untuk membiayai proyek-proyek energi projects, geothermal energy projects, and terbarukan dengan fokus utama pada proyek- biomass projects. This facility has a maximum proyek tenaga air, proyek energi panas bumi, period until February 11, 2024 with interest dan proyek biomasa. Jangka waktu fasilitas rate at 4.78% per annum. Installment shall be iniadalah sampai dengan 11 Februari 2024 made every 6 (six) months starting from dengan tingkat bunga pinjaman adalah sebesar February 11, 2015. As of September 30, 2016 4,78% per tahun. Pembayaran angsuran and December 31, 2015, the outstanding dilakukan setiap 6 (enam) bulanan yang akan balance of this borrowing amounted to dimulai pada tanggal 11 Februari 2015. Pada USD15,000,000 (full amount). tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, saldo pinjaman ini adalah sebesar g. Standard Chartered Bank, Singapore Standard Ch USD15.000.000 (nilai penuh). The borrowing facility obtained from Standard g. Standard Chartered Bank, Singapura Chartered Bank, Singapore represents bankers' acceptance facility in United States Fasilitas pinjaman yang diperoleh dari Dollar amounted to USD13,300,000 (full Standard Chartered Bank, Singapura ini amount) with a term of 180 days from June 30, merupakan fasilitas bankers' acceptance 2016 to December 27, 2016. This borrowing dalam mata uang Dolar Amerika Serikat bears interest rate at 1.51% per annum. sebesar USD13.300.000 (nilai penuh) dengan jangka waktu 180 hari untuk periode 30 Juni 2016 sampai dengan 27 Desember 2016. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 1,51% per tahun. 152

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)23. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 23. BORROWINGS (continued)h. PT Bank Nasional Indonesia (Persero), Tbk h. PT Bank Nasional Indonesia (Persero), Tbk Standard Ch Fasilitas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank The borrowing facility obtained from PT Bank Nasional Indonesia (Persero), Tbk ini Nasional Indonesia (Persero), Tbk represents merupakan fasilitas bankers' acceptance bankers' acceptance facility in Rupiah dalam mata uang Rupiah sebesar Rp58.000 amounted to Rp58,000 with a term of 30 days dengan jangka waktu 30 hari untuk periode 28 from September 28, 2016 to October 28, 2016. September 2016 sampai dengan 28 Oktober This borrowing bears interest rate at 6.70% 2016. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar per annum. 6,70% per tahuni. Lain-lain i. OthersPinjaman lain-lain adalah pinjaman yang Other borrowings represent borrowingsditerima oleh PT Bukopin Finance (entitas received by PT Bukopin Finance (a subsidiary)anak) yang berasal dari: from: 30 September 2016/ 31 Desember 2015/ September 30, 2016 December 31, 2015Pihak ketiga Third partiesRupiah: Rupiah:Bank of China Ltd, Jakarta 4.508 11.936 Bank of China Ltd, JakartaPT Bank Victoria International, Tbk 53.808 - PT Bank Victoria International TbkKoperasi KaryawanPT Bank Muamalat Indonesia Tbk 9.750 16.050 Koperasi KaryawanYayasan Kesejahteraan Karyawan - 52 PT Bank Muamalat Indonesia TbkKopelindo Yayasan Kesejahteraan Karyawan 1.500 1.500 8.000 8.000 KopelindoTotal 77.566 37.538 TotalPinjaman ini digunakan untuk pembiayaan The borrowings are for motor vehiclekendaraan bermotor kepada konsumen dan consumer financing which are guaranteed bydijamin oleh piutang pembiayaan konsumen consumer financing receivables (Note 10m).(Catatan 10m).24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 24. SECURITIES ISSUEDa. Berdasarkan mata uang dan pihak a. By currency and counterparties 30 September 2016/ 31 Desember 2015/ September 30, 2016 December 31, 2015Pihak berelasi (Catatan 38) - - Related parties (Note 38)Rupiah: 34.305 39.145 Rupiah: Medium-term notes Medium-term notes Obligasi subordinasi Subordinate bond 34.305 39.145Pihak ketiga 266.641 - Third partiesRupiah: 1.858.893 1.852.188 Rupiah: Medium-term notes Medium-term notes Obligasi subordinasi Subordinate bond 2.125.534 1.852.188Total 2.159.839 1.891.333 Total 153

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES Tanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah,24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN unless otherwise stated) a. Medium-Term Notes 24. SECURITIES ISSUED a. Medium-Term Notes 30 September 2016/September 30, 2016 Tingkat bunga Jangka waktu per tahun/ Nilai tercatat/ Carrying Wali amanat/ Peringkat/ (hari)/ Interest rate ammount Arranger Rating Tenor (days) per annum PT Indo PremierRupiah : Securities idA+ 370 8,50% 268.000 Rupiah :Medium-Term Notes I (Pefindo) Medium-Term Notes I Bank Bukopin (1.359) Bank Bukopin Tahun 2016 266.641 Tahun 2016Dikurangi : Biaya emisi yang belum b. Subordinated Bond Less : Unamortized diamortisasi Issuance costTotal Totalb. Obligasi Subordinasi 30 September 2016/September 30, 2016 Wali amanat/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Jangka waktu Tingkat bunga Nilai tercatat/ Maturity (bulan)/ per tahun/ Carrying Arranger Rating Tenor Interest rate amount (months) per annumRupiah: PT Bank Mandiri idA 6 Maret 2019/ 84 9,25% 1.500.000 Rupiah:Obligasi Subordinasi (Persero) Tbk (Pefindo) March 6, 2019 Shelf-registered 84 12,00% 400.000 Subordinated Bond I Berkelanjutan I PT Bank Mandiri idA- 30 Juni 2022/ Bank Bukopin Tranche I Bank Bukopin Tahap I (Persero) Tbk (Pefindo) June 30, 2022 Tahun 2012 Year 2012Obligasi Subordinasi (6.802) Shelf-registered Berkelanjutan II 1.893.198 Subordinated Bond II Bank Bukopin Tahap I Bank Bukopin Tranche I Tahun 2015 31 Desember 2015/December 31, 2015Dikurangi: Biaya emisi Year 2015 yang belum Wali amanat/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Jangka waktu Tingkat bunga Nilai tercatat/ diamortisasi Maturity (bulan)/ per tahun/ Carrying Less: Unamortized Arranger Rating Tenor Interest rate amount issuance costTotal (months) per annum TotalRupiah: PT Bank Mandiri idA 6 Maret 2019/ 84 9,25% 1.500.000Obligasi Subordinasi (Persero) Tbk (Pefindo) March 6, 2019 Rupiah: 84 12,00% 400.000 Shelf-registered Berkelanjutan I PT Bank Mandiri idA- 30 Juni 2022/ Subordinated Bond I Bank Bukopin Tahap I (Persero) Tbk (Pefindo) June 30, 2022 Bank Bukopin Tranche I Tahun 2012Obligasi Subordinasi (8.667) Year 2012 Berkelanjutan II 1.891.333 Shelf-registered Bank Bukopin Tahap I Subordinated Bond II Tahun 2015 Bank Bukopin Tranche IDikurangi: Biaya emisi yang belum Year 2015 diamortisasi Less: UnamortizedTotal issuance cost Total 154

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 24. SECURITIES ISSUED c. Medium-Term Notes c. Medium-Term Notes Pada tanggal 30 Agustus 2016, Bank On August 30, 2016, the Bank issued menerbitkan dan mencatatkan Medium-term Medium-term Notes I (MTN I) Bank Bukopin Notes I (MTN I) Bank Bukopin tahun 2016 year 2016 amounting to Rp268,000 which sebesar Rp268.000 dengan tingkat bunga bears fixed interest rate at 8.50% per annum tetap sebesar 8,50% per tahun dan berjangka and has 370 days tenor since issuance date. waktu 370 hari sejak tanggal emisi. The MTN I Bank Bukopin year 2016 interestBunga MTN I Bank Bukopin tahun 2016 is paid on a quarterly basis starting from thedibayarkan setiap 3 bulan terhitung sejak issuance date, with the first payment date ontanggal penerbitan, dengan tanggal November 30, 2016 and maturity date onpembayaran pertama adalah 30 November September 4, 2017.2016 dan tanggal jatuh tempo adalah 4September 2017. The fund received from the issuance of MTN I Bank Bukopin year 2016 was used forPenerimaan dana dari penerbitan MTN I Bank working capital loan financing.Bukopin tahun 2016 digunakan untuk modalkerja kredit yang diberikan. d. Subordinated Bondd. Obligasi Subordinasi On March 6, 2012, the Bank issued Shelf- registered Subordinated Bond I BankPada tanggal 6 Maret 2012, Bank Bukopin Tranche I Year 2012 amounting tomenerbitkan dan mencatatkan Obligasi Rp1,500,000 which bears fixed interest rateSubordinasi Berkelanjutan I Bank Bukopin at 9.25% per annum and has 7 (seven)Tahap I Tahun 2012 sebesar Rp1.500.000 years tenor since issuance date. The bond isdengan tingkat bunga tetap sebesar 9,25% listed on the Indonesia Stock Exchange. Theper tahun dan berjangka waktu 7 (tujuh) tahun Subordinated Bond I Bank Bukopin Tranchesejak tanggal emisi. Obligasi ini dicatat di I Year 2012 interest will be paid on quarterlyBursa Efek Indonesia. Bunga Obligasi basis. The first interest payment was madeSubordinasi Berkelanjutan I Bank Bukopin on June 6, 2012, while the last interestTahap I Tahun 2012 dibayarkan setiap 3 payment and due date of the bond‟s principal(tiga) bulan. Pembayaran bunga obligasi will be made on March 6, 2019.pertama telah dilakukan pada tanggal 6 Juni2012, sedangkan pembayaran bunga obligasi On June 30, 2015, the Bank issued Shelf-terakhir sekaligus jatuh tempo pokok obligasi registered Subordinated Bond II Bankakan dilakukan pada tanggal 6 Maret 2019. Bukopin Tranche I Year 2015 amounting to Rp400,000 which bears fixed interest rate atPada tanggal 30 Juni 2015, Bank 12.00% per annum and has 7 (seven) yearsmenerbitkan dan mencatatkan Obligasi tenor since issuance date. The bond is listedSubordinasi Berkelanjutan II Bank Bukopin on the Indonesia Stock Exchange. TheTahap I Tahun 2015 sebesar Rp400.000 Subordinated Bond II Bank Bukopin Tranchedengan tingkat bunga tetap sebesar 12,00% I Year 2015 interest will be paid on quarterlyper tahun dan berjangka waktu 7 (tujuh) basis. The first interest payment paid ontahun sejak tanggal emisi. Obligasi ini dicatat September 30, 2015, while the last interestdi Bursa Efek Indonesia. Bunga Obligasi payment and due date of the bond‟sSubordinasi Berkelanjutan II Bank Bukopin principal will be made on June 30, 2022.Tahap I Tahun 2015 dibayarkan setiap 3(tiga) bulan. Pembayaran bunga obligasi The Bank issued subordinated bond topertama dilakukan pada tanggal 30 expand its financing and to strengthen longSeptember 2015, sedangkan pembayaran term funding structure of the Bank.bunga obligasi terakhir sekaligus jatuh tempopokok obligasi akan dilakukan pada tanggal30 Juni 2022.Bank menerbitkan obligasi subordinasi untukmengembangkan pembiayaan danmemperkuat struktur pendanaan jangkapanjang Bank. 155

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES Tanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah,24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN unless otherwise stated) d. Obligasi Subordinasi 24. SECURITIES ISSUED Obligasi subordinasi ini tidak dijamin dengan d. Subordinated Bond suatu agunan khusus, akan tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Bank, yang The bond is not guaranteed with specific telah ada maupun yang akan ada di kemudian collateral, but guaranteed with all assets of the hari, baik barang bergerak maupun barang Bank, that exist in the present or in the future, tidak bergerak sesuai dengan ketentuan dalam whether fixed or non-fixed assets in pasal 1131 dan 1132 Kitab Undang-undang accordance with the provisions of article 1131 Hukum Perdata. and 1132 of the Civil Laws. Perjanjian obligasi subordinasi mencakup The subordinated bond agreement includes beberapa pembatasan, antara lain mengenai several covenants, among others, the larangan pengurangan modal dasar, modal prohibition of reduction of authorized capital, ditempatkan dan modal disetor, penggabungan issued and paid-up capital, merger, related dan atau peleburan usaha, transaksi dengan party transactions, borrowings, and bonds pihak berelasi, pinjaman, dan penerbitan issuance. obligasi. During the nine month period ended Selama periode sembilan bulan yang berakhir September 30, 2016 and the years ended pada tanggal 30 September 2016 dan tahun December 31, 2015, the Bank has fulfilled the yang berakhir pada tanggal 31 Desember clauses related to the covenant and obligations 2015, Bank telah memenuhi ketentuan tentang according to the Bonds Trustee Agreements. pembatasan-pembatasan kewajiban-kewajiban sebagaimana disepakati dalam Perjanjian During the nine month period ended Perwaliamanatan. September 30, 2016 and the years ended December 31, 2015, the Bank has paid the Selama periode sembilan bulan yang berakhir interestof the bond on time. pada tanggal 30 September 2016 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember As of September 30, 2016 and December 31, 2015, Bank telah melakukan pembayaran 2015, there is Bank‟s subordinated bond held bunga secara tepat waktu. by related party with nominal amount of Rp34,305 and Rp39,145. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, terdapat obligasi subordinasi For the purpose of calculating the Capital Bank yang dimiliki oleh pihak berelasi dengan Adequacy Ratio (CAR), the subordinated bond nilai nominal sebesar Rp34.305 dan is included as supplementary capital after the Rp39.145. Bank received approval letter fromFinancial Services Authority No. S-56/PB.31/2015 dated Untuk keperluan perhitungan rasio Kewajiban July 7, 2015 andfrom Bank Indonesia Penyediaan Modal Minimum (KPMM), obligasi No. 14/24/DPB1/TPB1-4 dated March 14, subordinasi di atas diperhitungkan sebagai 2012. modal pelengkap setelah Bank menerima surat persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan No. S-56/PB.31/2015 tanggal 7 Juli 2015 dan dari Bank Indonesia No. 14/24/DPB1/TPB1-4 tanggal 14 Maret 2012. 156

