กจิ กรรมการมสี ่วนร่วม และ/หรือแสดง ความคดิ เห็นของผู้รับบริการและผู้มสี ่วนได้ ส่วนเสียในภารกจิ /แผนงาน/โครงการ ของหน่วยงาน ประจาปี งบประมาณ พ.ศ. 2563 โดย : กลม่ ุ งานกากบั และบรหิ ารระบบการคลงั
การพฒั นาการเพม่ิ ประสิทธิภาพการใหบ้ ริการดา้ นระบบ บริหารการเงินการคลงั ภาครัฐแบบอิเลก็ ทรอนิกส์ (GFMIS) ผา่ น QR Code Youtube : https://youtu.be/P6XBu7hKAg4 “แนวทางการแก้ไขข้อคลาดเคลอ่ื นจากการบนั ทกึ บญั ชี” โดย : กลม่ ุ งานกากบั และบรหิ ารระบบการคลงั
โดย : กลม่ ุ งานกากบั และบรหิ ารระบบการคลงั
การตรวจสอบ รายงานการเงนิ งบทดลอง เอกสารประกอบ บญั ชีแยก ดลุ บญั ชี ถกู ต้อง การบนั ทกึ บญั ชี ประเภท ยอดคงค้าง ครบถ้วน ความสมั พนั ธ์ เกณฑ์ เป็ น ประเมนิ ผล ปัจจุบนั ทะเบียนคมุ
ตวั อยา่ ง รายงานงบทดลองหนว่ ยเบกิ จา่ ยรายเดอื น รหสั หนว่ ยงาน XXXX กรม XXXX หน่วยเบกิ จา่ ย 000000xxxx000xx xx.อทุ ยั ธานี ประจางวด 007 ถงึ 007 ประจาปี 2020 รายงานเงินคงเหลอื ประจาวัน งบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร ลกู หนี้เงินยมื ท่ียงั ไมส่ ง่ ใช้ ดุลบญั ชีหมวด 1 คือ ดา้ นเดบิต ยกเวน้ บญั ชีปรับมูลค่า คือ ดา้ นเครดิต หรือ มีวงเลบ็
ตวั อย่าง รายงานงบทดลองหนว่ ยเบกิ จา่ ยรายเดือน รหสั หน่วยงาน XXXX กรม XXXX หนว่ ยเบกิ จ่าย 000000xxxx000xx xx.อทุ ยั ธานี ประจางวด 007 ถงึ 007 ประจาปี 2020 ดุลบญั ชีหมวด 2 คือ ดา้ นเครดิต หรือ มีวงเล็บ ดุลบญั ชีหมวด 3 คือ ดา้ นเครดิต หรือ มีวงเลบ็ ยกเวน้ ร/ด สูงต่า สุทธิ / ร/ด.สูงต่า สะสม / ผสส. ดุลบญั ชีอยดู่ า้ นใดก็ได้ ดุลบญั ชีหมวด 4 คือ ดา้ นเครดิต หรือ มีวงเลบ็ ยกเวน้ บญั ชีปรับมูลค่า คือ ดา้ นเดบิต
ตวั อย่าง รายงานงบทดลองหน่วยเบกิ จ่ายรายเดือน รหสั หนว่ ยงาน XXXX กรม XXXX หนว่ ยเบกิ จา่ ย 000000xxxx000xx xx.อทุ ยั ธานี ประจางวด 007 ถงึ 007 ประจาปี 2020 ดุลบญั ชีหมวด 5 คือ ดา้ นเดบติ ยกเว้น บัญชี TE รด.แผน่ ดินรอนาส่งคลัง คือ ด้านเครดิต หรือ มีวงเล็บ
ตวั อยา่ ง รายงานงบทดลองหนว่ ยเบกิ จา่ ยรายเดือน รหสั หน่วยงาน XXXX กรม XXXX หน่วยเบกิ จ่าย 000000xxxx000xx xx.อทุ ยั ธานี ประจางวด 007 ถงึ 007 ประจาปี 2020 โดย : กลม่ ุ งานกากบั และบรหิ ารระบบการคลงั
ZFI_RPT0029
รายงานระดบั หน่วยเบกิ จา่ ย Terminal ZFI_RPT0029 Web Online รายงานข้อมูลบัญชีผิดดุล ระดบั หน่วยเบกิ จา่ ย ตรวจสอบทุกเดอื น พบข้อผิดพลาด แกไ้ ข***ขอ้ มูลใหถ้ กู ตอ้ งเป็นปัจจุบนั ***
รายงานแสดงขอ้ มลู บญั ชีผิดดุลระดบั หน่วยเบิกจ่าย (ZFI_RPT0029)
รายงานแสดงขอ้ มลู บญั ชีผิดดุลระดบั หน่วยเบิกจ่าย (ZFI_RPT0029)
ตวั อย่าง XXXX กรม XXXX 000000xxxx000xx : xx.อทุ ยั ธานี รายงานข้อมลู บญั ชีทต่ี ้องไมม่ ียอดคงค้าง วนั ที่ 30 เมษายน 2020 XXXX กรม XXXX 000000xxxx000xx : xx.อทุ ยั ธานี รายงานข้อมลู บญั ชีทต่ี ้องไม่มียอดคงค้าง วนั ท่ี 30 เมษายน 2020 XXXX กรม XXXX 000000xxxx000xx : xx.อทุ ยั ธานี รายงานข้อมลู บญั ชที ตี่ ้องไม่มยี อดคงค้าง วนั ท่ี 30 เมษายน 2020
ตวั อยา่ ง XXXX กรม XXXX 000000xxxx000xx : xx.อทุ ยั ธานี รายงานข้อมลู บญั ชที ีต่ ้องไม่มียอดคงค้าง วนั ที่ 30 เมษายน 2020 XXXX กรม XXXX 000000xxxx000xx : xx.อทุ ยั ธานี รายงานข้อมลู บญั ชีทตี่ ้องไมม่ ียอดคงค้าง วนั ที่ 30 เมษายน 2020
ตวั อยา่ ง XXXX กรม XXXX 000000xxxx000xx : xx.อทุ ยั ธานี รายงานข้อมลู บญั ชที ่ีต้องไมม่ ียอดคงค้าง วนั ที่ 30 เมษายน 2020 โดย : กลม่ ุ งานกากบั และบรหิ ารระบบการคลงั
ตวั อยา่ ง XXXX กรม XXXX 000000xxxx000xx : xx.อทุ ยั ธานี รายงานข้อมลู บญั ชีทต่ี ้องไมม่ ียอดคงค้าง วนั ที่ 30 เมษายน 2020 151,442.34 โดย : กลม่ ุ งานกากบั และบรหิ ารระบบการคลงั
บญั ชีท่พี บข้อผิดพลาดบ่อย เงินสดในมือ ลูกหนี้ เงินฝากธนาคารพาณิชย์ ลกู หนีเ้งินยมื ในงบประมาณ เงินฝากคลงั ลกู หนีเ้งินยมื นอกงบประมาณ ลกู หนีเ้งินยืมเงินฝากธนาคารพาณิชย์ สนิ ทรัพย์ถาวร หนีส้ นิ เงินประกนั เงินรับฝาก ใบสาคญั ค้างจา่ ย เจ้าหนีก้ ารค้า
บญั ชีเงนิ สดในมอื บญั ชีแยกประเภท ยอดยกมา เดบติ เครดติ ยอดยกไป เงินสดในมอื 100 80 120 60 เพิ่มขนึ ้ ลดลง ประเภทเอกสาร R ตวั อกั ษร R ตวั เลข เอกสาร BD JR RE JR PP 16 IR
บญั ชีเงนิ สดในมอื เงนิ • ยอดยกไปจากงบทดลอง • รายงายเงินสดคงเหลอื ประจาวนั ตามระเบยี บ
บัญชีเงนิ สดในมือ ไมบ่ นั ทกึ รับเงิน ผิดดลุ /ต่าไป บนั ทกึ รับเงินซา้ บนั ทกึ นาสง่ ซา้ ถกู ดลุ /สงู ไป ไมบ่ นั ทกึ นาสง่ โดย : กลม่ ุ งานกากบั และบรหิ ารระบบการคลงั
บัญชีเงนิ สดในมอื สาเหตุ : ไม่บนั ทกึ รับเงนิ ปี ปัจจุบนั ปี ก่อน
บญั ชีเงนิ สดในมอื สาเหตุ : บนั ทกึ นาส่งเงนิ ซา้ ปีปัจจบุ นั / ปี ก่อน ปีปัจจบุ นั / ปีกอ่ น
บญั ชีเงนิ สดในมอื สาเหตุ : บนั ทกึ รับเงนิ ซา้ ปี ปัจจุบนั ปี ก่อน