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)25. LIABILITAS LAIN-LAIN 25. OTHER LIABILITIES 30 September 2016/ 31 Desember 2015/ September 30, 2016 December 31, 2015Pihak ketiga 188.992 192.750 Third partiesRupiah: 207.782 200.682 Rupiah: Utang kesejahteraan karyawan 231.121 184.430 Employee benefits payable Bunga masih harus dibayar 130.146 3.956 Interest payables Liabilitas estimasi untuk 63.359 46.768 Estimated liability for employee kesejahteraan karyawan (Catatan 37) 209.710 202.448 service entitlements (Note 37) Titipan debitur Setoran jaminan Debtor‟s deposit Lain-lain Guarantee deposits Others 1.031.110 831.034Pihak ketiga 5.921 15.612 Third partiesMata uang asing: 5.992 11.890 Foreign currencies: 14.244 13.287 Guarantee deposits Setoran jaminan Interest payables Bunga masih harus dibayar 26.157 40.789 Lain-lain Others 1.057.267 871.823Total TotalUtang kesejahteraan karyawan meliputi Employee benefits payable represents accrual forpencadangan tunjangan, bonus, dan tantiem. allowances, bonus, and tantiem.Bunga masih harus dibayar merupakan beban Interests payable represent interest expense forbunga simpanan nasabah, simpanan dari bank customer deposits, deposits from other banks,lain, pinjaman yang diterima, dan obligasi borrowings, and subordinated bond.subordinasi. Debtor‟s deposit represents fund from debtors forTitipan debitur merupakan dana dari debitur untuk loan administration, such as notary and insuranceadministrasi kredit, seperti biaya notaris dan expenses, which will be paid to third party.asuransi, yang akan dibayarkan kepada pihakketiga. Unearned income represents income from fees and commission from loans and Letters of Credit whichPendapatan diterima dimuka meliputi pendapatan are amortized during the period.provisi kredit dan Letters of Credit yangdiamortisasi sesuai dengan jangka waktu. Guarantee deposits represent debtor‟s funds for issuance of bank guarantee, Letters of Credit,Setoran jaminan merupakan titipan debitur terkait Domestic Letters of Credit (SKBDN), and safedengan penerbitan bank garansi, Letters of Credit, deposit box.Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN),dan safe deposit box. Others consist of obligations to other parties for payment (purchase) of infrastructures, fees andLain-lain terdiri dari liabilitas kepada pihak lain atas commission from Letters of Credit which arepembayaran (pembelian) sarana dan prasarana, amortized during the period, and others.pendapatan provisi Letters of Credit yangdiamortisasi sesuai dengan jangka waktu, dan lain-lain. 157

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)26. EKUITAS 26. EQUITYa. Modal saham a. Capital stockSusunan pemegang saham Bank pada The Bank‟s shareholders as of September 30,tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2016 and December 31, 2015 are as follows:31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: 30 September 2016/September 30, 2016 Jumlah saham Persentase Jumlah modal (nilai penuh)/ kepemilikan/ ditempatkan Percentage of dan disetor penuh/ Number of ownership Issued and shares fully paid (full amount) capitalI. Saham Biasa Kelas A 6.118.188 0,07 61.182 I. Common A Shares (Rp10.000 (nilai penuh) 4.736.255 0,06 47.363 (Rp10,000 (full amount) per lembar saham) PT Bosowa Corporindo 10.483.535 0,12 104.834 per share) Negara Republik Indonesia PT Bosowa Corporindo Masyarakat (masing-masing 21.337.978 0,25 213.379 Government of the Republic of Indonesia kepemilikan kurang dari 5%) Public (Individual ownership of 2.719.867.942 29,93 271.987 Total saham biasa kelas A less than 5%) 1.643.476.546 18,09 164.348II. Saham Biasa Kelas B 1.034.232.376 11,38 103.423 Total common A shares (Rp100 (nilaipenuh) per lembarsaham) 1.396.900 0,01 140 II. Common B Shares PT Bosowa Corporindo 162.500 0,00 16 (Rp100 (full amount) Koperasi Pegawai Bulog Seluruh 134.500 0,00 13 per share) Indonesia (Kopelindo) 120.660 0,00 12 Negara Republik Indonesia 85.995 0,00 8 PT Bosowa Corporindo Glen Glenardi (Direktur Utama) 50.833 0,00 5 Koperasi Pegawai Bulog Seluruh Mikrowa Kirana (Direktur) Deddy SA. Kodir (Komisaris) 3.665.754.202 40,34 366.576 Indonesia (Kopelindo) Setiawan Sudarmaji (Direktur) Government of the Republic of Indonesia Adhi Brahmantya (Direktur) 9.065.282.454 99,75 906.528 Irlan Suud (Direktur) Glen Glenardi (President Director) Masyarakat (masing-masing 9.086.620.432 100,00 1.119.908 Mikrowa Kirana (Director) kepemilikan kurang dari 5%) Deddy SA. Kodir (Commissioner) Total saham biasa kelas B Setiawan Sudarmaji (Direktur) Adhi Brahmantya (Director) Total saham biasa Irlan Suud (Director) Public (Individual ownership of less than 5%) Total common B shares Total common shares 158

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)26. EKUITAS (lanjutan) 26. EQUITY (continued)a. Modal saham (lanjutan) a. Capital stock (continued) 31 Desember 2015/December 31, 2015 Jumlah saham Persentase Jumlah modal (nilai penuh)/ kepemilikan/ ditempatkan Percentage of dan disetor penuh/ Number of ownership Issued and shares fully paid (full amount) capitalI. Saham Biasa KelasA 6.118.188 0,07 61.182 I. Common A Shares (Rp10.000 (nilaipenuh) 4.736.255 0,06 47.363 (Rp10,000 (full amount) per lembar saham) PT Bosowa Corporindo 10.483.535 0,12 104.834 per share) Negara Republik Indonesia PT Bosowa Corporindo Masyarakat (masing-masing 21.337.978 0,25 213.379 Government of the Republic of Indonesia kepemilikan kurang dari 5%) Public (Individual ownership of 2.719.867.942 29,93 271.987 Total saham biasa kelas A less than 5%) 1.643.476.546 18,09 164.348II. Saham Biasa Kelas B 1.034.232.376 11,38 103.423 Total common A shares (Rp100 (nilaipenuh) per lembarsaham) 1.396.900 0,01 140 II. Common B Shares PT Bosowa Corporindo 162.500 0,00 16 (Rp100 (full amount) Koperasi Pegawai Bulog Seluruh 134.500 0,00 13 per share) Indonesia (Kopelindo) 120.660 0,00 12 Negara Republik Indonesia 85.995 0,00 8 PT Bosowa Corporindo Glen Glenardi (Direktur Utama) 50.833 0,00 5 Koperasi Pegawai Bulog Seluruh Mikrowa Kirana (Direktur) Deddy SA. Kodir (Komisaris) 3.665.754.202 40,34 366.576 Indonesia (Kopelindo) Setiawan Sudarmaji (Direktur) Government of the Republic of Indonesia Adhi Brahmantya (Direktur) 9.065.282.454 99,75 906.528 Irlan Suud (Direktur) Glen Glenardi (President Director) Masyarakat (masing-masing 9.086.620.432 100,00 1.119.908 Mikrowa Kirana (Director) kepemilikan kurang dari 5%) Deddy SA. Kodir (Commissioner) Total saham biasa kelas B Setiawan Sudarmaji (Direktur) Adhi Brahmantya (Director) Total saham biasa Irlan Suud (Director) Public (Individual ownership of less than 5%) Total common B shares Total common shares 159

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES Tanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah,26. EKUITAS (lanjutan) unless otherwise stated) a. Modal saham (lanjutan) 26. EQUITY (continued) Semua saham yang dikeluarkan oleh Bank a. Capital stock (continued) adalah saham atas nama dan setiap saham mempunyai 1 (satu) hak suara. All shares issued by the Bank entitle the holder to have 1 (one) vote per share. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diselenggarakan tanggal Based on the Extraordinary General Meeting 26 November 2009, pemegang saham of Shareholders held on November 26, 2009, memberi kuasa kepada direksi bank dengan the shareholders gave authority to the hak substitusi untuk mengadakan perubahan directors of the Bank with the right of atau penambahan atas anggaran dasar substitution to make changes or additions to sehubungan dengan perubahan jumlah modal the articles of association due to the capital berdasarkan hasil Penawaran Umum Terbatas stock changes from Limited Public Offering I to I kepada masyarakat. Berdasarkan hasil the public. Based on the decisions of the keputusan rapat direksi dan komisaris yang Board of Directors and Board of dinyatakan dalam akta notaris No. 11 tanggal Commissioners meetings which were covered 27 Januari 2010 dari Notaris Lindasari by notarial deed No. 11 dated January 27, Bachroem, S.H., jumlah modal ditempatkan 2010 of Notary Lindasari Bachroem, S.H., the dan disetor penuh terdiri dari 21.337.978 number of issued and fully paid capital saham kelas A dengan total sebesar consists of 21,337,978 series A shares with a Rp213.379.780.000 (nilai penuh) dan total value of Rp213,379,780,000 (full amount) 5.986.820.318 saham kelas B dengan total and 5,986,820,318 series B shares with a total sebesar Rp598.682.031.800 (nilai penuh). value of Rp598,682,031,800 (full amount). Perubahan ini telah diterima oleh Menteri These changes have been accepted by the Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Justice and Human Rights of the Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- Republic of Indonesia with Decision Letter AH.01.10-03884 tanggal 15 Februari 2010. No. AHU-AH.01.10-03884 dated February 15, 2010. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diselenggarakan tanggal Based on the Extraordinary General Meeting 18 Mei 2011, pemegang saham memberi of Shareholders held on May 18, 2011, the kuasa kepada direksi bank dengan hak shareholders gave authority to the directors of substitusi untuk mengadakan perubahan atau the Bank with the right of substitution to make penambahan atas anggaran dasar changes or additions to the articles of sehubungan dengan perubahan jumlah modal association due to the capital stock changes berdasarkan hasil Penawaran Umum Terbatas from Limited Public Offering II to the public. II kepada masyarakat. Berdasarkan hasil Based on the decisions of the Board of keputusan rapat direksi dan komisaris yang Directors and Board of Commissioners dinyatakan dalam akta notaris No. 16 tanggal meetings which were covered by notarial deed 22 Agustus 2011 dari Notaris Lindasari No. 16 dated August 22, 2011 of Notary Bachroem, S.H., jumlah modal ditempatkan Lindasari Bachroem, S.H., the number of fully dan disetor penuh terdiri dari 21.337.978 paid capital consists of 21,337,978 common A saham kelas A dengan total sebesar shares with a total value of Rp213.379.780.000 (nilai penuh) dan Rp213,379,780,000 (full amount) and 7.933.427.813 saham kelas B dengan total 7,933,427,813 common B shares with a total sebesar Rp793.342.781.300 (nilai penuh). value of Rp793,342,781,300 (full amount). Perubahan ini telah diterima oleh Menteri These changes have been accepted by the Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Justice and Human Rights Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- of the Republic of Indonesia with Decision AH.01.10-28475 tanggal 8 September 2011. Letter No. AHU-AH.01.10-28475 dated September 8, 2011. 160

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES Tanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah,26. EKUITAS (lanjutan) unless otherwise stated) a. Modal saham (lanjutan) 26. EQUITY (continued) Pada tanggal 13 Juni 2013, PT Bosowa a. Capital stock (continued) Corporindo membeli 6.118.188 saham biasa kelas A atau 0,08% yang dimiliki oleh Yayasan On June 13, 2013, PT Bosowa Corporindo Bina Sejahtera Warga (Yabinstra) Bulog dan purchased 6,118,188 common A shares or 1.103.591.805 saham biasa kelas B atau 0.08% owned by Yayasan Bina Sejahtera 13,83% yang dimiliki oleh Yayasan Bina Warga (Yabinstra) Bulog and 1,103,591,805 Sejahtera Warga (Yabinstra) Bulog dan common B shares or 13.83% owned by Koperasi Pegawai Bulog Seluruh Indonesia Yayasan Bina Sejahtera Warga (Yabinstra) (Kopelindo), sehingga kepemilikan PT Bosowa Bulog and Koperasi Pegawai Bulog Seluruh Corporindo di Bank menjadi 13,91%. Indonesia (Kopelindo), therefore the ownership of PT Bosowa Corporindo in the Bank became Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham 13.91%. Luar Biasa yang diselenggarakan tanggal 11- 13 Desember 2013, pemegang saham Based on the Extraordinary General Meeting memberi kuasa kepada direksi bank dengan of Shareholders held on December 11-13, hak substitusi untuk mengadakan perubahan 2013, the shareholders gave authority to the atau penambahan atas anggaran dasar directors of the Bank with the right of sehubungan dengan perubahan jumlah modal substitution to make changes or additions to berdasarkan hasil Penawaran Umum Terbatas the articles of association due to the capital III kepada masyarakat. stock changes from Limited Public Offering III to the public. Penawaran Umum Terbatas (PUT) III dilaksanakan pada tanggal 30 Desember 2013 The Limited Public Offering (LPO) III was held - 7 Januari 2014. Hingga tanggal 31 Desember on December 30, 2013 to January 7, 2014. 2013, Bank telah menerima dana dari PUT III Until December 31, 2013, the Bank has sebesar Rp587.490 yaitu dari Koperasi received proceed from LPO III amounting to Pegawai Bulog Seluruh Indonesia (Kopelindo) Rp587,490 from Koperasi Pegawai Bulog sebesar Rp343.410 dan dari PT Bosowa Seluruh Indonesia (Kopelindo) of Rp343,410 Corporindo sebesar Rp244.080. Berdasarkan and from PT Bosowa Corporindo of surat dari PT Datindo Entrycom mengenai Rp244,080. Based on letter from Datindo komposisi pemegang saham pada tanggal Entrycom regarding the composition of 31 Desember 2013, dana dari Kopelindo telah shareholders as of December 31, 2013, the dicatatkan sebagai peningkatan modal disetor proceed from Kopelindo has been registered sebesar 520.319.150 saham biasa kelas B, as increase in paid-up capital amounting to sedangkan dana dari PT Bosowa Corporindo 520,319,150 common B shares, while the belum dicatatkan sebagai peningkatan modal proceed from PT Bosowa Corporindo has not disetor karena sedang dalam proses been registered as increase in paid-up capital administrasi. Pada tanggal 31 Desember 2013, yet due to the administration is still in process. Bank mencatat dana dari PT Bosowa As of December 31, 2013, the Bank recorded Corporindo sebagai dana setoran modal. proceed from PT Bosowa Corporindo as advance for future shares subscription. Pada tanggal 31 Desember 2014 dana dari PUT III seluruhnya telah dicatatkan sebagai On December 31, 2014 the proceed from LPO peningkatan modal ditempatkan dan disetor III has been registered as increase in issued penuh. and fully paid capital. 161

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES Tanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah,26. EKUITAS (lanjutan) unless otherwise stated) b. Tambahan modal disetor - neto 26. EQUITY (continued) Berdasarkan hasil keputusan rapat direksi dan b. Additional paid-in capital - net dewan komisaris yang dinyatakan dalam akta notaris No. 4 tanggal 13 Januari 2014 dari Based on the decisions of the Board of Notaris Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, SH, Directors and Board of Commissioners MH, jumlah modal ditempatkan dan disetor meetings which were covered by notarial deed penuh terdiri dari 21.337.978 saham kelas A No. 4 dated January 13, 2014 of Notary Isyana dengan total sebesar Rp213.379.780.000 (nilai Wisnuwardhani Sadjarwo, SH, MH., the penuh) dan 9.065.282.454 saham kelas B number of fully paid capital consists of dengan total sebesar Rp906.528.245,400 (nilai 21,337,978 common A shares with a total penuh). Perubahan ini telah diterima oleh value of Rp213,379,780,000 (full amount) and Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia 9,065,282,454 common B shares with a total Republik Indonesia dengan Surat Keputusan value of Rp906,528,245,400 (full amount). No. AHU-AH.01.10-09051 tanggal 6 Maret These changes have been accepted by the 2014. Minister of Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia with Decision Setelah PUT III, terdapat perubahan pada Letter No. AHU-AH.01.10-09051 dated March komposisi pemegang saham utama Bank. 6, 2014. Kepemilikan saham Koperasi Pegawai Bulog Seluruh Indonesia (Kopelindo) menjadi After LPO III, the Bank‟s main shareholders 216.145.891.000 atau 29,51%, kepemilikan composition changed. Koperasi Pegawai saham PT Bosowa Corporindo menjadi Bulog Seluruh Indonesia (Kopelindo)‟s shares 172.152.879.300 atau 18,57%, kepemilikan ownership became 216,145,891,000 or saham Negara Republik Indonesia menjadi 29.51%, PT Bosowa Corporindo‟s shares 150.785.787.600 atau 11,43%, dan sisa ownership became 172,152,879,300 or saham dimiliki oleh masyarakat. 18.57%, Government of the Republic of Indonesia shares ownership became Pada tanggal 20 Oktober 2014, PT Bosowa 150,785,787,600 or 11.43%, and the rest of Corporindo telah melakukan pembelian the shares are owned by public. sebanyak 350.000.000 saham dari Koperasi Pegawai Bulog Seluruh Indonesia (Kopelindo), On October 20, 2014, PT Bosowa Corporindo yang mewakili sekitar 3,85% dari seluruh made a purchase of 350,000,000 shares from saham yang telah dikeluarkan dan disetor Koperasi Pegawai Bulog Seluruh Indonesia penuh Bank. Dengan adanya transaksi saham (Kopelindo), which represents about 3.85 % of tersebut, maka saham yang dimiliki Koperasi the total shares issued and fully paid shares of Pegawai Bulog Seluruh Indonesia (Kopelindo) the Bank. With thisshares transaction, the menjadi 2.331.778.060 atau 25,66% dan PT shares owned by Koperasi Pegawai Bulog Bosowa Corporindo menjadi 2.037.684.616 Seluruh Indonesia (Kopelindo) became atau 22,43%. 2,331,778,060 or 25.66% and PT Bosowa Corporindo became 2,037,684,616 or 22.43%. Pada tanggal 10 April 2015, PT Bosowa Corporindo telah melakukan pembelian On April 10, 2015, PT Bosowa Corporindo sebanyak 54.000.000 saham dari Koperasi made a purchase of 54,000,000 shares from Pegawai Bulog Seluruh Indonesia (Kopelindo), Koperasi Pegawai Bulog Seluruh Indonesia yang mewakili sekitar 0,59% dari seluruh (Kopelindo), which represents about 0.59% of saham yang telah dikeluarkan dan disetor the total shares issued and fully paid shares of penuh Bank. Dengan adanya transaksi saham the Bank. With this shares transaction, the tersebut, maka saham yang dimiliki Koperasi shares owned by Koperasi Pegawai Bulog Pegawai Bulog Seluruh Indonesia (Kopelindo) Seluruh Indonesia (Kopelindo) became menjadi 2.277.778.060 atau 25,07% dan PT 2,277,778,060 or 25.07% and PT Bosowa Bosowa Corporindo menjadi 2.091.684.616 Corporindo became 2,091,684,616 or 23.01%. atau 23,01%. 162

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)26. EKUITAS (lanjutan) 26. EQUITY (continued)b. Tambahan modal disetor - neto b. Additional paid-in capital - netPada tanggal 20 April 2015, PT Bosowa On April 20, 2015, PT Bosowa CorporindoCorporindo telah melakukan pembelian made a purchase of 634,301,514 shares fromsebanyak 634.301.514 saham dari Koperasi Koperasi Pegawai Bulog Seluruh IndonesiaPegawai Bulog Seluruh Indonesia (Kopelindo), (Kopelindo), which represents about 6.98 % ofyang mewakili sekitar 6,98% dari seluruh the total shares issued and fully paid shares ofsaham yang telah dikeluarkan dan disetor the Bank. With this shares transaction, thepenuh Bank. Dengan adanya transaksi saham shares owned by Koperasi Pegawai Bulogtersebut, maka saham yang dimiliki Koperasi Seluruh Indonesia (Kopelindo) becamePegawai Bulog Seluruh Indonesia (Kopelindo) 1,634,476,546 or 18.09% and PT Bosowamenjadi 1.643.476.546 atau 18,09% dan PT Corporindo became 2,725,986,130 or 30.00%.Bosowa Corporindo menjadi 2.725.986.130atau 30,00%.Tambahan modal disetor berupa agio saham Additional paid-in capital arose from issuanceberasal dari penerbitansaham pada saat IPO, of shares in IPO, LPO I, LPO II, and LPOIII asPUT I, PUT II, dan PUT III sebagai berikut: follows:IPO Harga penawaran Jumlah lembar saham/ IPOPUT I (nilai penuh) per saham/ Number of shares LPO IPUT II LPO IIPUT III Offering price 843.765.500 LPO III (full amount) per share 286.050.768 1.787.960.495 350 1.106.252.141 415 520 660 163

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)26. EKUITAS (lanjutan) 26. EQUITY (continued) b. Tambahan modal disetor - neto (lanjutan) b. Additional paid-in capital- net (continued) Selama tahun yang berakhir pada tanggal During the years ended December 31, 2013, 31 Desember 2013, karyawan Bank the Bank‟s employees exercised their share melakukan eksekusi atas opsi saham yang options (Note 27). dimilikinya (Catatan 27). The balance of the additional paid-in capital as Saldo tambahan modal disetor pada tanggal- of September 30, 2016 and December 31, tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015are as follows: 2015 adalah sebagai berikut:Saldo tambahan modal disetor - neto 1.724.069 Balance of additional paid-in capital - net pada tanggal 31 Desember 2014 - as of December 31, 2014Tambahan modal disetor yang berasal 1.724.069 Additional paid-in capital arising from dari Penawaran Umum Terbatas the Limited Public OfferingSaldo tambahan modal disetor - neto Balance of additional paid-in capital - net pada tanggal 31 Desember 2015 as of December 31, 2015 dan 30 September 2016 and September 30, 2015c. Pembagian laba c. Distribution of earnings Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the General Meeting of tanggal 28 April 2016, pemegang saham Shareholders on April 28, 2016, the setuju untuk membagikan dividen kas sebesar shareholders agreed to distribute cash Rp288.127 atau 30% dari laba tahun 2015. dividends amounting to Rp288,127 or 30% of Sisa dari laba tahun 2015 digunakan sebagai the 2015 income. The remaining 2015 income cadangan umum was appropriated as general reserve. 164

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)27. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 27. NON-CONTROLLING INTEREST Perubahan kepentingan non-pengendali atas aset Movements in the non-controlling interest‟s share neto entitas anak adalah sebagai berikut: in the net assets of the subsidiaries are as follows: 30 September 2016/ 31 Desember 2015/ September 30, 2016 December 31, 2015Saldo awal 24.237 19.847 Beginning balanceDividen kas (417) (177) Cash DividendBagian kepentingan non-pengendali 529 685 Other comprehensive income atas penghasilan komprehensif 4.035 3.882 of subsidiaries attributable to lain entitas anak 28.384 24.237 non-controlling interestBagian kepentingan non-pengendali Net income of subsidiaries atas laba bersih entitas anak attributable to non-controlling interestSaldo akhir Ending balance28. PROGRAM KOMPENSASI MANAJEMEN 28. MANAGEMENT STOCK OPTION PROGRAM BERBASIS SAHAM (MSOP) (MSOP)Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the General Meeting of Shareholders onpada tanggal 20 April 2005 seperti yang telah April 20, 2005 as mentioned in deed No. 26 ofdiungkapkan dalam akta No. 26 dari Notaris Notary Lindasari Bachroem, S.H., the shareholdersLindasari Bachroem, S.H., pemegang saham approved the issuance of stock options in 3 (three)menyetujui penerbitan saham opsi yang akan tranches. Stock options were granted to directorsdilaksanakan dalam 3 (tiga) tahap. Opsi saham and employees at certain levels, who met certaindiberikan kepada direksi dan pekerja pada jabatan criteria. The number of stock option granted intertentu yang memenuhi persyaratan yang telah MSOP tranche-1 through tranche-3 was theditetapkan. Jumlah saham yang diterbitkan pada maximum of 5% (five percent) of the paid-upopsi saham tahap pertama hingga tahap ketiga capital of the Bank in 3 (three) years period withoutadalah maksimum 5% (lima persen) dari modal giving priority to the existing shareholders todisetor Bank dalam periode 3 (tiga) tahun tanpa exercise their rights. Stock option tranche-1 wasmemberikan hak terlebih dahulu kepada pemegang granted at the time of the IPO.saham lama (Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu).Opsi saham tahap pertama telah diberikan padasaat IPO.Berikut ini adalah rincian dari pemberian MSOP Following are the details of the MSOP granted intahap pertama, kedua, dan ketiga: the first, second, and third tranches: Total Tanggal Periode eksekusi/ Harga eksekusi Nilai wajar Saham/ pemberian/ Exercise period (nilai penuh)/ (nilai penuh)/ Number of Grant date Exercise price shares (full amount) Fair value (full amount)Tahap I/ 112.502.000 10 Juli2006/ 10 Juli 2007 - 6 Juli 2011/ 370 114Tranche I 84.376.500 July 10, 2006 July 10, 2007 - July 6, 2011 370 224Tahap II/ 84.376.500 10 Juli 2007/ 370 180Tranche II July 10, 2007 10 Juli 2008 - 6 Juli 2012/Tahap III/ 10 Juli 2008/ July 10, 2008 - July 6, 2012Tranche III July 10, 2008 10 Juli 2009 - 6 Juli 2013/ July 10, 2009 - July 6, 2013Sampai dengan tanggal 6 Juli 2013 (tanggal As of July 6, 2013 (last execution date), there wereeksekusi terakhir), terdapat opsi saham yang tidak unexercised stock options due to exceeding thedieksekusi karena lewat periode pelaksanaannya, exercise period, therefore forfeited share optionkarena itu cadangan opsi saham yang telah gugur reserve amounted to Rp8,599 was recognized assebesar Rp8.599 telah dibukukan sebagai additional paid-incapital.tambahan modal disetor. 165

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)29. PENDAPATAN BUNGA 29. INTEREST INCOMEPendapatan bunga diperoleh dari: Interest income is derived from the following: Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September/Nine Months Ended September 30, 2016 2015Rupiah: 5.732.993 4.945.346 Rupiah:Kredit yang diberikan 529.139 438.557 LoansSurat-surat berhargaPenempatan pada 29.043 161.614 Marketable securities Placements with Bank Bank Indonesia dan bank lain 73.798 40.979 Indonesia and other banksSurat-surat berharga yang dibeli 15.613 22.785 Marketable securities purchased with agreements to resell dengan janji dijual kembali 761 1.927 Current accounts with Bank IndonesiaGiro pada Bank Indonesia 1.761 1.512 Current accounts with other banksGiro pada bank lainTagihan lainnya Other receivablesMata uang asing: 6.383.108 5.612.720Kredit yang diberikanSurat-surat berharga 92.187 121.722 Foreign currencies:Penempatan pada Bank 37.994 17.719 Loans Indonesia dan bank lain 4.529 3.055 Marketable securitiesGiro pada bank lain 189 30 Placements with BankTagihan lainnya 14 Indonesia and other banks 204 Current accounts with other banksTotal pendapatan bunga Other receivablesPendapatan syariah 134.913 142.730Total 6.518.021 5.755.450 Total interest income 426.384 365.905 Sharia Income 6.944.405 6.121.355 TotalTermasuk dalam pendapatan bunga dari kredit Interest income from loan include fees andyang diberikan adalah provisi dan komisi yang commission related to lending activities amortizedberkaitan dengan kegiatan pemberian kredit yang using effective interest rate method amounted todiamortisasi berdasarkan metode suku bunga Rp146,370 and Rp142,766 for the nine monthefektif sebesar Rp146.370 dan Rp142.776 untuk period ended September 30, 2016 and 2015.periode sembilan bulan yang berakhir pada 30September 2016 dan 2015. 166

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)30. BEBAN BUNGA 30. INTEREST EXPENSE Beban bunga berasal dari: Interest expense isderived from the following: Rupiah: Deposito berjangka Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tabungan 30 September/Nine Months Ended September 30, Obligasi subordinasi Giro 2016 2015 Simpanan dari bank lain Pinjaman yang diterima 2.825.394 2.647.007 Rupiah: Surat berharga yang dijual 868.610 722.710 Time deposits 143.865 117.548 Savings deposits dengan janji dibeli kembali 75.680 83.538 Subordinated bond 50.784 43.150 Demand deposits Mata uang asing: 31.205 21.752 Deposits from other banks Deposito berjangka Giro 27.734 2.758 Borrowings Tabungan Marketable securities sold Simpanan dari bank lain with agreements to repurchase Pinjaman yang diterima 4.023.272 3.638.463 Total beban bunga 64.436 83.219 Foreign currencies: Beban syariah 3.180 5.820 Time deposits 59 171 Total 2.247 2 Demand deposits 6.732 Savings deposits 16.086 Deposits from other banks Borrowings 86.008 95.944 4.109.280 3.734.407 Total interest incom 290.639 260.997 Sharia Income 4.399.919 3.995.404 Total interest income31. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 31. OTHER OPERATING INCOME Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September/Nine Months Ended September 30, 2016 2015Provisi dan komisi lainnya : 33.140 66.363 Other fees and commission : 644.233 424.898 Komisi merchant Merchant commission 68.126 57.362 Imbalan jasa 66.274 88.686 Fees Jasa administrasi 29.221 12.354 Administrative service charges 36.808 130.654 Lain-lain 146.508 133.057 OthersKeuntungan atas penjualan surat Gain on sale of marketable -surat berharga – neto securities – netKeuntungan selisih kurs – neto Gain on foreign exchange – netLain –lain OthersTotal 1.024.310 913.374 TotalImbalan jasa merupakan pendapatan yang berasal Fees represent fees for electricity, water,dari penerimaan imbalan atas pembayaran listrik, telephone, tax, and other payments made throughair, telepon, pajak, dan lain-lain melalui Bank dan the Bank and fees from ATM transaction with otherpendapatan imbalan atas transaksi ATM dengan banks.bank lain. Others consist of fees from services provided byLain-lain merupakan pendapatan dari jasa-jasa the Bank, which include among others: incomeyang diberikan oleh Bank yang antara lain meliputi from customer service, and credit cardpendapatan jasa pelayanan nasabah, dan transactions.transaksi kartu kredit. 167

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)32. (BEBAN) PEMULIHAN PENYISIHAN KERUGIAN 32. (PROVISION) REVERSAL OF ALLOWANCE FOR PENURUNAN NILAI ATAS ASET KEUANGAN IMPAIRMENT LOSSES ON FINANCIAL ASSETS Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September/Nine Months Ended September 30, 2016 2015Giro pada bank lain (Catatan 5d) 337 100 Current account with other bank (Note 5d)Surat-surat berharga (Catatan 7i) 100 - Marketable securities(Note 7i)Kredit yang diberikan dan Loans and Sharia (324.740) (163.980) financing/receivables pembiayaan/piutang - (401) (Note 10k) Syariah (Catatan 10k) (101) Investment in share (Note 12)Penyertaan saham (Catatan 12) (839) Other receivable (Note 15)Tagihan lainnya (Catatan 15)Total (325.142) (164.382) Total33. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 33. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September/Nine Months Ended September 30, 2016 2015Alih daya 177.817 150.398 OutsourcingSewa 175.320 140.891 RentPerbaikan dan pemeliharaanKomunikasi 65.692 59.655 Repairs and maintenancePenyusutan aset tetap (Catatan 13) 63.080 57.796 CommunicationsIklan dan promosi 61.744 52.900Jasa profesional 72.242 71.362 Depreciation of fixed assets (Note 13)Interchange dan 57.477 56.710 Advertising and promotion Professional fees keanggotaan kartu 43.608 74.382 Card interchange andTransportasi 45.562 46.997 membershipPendidikan dan pelatihan 41.112 35.939 TransportationListrik dan air 23.081 22.449 Education and trainingPerlengkapan kantor 21.500 21.773 Electricity and waterPengiriman uang 12.035 12.239 Office suppliesAsuransi Cash deliveryTransaksi ATM 8.061 9.121 InsuranceLain-lain 2.722 2.899 ATM transactions 223.929 188.406 OthersTotal 1.094.982 1.003.917 TotalInterchange kartu merupakan biaya yang timbul Card interchange is cost from the transaction ofdari transaksi kartu kredit dan debit dengan Visa credit and debit cards with Visa Electron andElectron dan MasterCard. MasterCard.Lain-lain meliputi biaya kegiatan karyawan, biaya Others consist of employees‟ activities expense,proses warkat kliring, biaya transaksi payment clearing process expenses, payment pointpoint, sumbangan dan hadiah,dan lain-lain. transaction expenses, social contribution and gifts, and others. 168

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)34. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN KARYAWAN 34. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITS EXPENSES Employee benefits Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Salaries, incentives, and 30 September/Nine Months Ended September 30, overtime payments 2016 2015 Employee insurance Pension benefits (Note 37)Gaji, insentif, dan lembur 482.548 301.670 Provision for post employment and other long termTunjangan karyawan 269.895 339.073 benefits (Note 37)Asuransi karyawan 74.778 72.047Dana pensiun (Catatan 37) 34.358 17.362 TotalBeban imbalan pasca-kerja 32.409 21.180 dan jangka panjang 893.988 751.332 lainnya (Catatan 37)TotalBerikut ini adalah beban gaji dan tunjangan- Outlined below are salaries and other benefits fortunjangan untuk pengurus dan pejabat eksekutif: the management and executive officers: Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September/Nine Months Ended September 30, 2016 2015Dewan Komisaris 20.129 14.486 Board of CommissionersDireksi 56.777 50.390 Board of DirectorsLain-lain *) 50.285 46.561 Others *)Pajak 127.191 111.437 Tax 28.758 27.890Total 155.949 139.327 Total*) Termasuk pejabat eksekutif, komite audit, dan lain-lain. *) Including executive officers, audit committee, and others.35. PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERASIONAL - 35. NON-OPERATING INCOME (EXPENSE) - NET NETO Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September/Nine Months Ended September 30, 2016 2015Keuntungan dari penjualan 1.027 120 Gain on sale of fixed assets aset tetap (Catatan 13) (Note 13) 1.777 22.967Keuntungan (kerugian) dari penjualan (12.446) (15.719) Gain (loss) on sale of agunan yang diambil alih foreclosed assets Others - netLain-lain - neto TotalTotal (9.642) 7.368 169

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)36. INFORMASI SEGMEN USAHA 36. SEGMENT INFORMATION a. Bidang usaha a. Business activities Nama Perusahaan/Company Bidang Usaha/Business Activities Bank PT Bank Bukopin Syariah Perbankan konvensional /Conventional banking Perbankan Syariah/Banking activities based PT Bukopin Finance on Sharia principles b. Segmen usaha Pembiayaan/Financing Segmen operasi b. Business segment Untuk periode sembilan bulan yang berakhir Operating segment pada 30 September 2016 dan 2015 tidak terdapat pendapatan bunga dari salah satu For the nine month periode ended September konsumen eksternal yang mencapai 10% atau 30, 2016 and 2015 there are no interest lebih dari total pendapatan bunga Bank. incomes from transactions with a single Berikut adalah informasi segmen Bank dan external customer amounted to 10% or more entitas anak berdasarkan segmen operasi: of the Bank‟s total interest. (i) Pendapatan bunga konsolidasian Following is the business segment information of the Bank and subsidiaries, which are based on operating segment: (i) Consolidated interest income 30 September 2016/ 30 September 2015/ September 30, 2016 September 30, 2015 % Rupiah % RupiahPerbankan konvensional 93,52 6.527.492 93,66 5.797.363 Conventional bankingPembiayaan 0,38 26.179 0,30 18.574 Multi-financeSyariah 6,10 6,04 Sharia 426.418 373.587Total sebelum eliminasi Total before eliminationEliminasi 100,00 6.980.089 100,00 6.189.524 Elimination (35.684) (68.169)Pendapatan bunga Consolidated konsolidasian 6.944.405 6.121.355 interest income(ii) Laba operasional konsolidasian (ii) Consolidated operating income 30 September 2016/ 30 September 2015/ September 30, 2016 September 30, 2015 % Rupiah % RupiahPerbankan konvensional 94,98 1.053.857 96,74 938.732 Conventional bankingPembiayaan 0,78 8.683 0,52 5.050 Multi-financeSyariah 4,24 2,74 Sharia 47.040 26.611Total sebelum eliminasi Total before eliminationEliminasi 100,00 1.109.580 100,00 970.393 Elimination - -Laba operasional Consolidated operating konsolidasian 1.109.580 970.393 income 170

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)36. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 36. SEGMENT INFORMATION (continued) b. Segmen usaha (lanjutan) b. Business segment (continued) (iii) Laba bersih konsolidasian (iii) Consolidated net income 30 September 2016/ 30 September 2015/ September 30, 2016 September 30, 2015 % Rupiah % RupiahPerbankan konvensional 95,41 843.024 97,17 775.696 Conventional bankingPembiayaan 0,70 6.226 0,46 3.660 Multi-financeSyariah 3,89 2,37 Sharia 34.365 18.898Total sebelum eliminasi Total before eliminationEliminasi 100,00 883.615 100,00 798.254 Elimination - -Laba bersih konsolidasian Consolidated net income 883.615 798.254(iv) Total aset konsolidasian (iv) Total consolidated assets 30 September 2016/ 31 Desember 2015/ September 30, 2016 December 31, 2015 % Rupiah % RupiahPerbankan konvensional 93,11 94.064.129 93,68 89.334.045 Conventional bankingPembiayaan 0,29 294.912 0,21 203.451 Multi-financeSyariah 6,60 6,11 Sharia 6.670.670 5.827.154Total sebelum eliminasi Total before eliminationEliminasi 100,00 101.029.711 100,00 95.364.650 Elimination (1.060.211) (998.148)Total aset konsolidasian Total consolidatedassets 99.969.500 94.366.502(v) Total liabilitas konsolidasian (v) Total consolidated liabilities 30 September 2016/ 31 Desember 2015/ September 30, 2016 December 31, 2015 % Rupiah % RupiahPerbankan konvensional 93,27 84.943.342 93,89 81.914.882 Conventional bankingPembiayaan 0,14 127.694 0,16 141.101 Multi-financeSyariah 6,59 5,95 Sharia 6.003.222 5.194.070Total sebelum eliminasi Total before eliminationEliminasi 100,00 91.074.258 100,00 87.250.053 (404.810) (418.730) Total consolidatedliabilitiesTotal liabilitas konsolidasian 90.669.448 86.831.323 171

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)36. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 36. SEGMENT INFORMATION (continued) c. Segmen geografis Berikut ini adalah informasi segmen Bank dan c. Geographic segment entitas anak berdasarkan daerah geografis: Following is the business segment information (i) Pendapatan bunga konsolidasian of the Bank and subsidiaries based on geographical area: (i) Consolidated interest income 30 September 2016/ 30 September 2015/ September 30, 2016 September 30, 2015 % Rupiah % RupiahJabotabek 59,50 4.153.455 64,47 3.990.100 JabotabekJawa selain Jabotabek 22,64 1.580.223 18,21 1.127.102 Java other thanJabotabekSumateraKalimantan 6,46 451.180 5,85 362.284 SumateraLain-lain 2,57 179.419 2.52 156.140 Kalimantan 8,83 615.812 8.95 553.898Total sebelum eliminasi OthersEliminasi 100,00 6.980.089 100,00 6.189.524 (35.684) (68.169) Total before eliminationPendapatan bunga Elimination konsolidasian 6.944.405 6.121.355 Consolidated interest income(ii) Laba operasional konsolidasian (ii) Consolidated operating income 30 September 2016/ 30 September 2015/ September 30, 2016 September 30, 2015 % Rupiah % RupiahJabotabek 45,04 499.539 53,48 518.986 JabotabekJawa selain Jabotabek 29,51 327.552 21,13 205.032 Java other than JabotabekSumatera 102.658Kalimantan 9,25 7,16 69.445 SumateraLain-lain 3,24 35.948 3,68 35.710 Kalimantan 12,96 143.883 14,55 141.220Total sebelum eliminasi OthersEliminasi 100,00 1.109.580 100,00 970.393 - - Total before eliminationLaba operasional Elimination konsolidasian 1.109.580 970.393 Consolidated operating income(iii) Laba bersih konsolidasian (iii) Consolidated net income 30 September 2016/ 30 September 2015/ September 30, 2016 September 30, 2015 % Rupiah % RupiahJabotabek 35,95 317.696 42,01 335.337 JabotabekJawa selain Jabotabek 34,06 300.977 27,08 216.139 Java other than JabotabekSumatera 10,42Kalimantan 92.102 9,04 72.198 SumateraLain-lain 3,94 34.813 4,39 35.006 Kalimantan 15,63 138.027 17,48 139.574Total sebelum eliminasi OthersEliminasi 100,00 883.615 100,00 798.254 - Total beforeeliminationLaba bersih konsolidasian Elimination 883.615 798.254 Consolidated netincome 172

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)36. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 36. SEGMENT INFORMATION (continued) c. Segmen geografis (lanjutan) c. Geographic segment (continued) (iv) Total aset konsolidasian (iv) Total consolidated assets 30 September 2016/ 31 Desember 2015/ September 30, 2016 December 31, 2015 % Rupiah % RupiahJabotabek 68,33 69.031.134 72,43 69.071.560 JabotabekJawa selain Jabotabek 17,83 18.013.234 15,01 14.312.748 Java other than JabotabekSumateraKalimantan 5,01 5.057.556 4,55 4.336.739 SumateraLain-lain 2,09 2.112.176 1,84 1.755.924 Kalimantan 6,74 6.815.611 6,17 5.887.679Total sebelum eliminasi OthersEliminasi 100,00 101.029.711 100,00 95.364.650 (1.060.211) (998.148) Total before eliminationTotal aset konsolidasian Elimination 99.969.500 94.366.502 Total consolidated assets(v) Total liabilitas konsolidasian (v) Total consolidated liabilities 30 September 2016/ 31 Desember 2015/ September 30, 2016 December 31, 2015 % Rupiah % RupiahJabotabek 71,42 65.045.077 70,75 61.726.353 JabotabekJawa selain Jabotabek 16,22 14.770.821 16,32 14.237.917 Java other thanJabotabekSumateraKalimantan 5,45 4.961.537 6,00 5.231.896 SumateraLain-lain 3,40 3.098.485 3,13 2.734.517 Kalimantan 3,51 3.198.338 3,80 3.319.370 OthersTotal sebelum eliminasiEliminasi 100,00 91.074.258 100,00 87.250.053 Total before elimination (404.810) (418.730) EliminationTotal liabilitas konsolidasian 90.669.448 86.831.323 Total consolidated liabilities37. PROGRAM DANA PENSIUN DAN 37. PENSION PLAN AND EMPLOYEE SERVICE ENTITLEMENTSKESEJAHTERAAN KARYAWAN Pension BenefitsImbalan Pensiun The Bank sponsors 2 (two) employee pensionBank menyelenggarakan 2 (dua) program pensiun retirement programs consisting of a defined benefitkaryawan yang terdiri dari program pensiun pension plan and defined contribution pension planmanfaat pasti dan program pensiun iuran pasti as follows:sebagai berikut: Defined Benefit Pension PlanProgram Pensiun Manfaat Pasti The Bank sponsors a defined benefit pension planBank menyelenggarakan program pensiun manfaat covering all its employees who became permanentpasti untuk seluruh karyawan yang menjadi employees before April 1, 2010, which is managedkaryawan tetap Bank sebelum tanggal 1 April 2010, and administered by Dana Pensiun Bank Bukopinyang telah dikelola dan diadministrasikan oleh which was approved by the Minister of Finance ofDana Pensiun Bank Bukopin yang memperoleh the Republic of Indonesia to change its status frompersetujuan dari Menteri Keuangan Republik a foundation to a pension fund management onIndonesia untuk mengganti statusnya dari Yayasan July 4, 1995.menjadi Dana Pensiun pada tanggal 4 Juli 1995. 173

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah,37. PROGRAM DANA PENSIUN DAN unless otherwise stated)KESEJAHTERAAN KARYAWAN (lanjutan) 37. PENSION PLAN AND EMPLOYEE SERVICE ENTITLEMENTS (continued)Imbalan Pensiun (lanjutan) Pension Benefits (continued)Program Pensiun Manfaat Pasti (lanjutan) Defined Benefit Pension Plan (continued)Program tersebut memberikan manfaat pensiunyang akan dibayarkan kepada karyawan yang The plan provides for benefits to be paid to eligibleberhak pada saat karyawan pensiun atau pada employees at retirement or when the employeessaat karyawan tersebut berhenti sesuai dengan resign according to the pension fund regulationperaturan dana pensiun yang bersangkutan yang which is designed to comply with Labor Lawdibuat sesuai dengan Undang-undang No. 13/2003. The benefits paid at retirement areKetenagakerjaan (UU) No. 13/2003. Manfaat based primarily upon years of service with thepensiun dihitung berdasarkan masa kerja karyawan Bank and compensation rates near the retirementtersebut pada Bank dan tingkat gaji terakhir pada age.saat pensiun. The members‟ contributions are 2.5% of theirIuran peserta adalah sebesar 2,5% dari pension based salaries and the remaining amountpenghasilan dasar pensiun karyawan dan sisa required to fund the plan is contributed by thejumlah yang diperlukan untuk mendanai program Bank.tersebut ditanggung oleh Bank. For defined benefit pension plan, the Bank hasUntuk program pensiun manfaat pasti, Bank telah submitted a proposal to amend the pensionmengajukan usulan untuk melakukan perubahan program from defined benefit pension plan tojenis program pensiun dari program pensiun defined contribution pension plan. This amendmentmanfaat pasti menjadi program pensiun iuran pasti. can be executed in accordance with Article 9Perubahan jenis program pensiun tersebut dapat paragraph 4 of the Regulation of the Governmentdilakukan sesuai dengan Pasal 9 ayat 4 Peraturan of the Republic of Indonesia No. 76 Year 1992 onPemerintah Republik Indonesia No. 76 Tahun 1992 Employer Pension Fund. The General Meeting oftentang Dana Pensiun Pemberi Kerja. Rapat Shareholders on June 13, 2013 has approved theUmum Pemegang Saham pada tanggal 13 Juni amendment proposal of the pension plan.2013 telah menyetujui usulan perubahan jenisprogram pensiun tersebut. The amendment of pension plan is approved by the Financial Services Authority on itsDecision LetterPerubahan progam pensiun ini telah disahkan oleh No.KEP.1296/NB.1/2014 dated June 3, 2014. TheOtoritas Jasa Keuangan dengan Surat Keputusan members‟ contributions are 2.5% from theirNo.KEP.1296/NB.1/2014 tanggal 3 Juni pension based salaries and employer‟s2014.Besarnya iuran peserta adalah 2,5% dari contributions are 8% from the employeespensionpenghasilan dasar pensiun karyawan dan pemberi based salaries for service year less than 5 years,kerja wajib membayar iuran sebesar 8% dari 10% from the employeespension based salaries,penghasilan dasar pensiun karyawan untuk masa for service years of 5 years and more than 5 yearskerja kurang dari 5 tahun, 10% dari penghasilan and less than 10 years, and 12,5% from thedasar pensiun karyawan untuk masa kerja sama employees pension based salaries for service yeardengan 5 tahun dan lebih dari 5 tahun serta kurang of 10 years and more.dari 10 tahun, dan 12,5% dari penghasilan dasarpensiun karyawan untuk masa kerja sama dengan10 tahun dan lebih. 174

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah,37. PROGRAM DANA PENSIUN DAN unless otherwise stated)KESEJAHTERAAN KARYAWAN (lanjutan) 37. PENSION PLAN AND EMPLOYEE SERVICE ENTITLEMENTS (continued)Imbalan Pensiun (lanjutan) Pension Benefits (continued)Program Pensiun Iuran Pasti Defined Contribution Pension PlanBank menyelenggarakan program pensiun iuran The Bank sponsors a defined contribution pensionpasti untuk karyawan yang diangkat menjadi plan for employees who become permanent employees since April 1, 2010. The decision haskaryawan tetap sejak 1 April 2010. Keputusan been approved by the Board of Directors as stated in Decision Letter No. SKEP/109/DIR/III/2010. Thetersebut telah disetujui oleh Dewan Direksi contribution payment to the pension fund starts in 1 (one) year after the effective date of the decision.sesuai dengan Surat Keputusan The defined contribution pension plan is managed by Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT BankNo. SKEP/109/DIR/III/2010. Pembayaran iuran Negara Indonesia (Persero) Tbk.kepada dana pensiun mulai dilakukan setelah Employees’ Service Entitlements1 (satu) tahun dari tanggal keputusan tersebut Employees‟ service entitlements consist of service payments, severance payments, terminationberlaku. Program pensiun iuran pasti ini dikelola benefits, long leave benefits, and other compensation, compensation with retirementoleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank benefits. The estimated liability for employee service entitlements represents the differenceNegara Indonesia (Persero) Tbk. between the Labor Law No. 13/2003 and the pension program provided by Dana Pensiun BankKesejahteraan Karyawan Bukopin.Kesejahteraan karyawan meliputi uang jasa, uang Starting December 20, 2013, the Bank providespisah, pesangon, tunjangan cuti besar, dan pension health insurance for employees and theirkompensasi lainnya, dikompensasikan dengan spouses during 2 (two) years after the employee‟simbalan pensiun. Liabilitas estimasi untuk pension date. Insurance benefits are granted bykesejahteraan karyawan merupakan selisih antara reimbursement system to the employees.UU No. 13/2003 dan program dana pensiun yangdiselenggarakan oleh Dana Pensiun Bank Bukopin.Sejak tanggal 20 Desember 2013, Bankmemberikan asuransi kesehatan pensiun kepadakaryawan yang telah memasuki usia pensiun danpasangannya selama 2 (dua) tahun setelah tanggalkaryawan pensiun. Manfaat-manfaat asuransidiberikan melalui sistem penggantian kepadakaryawan. 175

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)37. PROGRAM DANA PENSIUN DAN 37. PENSION PLAN AND EMPLOYEE SERVICE ENTITLEMENTS (continued)KESEJAHTERAAN KARYAWAN (lanjutan) Employees’ Service Entitlements (continued)Kesejahteraan Karyawan (lanjutan) The actuarial calculations for estimated employeePerhitungan aktuaria atas liabilitas estimasi untuk service entitlement liabilities for Bank only as ofkesejahteraan karyawan untuk Bank saja pada September 30, 2016 and December 31, 2015 weretanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 based on PT Milliman Indonesia‟s report datedDesember 2015 didasarkan atas laporan dari PT February 22, 2016, respectively using theMilliman Indonesia masing tertanggal 22 Februari Projected Unit Credit Method.2016 dan dengan metode Projected Unit Credit. The actuarial calculation for estimated employeePerhitungan aktuaria atas liabilitas estimasi untuk service entitlement liabilities for BSB as ofkesejahteraan karyawan untuk BSB pada tanggal- September 30, 2016 and December 31, 2015 weretanggal 30 September 2016 dan 31 Desember based on PT Milliman Indonesia‟s report dated2015 dan 2013 didasarkan atas laporan dari PT January 22, 2016 using the Projected Unit CreditMilliman Indonesia tertanggal 22 Januari 2016 Method.dengan metode Projected Unit Credit. The actuarial calculation for estimated employeePerhitungan aktuaria atas liabilitas estimasi untuk service entitlement liabilities for BF as ofkesejahteraan karyawan untuk BF pada tanggal- september 30, 2016 and December 31, 2015 weretanggal 30 September 2016 dan 31 Desember based on PT Milliman Indonesia‟s report dated2015 dan 2013 didasarkan atas laporan dari PT January 23, 2016 using the Projected Unit CreditMilliman Indonesia tertanggal 23 Januari 2016 Method.dengan metode Projected Unit Credit. The expenses recognized in the consolidatedBeban yang diakui pada laporan laba rugi statements of comprehensive income are askomprehensif konsolidasian adalah sebagai follows:berikut: 30 September 2016/ 30 September 2015/ September 30, 2016 September 30, 2015Biaya jasa kini 18.193 15.873 Current service costBiaya bunga 11.888 5.533 Interest costEkspektasi hasil investasi aktiva - - Expected return from assets program program yang diharapkan 2.328 (258) Actuarial (gain) loss recognized(Keuntungan) kerugian aktuaria yang diakuiAmortisasi biaya jasa lalu - - 32 Amortization of past service cost - non-vested non-vestedBeban yang diakui dalam 32.409 21.180 Expense recognized in consolidated laporan laba rugi dan statements of profit or loss penghasilan komprehensif and other comprehensive lain konsolidasian (Catatan 34) income (Note 34) 176

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)37. PROGRAM DANA PENSIUN DAN 37. PENSION PLAN AND EMPLOYEE SERVICE ENTITLEMENTS (continued)KESEJAHTERAAN KARYAWAN (lanjutan) Employees’ Service Entitlements (continued)Kesejahteraan Karyawan (lanjutan) The changes in estimated liability for employeePerubahan liabilitas estimasi untuk kesejahteraan service entitlements are as follows:karyawan adalah sebagai berikut: 30 September 2016/ 31 Desember 2015/ September 30, 2016 December 31, 2015Saldo awal 184.430 170.423 Beginning balancePengukuran kembali keuntungan Remeasurement gain on 27.506 (9.864) atas program imbalan pasti 32.409 30.391 defined benefit plansBeban selama tahun berjalan Expense during the yearPembayaran manfaat selama (13.224) (6.520) Benefit payments during tahun berjalan 231.121 184.430 the yearSaldo akhir Ending balance 177

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)37. PROGRAM DANA PENSIUN DAN 37. PENSION PLAN AND EMPLOYEE SERVICE ENTITLEMENTS (continued)KESEJAHTERAAN KARYAWAN (lanjutan) Employees’ Service Entitlements (continued)Kesejahteraan Karyawan (lanjutan) The assumptions used in actuarial calculation forAsumsi-asumsi yang digunakan dalam perhitungan the years ended September 30, 2016 andaktuaria untuk tahun yang berakhir pada tanggal- December 31, 2015 are as follows:tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember2015 adalah sebagai berikut: 30 September 2016/ 31 Desember 2015/ September 30, 2016 December 31, 2015 Bank Entitas anak/ Bank Entitas anak/ Subsidiaries SubsidiariesAsumsi ekonomi: 9,50% per tahun/ 8,50% per tahun/ 9,50% per tahun/ 8,50% per tahun/ Economic assumptions: Tingkat diskonto 9.50% per annum 8.50% per annum 9.50% per annum 8.50% per annum Discount rate Tingkat pengembalian aset - - - - Expected rate of return on plan assets Tingkat rata-rata kenaikan penghasilan 7,5% per tahun/ 7,5% per tahun/ 7,5% per tahun/ 7,5% per tahun/ Average salary increase rate Tingkat kenaikan harga emas 7.5% per annum 7.5% per annum 7.5% per annum 7.5% per annum Gold price increase rate Tingkat kenaikan premi Premium increase rateAsumsi lainnya: 7,0% per tahun/ 8,0% per tahun/ 7,0% per tahun/ 8,0% per tahun/ Other assumptions: Usia pensiun normal 7.0% per annum 8.0% per annum 7.5% per annum 8.0% per annum Normal retirement age Masa persiapan pensiun Tingkat pengunduran diri 8,0% per tahun/ 8,0% per tahun/ 8,0% per tahun/ 8,0% per tahun/ Pension preparation period 8.0% per annum 8.0% per annum 8.0% per annum 8.0% per annum Resignation rate Tingkat kematian 55 tahun/ 55 tahun/ 55 tahun/ 55 tahun/ Mortality rate Tingkat cacat 55 years 55 years 55 years 55 years 54,5 tahun/ 54,5 tahun/ Disability rate 54.5 years - 54.5 years - 5% pada usia 4% pada usia 5% pada usia 4% pada usia 25 tahun yang 30 tahun yang 25 tahun yang 30 tahun yang menurun secara menurun secara menurun secara menurun secara linear 1% linear 1% linear 1% linear 1% sampai pada sampai pada sampai pada sampai pada usia 45 tahun/ usia 49 tahun usia 45 tahun/ usia 49 tahun dan 1% untuk dan 1% untuk 5% up to usia 50 sampai 5% up to usia 50 sampai age 25 and age 25 and decreasing 54 tahun/ decreasing 54 tahun/ linearly 1% 4% up to linearly 1% 4% up to up to age 45 age 30 and up to age 45 age 30 and decreasing decreasing Tabel Mortalita linearly 1% Tabel Mortalita linearly 1% Indonesia 2011 up to age 49 Indonesia 2011 up to age 49 and 1% for and 1% for (TMI III)/ ages 50 to 54 (TMI III)/ ages 50 to 54 The 2011 The 2011 Indonesia Tabel Mortalita Indonesia Tabel Mortalita Mortality Table Indonesia 2011 Mortality Table Indonesia 2011 (TMI III) (TMI III)/ (TMI III) (TMI III)/ The 2011 The 2011 10% dari tingkat Indonesia 10% dari tingkat Indonesia kematian/ Mortality Table kematian/ Mortality Table 10% of the 10% of the (TMI III) (TMI III) mortality rate mortality rate 10% dari tingkat 10% dari tingkat kematian/ kematian/ 10% of the 10% of the mortality rate mortality rate 178

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)38. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK- 38. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH PIHAK BERELASI RELATED PARTIESDalam menjalankan kegiatan usahanya, Bank In the normal course of business, the Bank enteredmelakukan transaksi-transaksi tertentu dengan into certain transactions with related parties.pihak-pihak berelasi. 30 September 2016/ 31 Desember 2015/ September 30, 2016 December 31, 2015Aset 26.831 21.169 AssetsKredit yang diberikan dan 10.426 - Loans and Sharia financing/ pembiayaan/piutang 6.461 4.928 receivables - gross (Note 10): Syariah - bruto (Catatan 10): 67.733 114.863 PT Bosowa Amal Taksi PT Bosowa Amal Taksi PT Bosowa Utama 120 132 PT Bosowa Utama PT Dalea Nusantara Mandiri 2.773 3.458 PT Poso Energy 7.984 6.581 PT.Dalea Nusantara Mandiri PT Bosowa Tambang Indonesia 27.827 41.497 PT Poso Energy PT Mallomo 16.562 1.568 PT Mitra Usaha Sarana 3.864 7.226 PT Bosowa Tambang Indonesia PT Haka Sarana Investama 32.499 32.500 PT Mallomo PT Bantimurung Indah 4.000 11.522 PT Cisono Hydro PT Mitra Usaha Sarana PT Karya Ratu Mulia 341 377 PT Haka Sarana Investama PT Bumi Jasa Utama 26.650 - PT Oto Rental Nusantara PT Bantimurung Indah PT.Bukaka Teknik Utama 1.250 1.075 PT Cisono Hydro PT Anisbi Nunggal Bhakti 2.667 3.006 PT Merpati Wahana Taksi 4.015 4.799 PT Karya Ratu Mulia PT Mitra Data Sarana 27.055 14.999 PT Bumi Jasa Utama PT Bumi Karsa PT Oto Rental Nusantara PT Bukaka Teknik Utama PT Anisbi Nunggal Bhakti PT Merpati Wahana Taksi PT Mitra Data Sarana PT Bumi KarsaDireksi, Dewan Komisaris, 41.658 39.101 Directors, Commissioners, Sharia Dewan Pengawas Syariah, 310.716 308.801 Supervisory Board, and dan Pejabat Eksekutif Executive Officers 0,31% 0,33%Total aset untuk pihak berelasi Total related parties assetsPersentase terhadap total aset Percentage to total assetsLiabilitas 40.099 38.123 LiabilitiesGiro (Catatan 17) 44.575 27.392 Demand deposits (Note 17)Tabungan (Catatan 18) 143.353 115.203 Savings deposits (Note 18)Deposito berjangka (Catatan 19)Obligasi subordinasi (Catatan 24) 29.000 29.800 Time deposits (Note 19) Subordinated bond (Note 24) Dana Pensiun Bank Bukopin 5.305 9.345 Dana Pensiun Bank Bukopin Direksi, Dewan Komisaris, 34.305 39.145 Directors, Commissioners, Sharia 262.332 219.863 Supervisory Board, and Dewan Pengawas Syariah, 0,29% 0,25% dan Pejabat Eksekutif Executive OfficersTotal liabilitas untuk pihak berelasi Total related parties liabilitiesPersentase terhadap total liabilitas Percentage to total liabilities 179

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)38. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK- 38. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued) Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September/Nine Months Ended September 30, 2016 2015Pendapatan bunga dan Syariah 28.858 24.969 Interest and Sharia income dari pihak berelasi from related partiesPersentase terhadap 0,42% 0,41% Percentage to total interest pendapatan bunga dan and Sharia income SyariahPendapatan operasional 924 330 Other operating income lainnya 0,09% 0,04% Other fees and commissionsPendapatan dan komisi lainya Percentage to other operating incomePersentase terhadap pendapatan operasional lainnyaBeban bunga dan Syariah 5.511 3.858 Interest expense and Sharia charges dari pihak berelasi 0,13% 0,10% from related partiesPersentase terhadap Percentage to total interest beban bunga dan Syariah expense and Sharia chargesBeban operasional lainnya 155.949 139.327 Other operating expensesGaji dan tunjangan karyawan 7,39% 7,49% Salaries and employee benefits Pengurus dan pejabat Management and executive eksekutif (Catatan 34) officers (Note 34)Persentase terhadap Percentage to other operating beban operasional expenses lainnya 180

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES Tanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah,38. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK- unless otherwise stated) PIHAK BERELASI (lanjutan) 38. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED PARTIES (continued) 30 September 2016/ 31 Desember 2015/ September 30, 2016 December 31, 2015Komitmen dan kontinjensi 1.139 3.572 Commitments and contingenciesFasilitas kredit yang diberikan dan - - Unused loans and Sharia financing/receivable pembiayaan/piutang (Catatan 39) 1.139 3.572 facilities (Note 39) Syariah yang belum digunakan PT Dalea Nusantara Mandiri 8.548 9.027 PT Dalea Nusantara Mandiri PT Anisbi Nunggal Bhakti 2.751 4.152 PT Anisbi Nunggal Bhakti 1.640Bank garansi yang diterbitkan - 14.819 Bank guarantees issued (Catatan 39) 11.299 (Note 39) PT Bosowa Energasindo 18.391 PT Bumi Jasa Utama 12.438 PT Bosowa Energasindo PT Bumi Karsa 0,14% PT Bumi Jasa Utama 0,09% PT Bumi KarsaTotal komitmen dan kontinjensi untuk pihak berelasi Total related parties commitments and contingenciesPersentase terhadap total liabilitas komitmen dan Percentage to total commitments kontinjensi and contingent liabilities 181

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES Tanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah,38. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK- unless otherwise stated) PIHAK BERELASI (lanjutan) Hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai 38. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH Hubunga berikut: RELATED PARTIES (continued) Sifat dari hubungan/Nature of Relationship Dikendalikan/dibawah pengaruh signifikan salah satu The relationships with related parties are as pemegang saham utama Bank/ follows: Controlled by/under significant influence of one of major shareholder Pihak berelasi/Related parties Dikendalikan Oleh Keluarga terdekat dari PT Poso Energy manajemen/Controlled by close PT Bosowa Berlian Motor member of the management‟s family PT Makassar Hotel Network PT Haka Sara Investama Manajemen kunci yang sama/Same key management PT Bumi Jasa Utama PT Grand Shayla Indonesia Dana pensiun Bank/The Bank‟s pension fund PT Indah Bumi Bosowa Manajemen dan karyawan kunci/ PT Bumi Sarana Utama PT Kalla Electrical System Management and key employees PT Bosowa Utama PT Cisono Hydro PT Kosala Agung Metropolitan PT Bumi Karsa PT Mallomo PT Merpati Wahana Taksi PT Oto Rental Nusantara PT FBRT Corporindo PT Bantimurung Indah PT Bosowa Tambang Indonesia PT Tuju Wali Wali PT Baruga Asrinusa Development PT Hadji Kalla PT Bosowa Energasindo PT Karya Ratu Mulia PT Bosowa Amal Taksi PT Dalea Nusantara Mandiri PT Bosowa Pasir Bara PT Bukaka Teknik Utama PT Anisbi Nunggal Bhakti PT Dirgabhakti Giripersada PT Mitramas Infosys Global PT Mitra Data Sarana PT Mitra Usaha Sarana Dana Pensiun Bank Bukopin Direksi, Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah, dan Pejabat Eksekutif/Board of Directors, Board of Comissioners, Sharia Supervisory Board, and Excecutive Officers 182

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)39. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 39. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES Bank memiliki komitmen dan kontinjensi sebagai The Bank has commitments and contingencies as berikut: follows: 30 September 2016/ 31 Desember 2015/ September 30, 2016 December 31, 2015Komitmen (1.139) (3.572) CommitmentsPihak berelasi (Catatan 38) - - Related parties (Note 38)Liabilitas komitmen (10.049.713) (8.856.578) Commitment payables Fasilitas kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang (393.815) (799.420) Unused loans and Sharia Syariah yang belum digunakan (10.444.667) (9.659.570) financing/receivable facilities L/C dan SKBDN yang (11.299) (14.819) Outstanding irrevocable L/C masih berjalan dan and domestic L/C tidak dapat dibatalkan 703.342 543.821 Third partiesPihak ketiga (4.643.179) (4.411.268) Commitment payablesLiabilitas komitmen (3.951.138) (3.882.266) (14.395.805) (13.541.836) Unused loans and Sharia Fasilitas kredit yang diberikan financing/receivable facilities dan pembiayaan/piutang Syariah yang belum digunakan Outstanding irrevocable L/C and domestic L/C L/C dan SKBDN yang masih berjalan dan Commitments - net tidak dapat dibatalkan ContingenciesKomitmen - neto Related parties (Note 38)Kontinjensi Contingent liabilitiesPihak berelasi (Catatan 38) Bank guarantees issuedLiabilitas kontinjensi Third parties Bank garansi yang diterbitkan Contingent receivables Interest receivables onPihak ketiga non-performing loansTagihan kontinjensi Contingent liabilities Pendapatan bunga Bank guarantees issued dalam penyelesaian Contingencies - netLiabilitas kontinjensi Bank garansi yang diterbitkan Commitments and contingent liabilities - netKontinjensi - netoLiabilitas komitmen dan kontinjensi - neto 183

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah,40. MANAJEMEN RISIKO unless otherwise stated)Pelaksanaan fungsi manajemen risiko meliputi hal- 40. RISK MANAGEMENThal terkait dengan upaya identifikasi, penilaian, Risk management function includes identification, assessment, measurement, evaluation, monitoringpengukuran, evaluasi,monitoring, dan and risk controls, including development of technology and management information system inpengendalian risiko termasuk pengembangan each risk and improvement of human resource quality in risk management.teknologi dan sistem informasi manajemen di The Bank continuously improves active monitoringsetiap jenis risiko, serta peningkatan kualitas from the Board of Commissioners and Board of Directors, including establishing several permanentsumber daya manusia dalam pengelolaan risiko. working units or ad hoc committees to support risks control process. This is implemented byBank senantiasa berupaya meningkatkan establishing Risk Management Division and otherpengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi, several committees such as Risk Monitoringantara lain melalui dukungan beberapa unit kerja Committee, Risk Management Committee, Assetsyang bersifat permanen maupun komite yang and Liabilities Committee, Risk Managementbersifat ad hoc untuk menunjang proses Support Committee, New Products and Activitiespengendalian risiko. Hal ini diwujudkan dengan Committee, and Budgeting Committee.adanya Divisi Manajemen Risiko serta beberapakomite seperti Komite Pemantau Risiko, Komite The Bank continuously improves all internalManajemen Risiko, Assets and Liabilities policies related to risk management, includingCommittee, Komite Support Manajemen Risiko, policies, standard operation, procedures, andKomite Produk dan Aktivitas Baru, serta Komite information technology utilization. Internal policiesAnggaran. are also continued to be refined as the internalization step on external regulationsBank juga terus berupaya menyempurnakan prevailed by regulators, such as Capital Adequacyseluruh ketentuan internal terkait pengelolaan Ratio and Risk Profile Assessments.risiko, baik dari sisi kebijakan, pedoman, prosedurmaupun pemanfaatan teknologi informasi. Risk ProfileKetentuan internal juga terus disempurnakansebagai langkah internalisasi atas ketentuan In order to develop good corporate governance andeksternal yang diberlakukan oleh regulator, antara risk management in the banking industry, PBIlain terkait dengan Proses Penilaian Kecukupan No. 5/8/PBI/2003 dated May 19, 2003 regardingModal secara Internal maupun Penilaian Profil Risk Management Implementation For CommercialRisiko. Banks was issued, which has been amended by PBI No. 11/25/PBI/2009 dated July 1, 2009, whichProfil Risiko requires the Bank to submit quarterly risk profile report starting 2005.Dalam upaya meningkatkan good corporategovernance dan manajemen risiko pada industriperbankan, telah diterbitkan PBI No. 5/8/PBI/2003tanggal 19 Mei 2003 tentang PenerapanManajemen Risiko Bagi Bank Umum, yangselanjutnya telah diubah dengan PBINo. 11/25/PBI/2009 tanggal 1 Juli 2009, yangmewajibkan Bank untuk menyampaikan laporanprofil risiko triwulanan sejak tahun 2005. 184

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES Tanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah,40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) unless otherwise stated) Profil Risiko (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued) Sebagaimana diamanatkan ketentuan Bank Risk Profile (continued) Indonesia terkait penerapan manajemen risiko, Bank menyusun laporan profil risiko triwulanan In relation to the implementation of risk secara self assessment. Mulai Triwulan IV tahun management as required by Bank Indonesia, the 2011 penilaian sendiri profil risiko Bank dilakukan Bank prepares quarterly risk profile report on self sesuai Surat Edaran Bank Indonesia assesment basis.Starting fourth quarter of 2011, No. 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 perihal self assessment on risk profile of the Bank is Perubahan atas Surat Edaran No. 5/21/DPNP performed based on Circular Letter of Bank perihal Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Indonesia No. 13/23/DPNP dated October 25, 2011 Umum, yang juga merupakan salah satu faktor regarding Amendment on Circular Letter penilaian tingkat kesehatan Bank, dengan No. 5/21/DPNP regarding Implementation of Risk menggunakan pendekatan risiko (risk based bank Management for Commercial Banks, which also rating), sebagaimana diatur dalam Surat Edaran represents one of the Bank‟s soundness rating Bank Indonesia No. 13/24/DPNP tanggal assessment factors, using risk based bank rating, 25 Oktober 2011 perihal Tingkat Kesehatan Bank as regulated in Circular Letter of Bank Indonesia Umum. Dari hasil self assessment profil risiko No. 13/24/DPNP dated October 25, 2011 regarding triwulanan yang disampaikan kepada Bank Soundness Rating of Conventional Bank. Based on Indonesia hingga posisi Desember 2015, predikat the self assessment results, the quarterly risk risiko Bank secara keseluruhan tetap berada pada profile report submitted to Bank Indonesia up to tingkat risiko komposit low to moderate. December 2015 provided the Bank‟s overall risk profile is at the low to moderate composite risk Risiko Kredit level. Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan debitur Credit Risk dan/atau pihak lain (counterparty) dalam memenuhi kewajiban kepada Bank. Dalam mengelola risiko Credit risk is the risk by debtors and/or kredit, Bank telah memiliki kebijakan dan pedoman counterparty failure to fulfil their obligations to the perkreditan, yang disempurnakan secara berkala, Bank. In managing credit risk, the Bank has credit dengan tetap didasarkan pada prinsip pengelolaan policies and standard operations that are enhanced risiko yang independen sesuai dengan peraturan periodically in accordance with independent risk Bank Indonesia dan peraturan eksternal lainnya, management principles based on Bank Indonesia dan kebijakan manajemen risiko yang terkait regulation, other external regulations, and risk dengan pemberian kredit. Pengelolaan risiko kredit management policies related to credit. The credit mencakup aktivitas penyaluran kredit serta risk management covers credit granting activities eksposur risiko kredit Iainnya seperti penempatan, and other credit risk exposures such as pembelian surat-surat berharga, dan penyertaan, placements, purchase of marketable securities, yang dikelola secara komperehensif baik pada and investments, which are comprehensively tingkat portofolio maupun transaksi. managed at the portfolio and transaction levels. Bank terus melanjutkan upaya penyempurnaan The Bank continuously makes enhancement on atas sejumlah kebijakan perkreditan dalam rangka several credit policies in relation of risk semakin memperkuat proses manajemen risiko dan management process and corporate governance corporate governance, dengan tetap didasarkan according to the principle of risk management pada prinsip pengelolaan risiko yang independen independent based on Financial Services Authority sesuai dengan peraturan Otoritas Jasa Keuangan and other external regulations. dan peraturan eksternal lainnya. 185

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES Tanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah,40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) unless otherwise stated) Risiko Kredit (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued) Bank melakukan evaluasi atas tingkat risiko kredit Credit Risk (continued) terkait pemberian fasilitas kepada nasabah atau proyek, dengan mempertimbangkan berbagai The Bank evaluates the credit risk level related to faktor, antara lain: financing to customers or projects by considering various factors, among others: i. Historis dan proyeksi kondisi keuangan, termasuk laporan posisi keuangan, laba rugi, i. Historical and projected financial condition, dan arus kas nasabah; including statement of financial position, income statements, and cash flows of ii. Riwayat hubungan kredit; customers; iii. Kualitas, kinerja, dan pengalaman dari ii. Credit history; pengelolaan nasabah; iii. Quality, performance, and experience of the iv. Sektor industri nasabah; customers‟ management; iv. Customers‟ industry sector; v. Posisi nasabah dalam persaingan di industri v. Customers‟ competitive position in the sejenis; serta industry; and vi. Kondisi ekonomi secara umum. vi. General economic conditions. Terhadap eksposur risiko kredit yang lebih khusus In relation to the specific credit risk exposure such seperti kredit perorangan, fasilitas antar bank dan as individual credit, interbank facility and others, sebagainya, Bank melakukan evaluasi secara the Bank separately evaluates based on other tersendiri dengan menggunakan faktor yang dapat factors that may be different, according to the saja berbeda, sesuai dengan karakteristik spesifik specific characteristics of each exposure. dari setiap jenis eksposur. The Bank has implemented various models to fulfil Dalam pelaksanaan evaluasi tersebut, Bank the Bank Indonesia regulation standard or mengimplementasikan berbagai model yang international best practices in the implementation of dibangun sesuai dengan standar regulasi evaluation. The Bank has developed the models Indonesia maupun best practice internasional. independently or by entering into an agreement Bank melakukan pengembangan model secara with third parties. The implementation covers mandiri maupun bekerjasama dengan pihak ketiga. Internal Credit Risk Rating (ICRR) for small, Implementasi tersebut mencakup model rating medium, and commercial segments and a scoring seperti Internal Credit Risk Rating (ICRR) untuk model for micro business and consumer segments, usaha kecil, menengah, dan usaha komersial dan and small business up to certain amounts. The model scoring risiko kredit untuk usaha mikro dan Bank continuously makes the necessary efforts to konsumer, serta usaha kecil hingga nominal enhance these models. tertentu. Bank juga secara berkelanjutan melakukan upaya yang diperlukan untuk Approval process of facility with credit risk menyempurnakan model tersebut. exposure are executed based on a principal that each facility and credit risk exposure approval must Proses persetujuan fasilitas dengan eksposur risiko be processed through the Credit Committee and/or kredit dilakukan berdasarkan prinsip bahwa setiap other committees. The composition and number of fasilitas harus diproses melalui Komite Kredit committee members depend on the proposed dan/atau komite lainnya. Komposisi dan jumlah amount and type of facilities. anggota komite akan berbeda sesuai dengan jumlah dan jenis fasilitas yang diajukan. 186

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah,40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) unless otherwise stated)Risiko Kredit (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued)Dalam rangka pengendalian risiko kredit secara Credit Risk (continued)komprehensif, Bank terus meninjau dan In relation to the implementation of comprehensive credit risk control, the Bank continuously reviewsmenyempurnakan pelaksanaan fungsi and improves the credit risk control function, both performed by the risk taking unit and variouspengendalian risiko kredit, baik yang dijalankan supporting units, among others by establishing the credit risk controller function in each business unitoleh risk taking unit maupun berbagai unit kerja and branch, and also credit analyst function for commercial segment.pendukung, di antaranya dengan pembentukan Furthermore, specific credit risk management isfungsi credit risk controller pada setiap unit bisnis performed on non-performing loan portfolio and other credit risk exposures. Such efforts, amongdan cabang, dan pembentukan fungsi analis kredit others, are restructuring on non-performing loans, providing allowances to cover potential losses, anduntuk usaha komersial. write-off. Specific policy on non-performing loans management process has been provided, includingSelain itu pengelolaan risiko kredit yang lebih establishing special working units to handle it.spesifik juga dilakukan atas portofolio kreditmaupun eksposur risiko kredit lain yang The Bank has identified, measured, monitored, andbermasalah. Upaya yang dilakukan diantaranya controlled risks which covers credit risk profileadalah restrukturisasi fasilitas kredit yang integrated in a comprehensive risk managementbermasalah, pembentukan pencadangan untuk process. The Bank conducts stress test to identifymenutup potensi kerugian, hingga pelaksanaan the increasing credit risk at the worst scenario. Inhapus buku. Proses pengelolaan kredit bermasalah addition, the Bank continuously enhances the risktelah diatur secara tersendiri dalam kebijakan yang awareness of each working unit, among others bybersifat khusus, termasuk pembentukan unit kerja completion of the Form of Risk Statement andkhusus yang menanganinya. submission of periodical business risk information (Biz Risk News).Bank telah menjalankan proses identifikasi,pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko Considering the development of the Bank‟syang mencakup profil risiko kredit secara business and in order to improve theterintegrasi dalam suatu proses manajemen risiko implementation of prudential principle, minimizeyang komprehensif. Bank juga melakukan stress potential lost of funds and maintaining credit risktestuntuk mengetahui peningkatan risiko kredit exposure at safe levels, the application of thepada skenario kondisi terburuk. Selain itu, Bank prudential principle should be carried out effectivelyterus mengupayakan peningkatan kesadaran risiko on every type of provision of funds. Understanding(risk awareness) pada setiap unit kerja, and awareness of the risks underlying thediantaranya dengan pengisian Form Pernyataan prudential principle should start from the beginningRisiko dan penyampaian berkala informasi risiko of the loan process, especially by the executorbisnis (Biz Risk News). himself, such as Accounts Officer. In this regard, improvements have been made on theDengan semakin berkembangnya bisnis Bank dan implementation of the Risk Management Officerdalam rangka meningkatkan penerapan prinsip functions as the Special Group of Credit Committeekehati-hatian serta meminimalkan potensi kerugian Members in Credit Committee Institution, as thedari penyediaan dana dan memelihara eksposur effort to increase understanding and awareness ofrisiko kredit pada tingkat yang aman, maka the risks for all parties involved in the loan process.penerapan prinsip kehati-hatian harus dilakukan The provisions and procedures is an integral part ofsecara efektif pada setiap jenis penyediaan dana. the Bank‟s risk management policy.Pemahaman risiko dan kesadaran akan risiko yangmendasari prinsip kehati-hatian harus dimulai dariawal proses kredit terutama oleh pelaksana itusendiri, seperti Account Officer. Terkait dengan haltersebut, telah dilakukan penyempurnaan ataspelaksanaan fungsi Officer Manajemen Risikosebagai Golongan Khusus Anggota Komite Kreditdalam Kelembagaan Komite Kredit , sebagai upayauntuk meningkatkan pemahaman dan kesadaranakan risiko bagi semua pihak yang terlibat dalamproses kredit. Ketentuan dan prosedur inimerupakan bagian yang tidak terpisahkan darikebijakan manajemen risiko Bank. 187

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued) Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued) a. Risiko kredit maksimum a. Maximum credit riskUntuk aset keuangan yang diakui di laporan For financial assets recognized on theposisi keuangan konsolidasian, eksposur consolidated statement of financial position, themaksimum terhadap risiko kredit sama dengan maximum exposure to credit risk equals theirnilai tercatat. Untuk bank garansi yang carrying amount. For the bank guarantee issuedditerbitkan dan L/C dan SKBDN yang masih and outstanding irrevocable L/C and Domesticberjalan dan tidak dapat dibatalkan, eksposur L/C, the maximum exposure to credit risk is themaksimum terhadap risiko kredit adalah nilai maximum amount that the Bank has to pay if themaksimum yang harus dibayarkan oleh Bank jika obligation of the bank guarantee issued andkewajiban atas bank garansi, L/C, dan SKBDN outstanding irrevocable L/C and Domestic L/Ctersebut terjadi. Untuk fasilitas kredit dan are called upon. For the unused loans andpembiayaan/piutang Syariah kepada nasabah Sharia financing/receivables, the maximumyang belum digunakan, eksposur maksimum exposure to credit risk is the committed amount.terhadap risiko kredit adalah sebesar komitmentersebut.Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Bank‟sBank terhadap risiko kredit untuk instrumen maximum exposure to credit risk of on-balancekeuangan pada laporan posisi keuangan (on- sheet financial instruments and off-balancebalance sheet) dan rekening administratif (off- sheet accounts, without taking into account anybalance sheet), tanpa memperhitungkan agunan collateral held or other credit enhancement:yang dimiliki atau perlindungan kredit lainnya: 30 September 2016/ 31 Desember 2015/ September 30, 2016 December 31, 2015Laporan Posisi Keuangan 5.160.661 5.467.027 Statements of Financial Position 1.520.226 596.874 Current accounts withGiro pada Bank Indonesia Bank IndonesiaGiro pada bank lain 5.480.220 10.074.600Penempatan pada Bank Current accounts with other banks 87.525 109.976 Placements with Bank Indonesia Indonesia dan bank lain 2.908.089 1.297.392 and other banksSurat-surat berharga Marketable securities 122.116 58.735 Trading Diperdagangkan 5.500.480 4.058.313 Available-for-sale Tersedia untuk dijual 1.524.416 Loans and receivables Kredit yang diberikan dan piutang 259.039 Held-to-maturity Dimiliki hingga jatuh tempo 1.841.067 Acquisition cost Biaya perolehan 1.088.177 - Marketable securities purchasedSurat-surat berharga yang 3.656 with agreements dibeli dengan janji 64.863.291 to resell dijual kembali 71.831.149 35.760 Derivative receivablesTagihan derifatif 130.987 15 Loans and Sharia financing/Kredit yang diberikan 15 receivables dan pembiayaan/piutang Syariah 371.195 468.196 Acceptances receivableTagihan akseptasi Investments in sharesPenyertaan saham Other assetsAset lain-lainRekening Administratif 10.050.852 8.860.150 Administrative AccountsFasilitas kredit yang diberikan Unused loans 393.815 799.420 dan pembiayaan/piutang 4.654.481 4.426.087 and Sharia financing/ Syariah yang belum digunakan receivables facilitiesL/C dan SKBDN yang masih berjalan dan Outstanding irrevocable L/C tidak dapat dibatalkan and domestic L/CBank garansi yang diterbitkan Bank guarantees issuedTotal 109.562.683 104.481.319 Total 188

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued) Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued) b. Risiko konsentrasi kredit b. Credit concentration risk Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan As of September 30, 2016 and December 31, 31 Desember 2015, pengungkapan risiko kredit 2015, the disclosure on the maximum credit risk maksimum berdasarkan konsentrasi sebelum by concentration without taking into account any memperhitungkan agunan yang dimiliki dan collateral held and master netting agreement is perjanjian master netting adalah sebagai berikut: as follows: Konsentrasi risiko kredit berdasarkan geografis Concentration of credit risk by geography 30 September 2016/September 30, 2016 Jabotabek Jawa selain Sumatera Kalimantan Lain-lain/ Total Jabotabek/ Others Java other than - 5.160.661 Jabotabek - - 1.520.226 - 284 5.480.220Laporan Posisi Keuangan - Consolidated StatementKonsolidasian - - 87.525 of Financial Position - - 2.908.089 Current accounts withGiro pada Bank Indonesia 5.160.661 - - - - Bank Indonesia 2.697 145 - - 122.116 Current accountsGiro pada bank lain 1.517.100 - 5.500.480 with other banks - - - - Placements with BankPenempatan pada Bank - - - 259.039 - - - Indonesia and other banksIndonesia dan bank lain 5.480.220 - - 1.491.587 - 1.088.177 Marketable securities - - - 3.656 TradingSurat-surat berharga - - - 6.842.614 Available-for-sale - - 71.831.149Diperdagangkan 87.525 - - - 130.987 Loans and receivables - - 127.113 - 15 Held-to-maturityTersedia untuk dijual 2.908.089 371.195 Acquisition cost 16.834.061 4.614.584 - 266.919Kredit yang diberikan - - 63.699 Marketable securities - - 1.682.399 - purchased with dan piutang 122.116 - - 388.782 7.498.599 agreementsto resellDimiliki hingga jatuh tempo 5.500.480 954.172 278.743 Derivatif receivableBiaya perolehan 259.039 1.578 - Loans and Sharia 416.195 455.465 financing/receivablesSurat berharga 18.208.703 5.348.937 Acceptances receivableyang dibeli dengan janji Investments in shares Other assetsdijual kembali 1.088.177 Administrative AccountsTagihan derivatif 3.656Kredit yang diberikandan pembiayaan/piutang Syariah 42.048.303Tagihan akseptasi 130.987Penyertaan saham 15Aset lain-lain 371.195Rekening Administratif 8.423.905 10.050.852 Unused loansFasilitas kredit yang and Sharia financing/ 392.237 393.815 receivables facilities diberikan 3.330.340 4.654.481 dan pembiayaan/ 109.562.683 Outstanding irrevocable L/C piutang Syariah and domestic L/C yang belum digunakanL/C dan SKBDN yang Bank guarantees issued masih berjalan dan tidak dapat dibatalkan TotalBank garansi yang diterbitkanTotal 76.824.045 189

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued)Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)b. Risiko konsentrasi kredit (lanjutan) b. Credit concentration risk (continued)Konsentrasi risiko kredit berdasarkan geografis Concentration of credit risk by geography(lanjutan) (continued) 31 Desember 2015/December 31, 2015 Jabotabek Jawa selain Sumatera Kalimantan Lain-lain/ Total Jabotabek/ Others Java other than - 5.467.027 Jabotabek - - 596.874 - 436.814Laporan Posisi Keuangan - 10.074.600 Consolidated StatementKonsolidasian - 93.762 109.976 of Financial Position - - Current accounts withGiro pada Bank Indonesia 5.467.027 - - - - 1.297.392 Bank Indonesia 2.602 178 - - 58.735 Current accountsGiro pada bank lain 157.280 40.000 100.000 - with other banks - - 4.058.313 Placements with BankPenempatan pada Bank - - - 1.524.416 - 9.000 - Indonesia and other banksIndonesia dan bank lain 9.840.838 24.397 1.647.480 - 1.841.067 Marketable securities 25.000 - - - TradingSurat-surat berharga - 30.000 - 5.621.817 Available-for-sale - - 64.863.291Diperdagangkan 109.976 891.562 - - 35.760 Loans and receivables - 164.753 - 15 Held-to-maturityTersedia untuk dijual 1.288.392 - Acquisition cost 13.536.346 - - 230.899 468.196Kredit yang diberikan - 56.201 Marketable securities - 4.012.215 1.868.433 2.813 purchased with dan piutang 34.338 - - 603.708 - 6.989.814 agreementsto resellDimiliki hingga jatuh tempo 4.003.313 796.148 - Derivative receivableBiaya perolehan 1.524.416 - 254.703 Loans and Sharia 361.602 financing/receivablesSurat berharga 15.677.658 - Acceptances receivable 334.153yang dibeli dengan janji 4.740.248 Investments in shares Other assetsdijual kembali 949.505 Administrative AccountsTagihan derivatif -Kredit yang diberikandan pembiayaan/piutang Syariah 40.045.433Tagihan akseptasi 35.760Penyertaan saham 15Aset lain-lain 468.196Rekening Administratif 7.413.647 8.860.150 Unused loansFasilitas kredit yang and Sharia financing/ 796.607 799.420 receivables facilities diberikan 3.070.423 4.426.087 dan pembiayaan/ 104.481.319 Outstanding irrevocable L/C piutang Syariah and domestic L/C yang belum digunakanL/C dan SKBDN yang Bank guarantees issued masih berjalan dan tidak dapat dibatalkan TotalBank garansi yang diterbitkanTotal 75.205.166 190

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued) Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued) b. Risiko konsentrasi kredit (lanjutan) b. Credit concentration risk (continued) Konsentrasi risiko kredit berdasarkan industri Concentration of credit risk by industry 30 September 2016/September 30, 2016 _____________________________________________________________________________________________________ Keuangan/ Pemerintah/ Konsumsi/ Perdagangan/ Konstruksi/ Manufaktur/ Jasa/ Financial Government Consumers Trade Construction Manufacturing Services TotalLaporan Posisi ConsolidatedKeuanganKonsolidasian Statement ofGiro pada Bank Financial Position IndonesiaGiro pada bank Current accounts with lain 5.160.661 - -- - - - 5.160.661 Bank IndonesiaPenempatan pada 1.520.226 - -- - - Current accounts with Bank Indonesia 5.480.220 - -- - - dan bank lain - 87.525 -- - - - 1.520.226 other banksSurat-surat berharga 2.684.089 -- - - Diperdagangkan 224.000 Placements with Bank Tersedia untuk - -- - - - 5.225.067 -- - - Indonesia and dijual 275.413 -- - - Kredit yang 259.039 - 5.480.220 other banks - - diberikan 1.088.177 - Marketable securities dan piutang - Dimiliki hingga 6.990.988 - 87.525 Trading jatuh tempo - 130.987 Biaya perolehan - - - 2.908.089 Available-for-sale - 25.346 29.857 122.116 122.116 Loans and 485.999 receivables - 78.713 - 5.500.480 Held-to-maturity - 2.204.484 - - 259.039 Acquisition cost - - Marketable securitiesSurat berharga 28.465.126 purchased with yang dibeli dengan - janji dijual kembali - agreements toTagihan derivatif - -- - 158.657 1.088.177 resellKredit yang diberikan 3.656 -- - 3.656 Derivative receivables dan pembiayaan/ 2.197.836 piutang Syariah Loans and Sharia financing/ 5.924.537 13.087.990 15.164.672 71.831.149 receivables - - - AcceptancesTagihan akseptasi - - - - 130.987 receivable 21.680 38.661 41.470 Investments inPenyertaan saham 15 15 sharesAset lain-lain 55.524 371.195 Other assets AdministrativeRekening Administratif accountsFasilitas kredit 504.896 2.686.652 3.289.541 1.289.676 1.794.088 10.050.852 Unused loans and yang diberikan dan Sharia financing/ pembiayaan/piutang - Syariah yang 32.650 receivable belum digunakan facilitiesL/C dan SKBDN yang masih berjalan dan Outstanding tidak dapat dibatalkan irrevocable L/CBank garansi yang diterbitkan - 132.222 - 182.880 393.815 and domestic L/C 751.954 Bank guarantees - - 1.665.393 4.654.481 issuedTotal 15.455.097 9.373.754 8.632.869 16.548.414 18.161.211 9.916.517 31.474.821 109.562.683 Total 191

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued) Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued) b. Risiko konsentrasi kredit (lanjutan) b. Credit concentration risk (continued) Konsentrasi risiko kredit berdasarkan industri Concentration of credit risk by industry (lanjutan) (continued) 31 Desember 2015/December 31, 2015 _____________________________________________________________________________________________________ Keuangan/ Pemerintah/ Konsumsi/ Perdagangan/ Konstruksi/ Manufaktur/ Jasa/ Financial Government Consumers Trade Construction Manufacturing Services TotalLaporan Posisi ConsolidatedKeuanganKonsolidasian Statement ofGiro pada Bank Financial Position IndonesiaGiro pada bank Current accounts with lain - 5.467.027 -- - - - 5.467.027 Bank IndonesiaPenempatan pada 596.874 - -- - - Current accounts with Bank Indonesia 2.847.350 - dan bank lain - - - 596.874 other banksSurat-surat berharga - Diperdagangkan 108.843 Placements with Tersedia untuk - - - Bank Indonesia and dijual 226.863 - Kredit yang 7.227.250 -- - - 10.074.600 other banks 70.000 109.976 -- - - diberikan -- - - Marketable securities dan piutang 1.841.067 1.188.549 Dimiliki hingga - 5.951.563 - 109.976 Trading jatuh tempo 3.308 Biaya perolehan 1.976.087 - - 1.297.392 Available-for-saleSurat berharga yang dibeli dengan - - 10.092 24.398 31.970 24.245 58.735 Loans and janji dijual kembali receivablesTagihan derivatif 3.739.132 - 92.318 - 514.326Kredit yang diberikan 1.454.416 -- - - 4.058.313 Held-to-maturity dan pembiayaan/ 83.722 - piutang Syariah 2.703.946 1.524.416 Acquisition cost - - Marketable securities 15.409.044 purchased with 26.171 - -- - - 1.841.067agreements to resell - -- - 200.117 - Derivative receivables Loans and Sharia financing/ - 10.921.261 14.228.980 16.376.356 64.863.291 receivables - - - 6.281 AcceptancesTagihan akseptasi - - - - - 35.760 receivable 37.659 27.346 48.764 52.307 Investments inPenyertaan saham 15 15 sharesAset lain-lain 70.033 468.196 Other assets AdministrativeRekening Administratif accountsFasilitas kredit 497.439 - 2.597.039 1.776.038 1.668.193 1.807.115 8.860.150 Unused loans and yang diberikan dan Sharia financing/ pembiayaan/piutang - Syariah yang 27.349 receivable belum digunakan facilitiesL/C dan SKBDN yang masih berjalan dan - 153.394 2.677 559.627 799.420 Outstanding tidak dapat 1.235.719 4.426.087 irrevocable L/C dibatalkan - 459.073 and domestic L/CBank garansi yang Bank guarantees diterbitkan issuedTotal 8.261.920 19.224.009 13.545.646 16.309.586 18.589.285 9.288.835 19.262.038 104.481.319 TotalEksposur kredit maksimum kepada satu debitur The maximum credit exposure to a single debtorpada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan as of september 30, 2016 and December 31,31 Desember 2015 masing-masing sebesar 2015 amounted to Rp1,536,029 andRp1.536.029 dan Rp1.845.282, sebelum Rp1,845,282, respectively, before taking intomemperhitungkan agunan dan perlindungan account of collateral or other creditkredit lainnya. enhancements. 192

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES Tanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah,40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) unless otherwise stated) Risiko Kredit (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued) c. Agunan dan perlindungan kredit lainnya Credit Risk (continued) Nilai dan jenis agunan yang dibutuhkan c. Collateral and other credit enhancements tergantung pada penilaian risiko kredit dari pihak lawan (counterparty). Panduan tentang jenis The amount and type of collateral required agunan dan parameter penilaian yang bisa depends on an assessment of the credit risk of diterima telah diimplementasikan. Jenis agunan the counterparty. Guidelines are implemented utama yang diperoleh adalah tanah, bangunan, regarding the acceptability of types of collateral dan kendaraan. Bank juga memiliki beberapa and valuation parameters. The main types of the fasilitas kredit yang mendapat penjaminan dari collateral obtained are land, building, and pihak ketiga, seperti dari pemerintah. vehicles. Bank also has several credit facilities guaranteed by third parties, such as by Umumnya agunan yang diperlukan dalam setiap government. pemberian kredit sebagai sumber terakhir pelunasan kredit (secondary source of Generally, collateral is required for all credits repayment) dan sebagai salah satu bentuk extended as a second source of credit mitigasi risiko kredit. Sumber utama pelunasan repayment and also as a form of credit risk kredit adalah dari hasil usaha debitur. mitigation. The primary source of credit repayment is the funds generated from business Rasio nilai agunan terhadap plafon kredit yang operations of the borrowers. diberikan adalah minimal sebesar 1,25:1 dari nilai likuidasi. Collateral coverage ratio to credit limit, minimum at 1.25:1 of liquidation value. d. Kualitas aset keuangan d. Quality of financial assets Kualitas aset keuangan dikelola oleh Bank dengan menggunakan panduan dari Bank The quality of financial assets is managed by the Indonesia dan diungkapkan pada Catatan 5, 6, Bank using the guidance from Bank Indonesia 7, 8, 9, 10, dan 11 atas laporan keuangan and disclosed in Notes 5, 6, 7, 8, 9, 10, and 11 konsolidasian. to the consolidated financial statements. Bank memiliki kebijakan untuk mempertahankan It is the Bank‟s policy to maintain accurate and secara akurat dan konsisten peringkat risiko di consistent risk ratings across the portfolio of seluruh portofolio aset keuangan. Hal ini akan financial assets. This facilitates focused memfasilitasi fokus manajemen risiko atas risiko management of the applicable risks and the yang ada dan perbandingan eksposur kredit di comparison of credit exposures across all lines seluruh lini bisnis, daerah geografis, dan produk. of business, geographic regions, and products. Sistem peringkat ini didukung oleh berbagai The rating system is supported by a variety of analisis keuangan, dikombinasikan dengan financial analytics, combined with processed informasi pasar yang telah diolah untuk market information to provide the main inputs for menyediakan masukan utama untuk the measurement of counterparty risk. All risk pengukuran risiko pihak lawan (counterparty). ratings are tailored to the various categories and Semua peringkat risiko disesuaikan dengan are derived in accordance with the Bank berbagai kategori dan ditentukan sesuai dengan Indonesia‟s rating guidance. The attributable panduan peringkat Bank Indonesia. Peringkat risk ratings are assessed and updated regularly. risiko yang telah ditetapkan dinilai dan diperbaharui secara berkala. 193

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIES Tanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah,40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) unless otherwise stated) Risiko Kredit (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued) e. Evaluasi penurunan nilai Credit Risk (continued) Untuk tujuan akuntansi, Bank menggunakan e. Impairment assessment model incurred loss untuk pengakuan kerugian penurunan nilai aset keuangan. Hal ini berarti For accounting purposes, the Bank uses an kerugian hanya dapat diakui jika terdapat bukti incurred loss model for the recognition of losses objektif atas peristiwa kerugian spesifik. on impaired financial assets. This means that losses can only be recognized when objective Pertimbangan utama evaluasi penurunan nilai evidence of a specific loss event has been kredit yang diberikan termasuk adanya observed. pembayaran pokok atau bunga yang jatuh tempo lebih dari 90 hari atau terdapat kesulitan atau The main considerations for the loan impairment pelanggaran dari persyaratan yang terdapat assessment include whether any payments of dalam kontrak awal yang diketahui. Bank principal or interest are overdue by more than 90 melakukan evaluasi penurunan nilai dalam dua days or there are any known difficulties, or area: evaluasi penurunan nilai secara individual infringement of the original terms of the contract. dan evaluasi penurunan nilai secara kolektif. The Bank addresses impairment assessment in two areas: individually assessed allowances and (i) Evaluasi penurunan nilai secara collectively assessed allowances. individual (i) Individually assessed allowances Bank menentukan penyisihan kerugian penurunan nilai secara individual untuk The Bank determines the allowances for masing-masing kredit yang diberikan yang impairment losses for each individually signifikan. Hal-hal yang dipertimbangkan significant loans on an individual basis. dalam menentukan jumlah penyisihan Items considered when determining kerugian penurunan nilai antara lain allowance for impairment losses include mencakup keberlanjutan rencana bisnis the sustainability of the debtors‟ business debitur, kemampuan debitur untuk plan, its ability to improve performance memperbaiki kinerja saat menghadapi once a financial difficulty has arisen, kesulitan keuangan, proyeksi penerimaan projected receipts and the expected payout dan ekspektasi pengeluaran saat terjadi should bankruptcy ensure, the availability kepailitan, ketersediaan dukungan of other financial support, the realizable keuangan lainnya, nilai agunan yang dapat value of collateral, and the timing of direalisasikan, dan ekspektasi waktu expected cash flows. Allowance for diperolehnya arus kas. Penyisihan impairment losses are evaluated at each kerugian penurunan nilai dievaluasi setiap reporting date, unless foreseen tanggal pelaporan, kecuali terdapat circumstances require more careful beberapa kondisi yang mengharuskan attention. adanya perhatian lebih. (ii) Collectively assessed allowances (ii) Evaluasi penurunan nilai secara kolektif Allowances for impairment losses are Evaluasi penyisihan kerugian penurunan assessed collectively for losses on loans nilai secara kolektif dilakukan atas kredit that are not individually significant. The yang diberikan yang tidak signifikan methodology of collectively assessed secara individual. Metodologi evaluasi allowances has been disclosed in penyisihan secara kolektif telah Note 2o. diungkapkan pada Catatan 2o. 194

PT BANK BUKOPIN TBK. The original consolidated financial statements included herein are in the DAN ENTITAS ANAKNYA Indonesian language. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK BUKOPIN TBK. KONSOLIDASIAN AND ITS SUBSIDIARIESTanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS dan untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2016 (Unaudited) yang Berakhir pada Tanggal tersebut and for The Nine Month Period (Disajikan dalam jutaan Rupiah, Then Ended kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued) Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued) e. Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) e. Impairment assessment (continued) Berikut ini adalah risiko kredit berdasarkan Below are credit risk based on allowance for klasifikasi evaluasi penurunan nilai pada impairment losses assesment classification as tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 of September 30, 2016and December 31, Desember 2015: 2015:Giro pada Bank Indonesia Current accounts with Bank Indonesia 30 September 2016/September 30, 2016 31 Desember 2015/December 31, 2015 Tidak Mengalami Total Tidak Mengalami Total mengalami penurunan mengalami penurunan penurunan penurunan nilai/ nilai/ nilai/ Impaired nilai/ Impaired Non-impaired *) Non-impaired *)Rupiah 4.716.635 - 4.716.635 4.959.863 - 4.959.863 RupiahMata uang asing 444.026 - 444.026 507.164 - 507.164 Foreign currencyTotal 5.160.661 - 5.160.661 5.467.027 5.467.027 TotalPenyisihan kerugian - --- -- Allowance impairment losses penurunan nilai NetNeto 5.160.661 - 5.160.661 5.467.027 - 5.467.027*) Termasuk aset keuangan entitas anak yang menjalankan *) Including financial asset of subsidiary engaged in Sharia usaha berdasarkan prinsip perbankan Syariah, yang banking which assessment is in accordance with Bank penilaiannya berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Indonesia Regulation (Note 2o). (Catatan 2o).Giro pada bank lain Current accounts with other banks 30 September 2016/September 30, 2016 31 Desember 2015/December 31, 2015 Tidak Mengalami Total Tidak Mengalami Total mengalami penurunan mengalami penurunan penurunan penurunan nilai/ nilai/ nilai/ Impaired nilai/ Impaired Non-impaired *) Non-impaired *)Rupiah 36.857 - 36.857 72.765 - 72.765 RupiahMata uang asing 1.483.520 - 1.483.520 524.597 - 524.597 Foreign currenciesTotal 1.520.377 - 1.520.377 597.362 - 597.362 TotalPenyisihan kerugian (151) - (151) (488) - (488) Allowance impairment losses penurunan nilai NetNeto 1.520.226 - 1.520.226 596.874 - 596.874*) Termasuk aset keuangan entitas anak yang menjalankan *) Including financial asset of subsidiary engaged in Sharia usaha berdasarkan prinsip perbankan Syariah, yang banking which assessment is in accordance with Bank penilaiannya berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Indonesia Regulation (Note 2o). (Catatan 2o). 195