บญั ชีเงนิ สดในมือ สาเหตุ : ไม่ได้บนั ทกึ รายการนาส่งคลงั กรณีนาส่งเป็ นรายได้แผ่นดนิ ปีปัจจบุ นั / ปีกอ่ น
บญั ชีเงนิ สดในมือ สาเหตุ : ไม่ได้บนั ทกึ รายการนาส่งคลงั กรณีนาฝากคลงั ปี ก่อน
บญั ชีเงนิ สดในมือ สาเหตุ : ไม่ได้บนั ทกึ รายการนาส่งคลงั กรณีนาฝากคลัง ตรวจสอบการนาเงินสง่ ธนาคาร แตไ่ ม่บนั ทกึ ข้อมลู นาสง่ ในระบบ หลงั ปี 25x1 กอ่ นปี 25x2
บญั ชีเงินฝากธนาคารเพ่ือนาสง่ คลงั / บญั ชีเงินฝากธนาคารรายบญั ชีเพื่อนาสง่ คลงั ประเภท เพิ่มขนึ ้ ลดลง เอกสาร R ตวั อกั ษร รายการ JR รับเงิน นาสง่ /จา่ ยเงิน
สาเหตุ : ไม่บนั ทกึ รับเงนิ บญั ชเี งินฝากธนาคารเพื่อนาสง่ คลงั / ปี ปัจจุบนั บญั ชีเงินฝากธนาคารรายบญั ชเี พ่ือนาสง่ คลงั ปี ก่อน
บญั ชเี งินฝากธนาคารเพื่อนาสง่ คลงั / บญั ชีเงินฝากธนาคารรายบญั ชเี พ่ือนาสง่ คลงั สาเหตุ : บนั ทกึ รับเงนิ ซา้ ปี ปัจจุบนั ปี ก่อน
บญั ชีเงินฝากธนาคารเพ่ือนาสง่ คลงั / บญั ชีเงินฝากธนาคารรายบญั ชเี พ่ือนาสง่ คลงั สาเหตุ : บนั ทกึ นาส่งเงนิ ซา้ เงินรายได้แผน่ ดิน ปีปัจจบุ นั / ปี ก่อน
บญั ชีเงินฝากธนาคารเพ่ือนาสง่ คลงั / บญั ชีเงินฝากธนาคารรายบญั ชเี พื่อนาสง่ คลงั สาเหตุ : บนั ทกึ นาส่งเงนิ ซา้ เงินฝากคลงั ปีปัจจบุ นั / ปีกอ่ น
ประเภทเอกสาร ไม่รวมถงึ ประเภทเอกสาร RE PP JR (เงินสดในมือเพ่ือฝากธนาคารพาณิชย)์ จบั คไู่ ม่ได้
บญั ชเี งินฝากธนาคาร บัญชีแยกประเภท ยอดยกมา เดบิต เครดติ ยอดยกไป เงินฝาก ธ. ใน งปม. 0 120 120 0 เงินฝาก ธ. นอก งปม. 0 150 90 60 PY PM ยงั ไมท่ า PM รับเงิน จา่ ยเงิน
บญั ชเี งินฝากธนาคาร บัญชีแยกประเภท ยอดยกมา เดบิต เครดติ ยอดยกไป เงินฝาก ธ. ใน งปม. 0 120 120 0 เงินฝาก ธ. นอก งปม. 0 150 150 0 PY PM รับเงิน จา่ ยเงิน
บัญชีแยกประเภท ยอดยกมา เดบิต เครดิต ยอดยกไป เงินฝาก ธ. ใน งปม. 1,552,739 337,532 (1,156,849) 733,422 ตวั เงิน • ยอดยกไปจากงบทดลอง • งบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร กบั bank statement/สมดุ คฝู่ าก ยอดยกไป 799,171.00
การกระทบยอด บญั ชีแยกประเภทในระบบ เปรียบเทียบรายการเคล่อื นไหว GFMIS รายวนั เพ่ือหาข้อคลาดเคลื่อน Bank statement
ตัวอย่าง - งบกระทบยอดเงนิ ฝากธนาคาร กรม.................... ธนาคารกรุงไทย สาขา................ เลขท่ีบญั ชี ..................... กบั บญั ชีแยกประเภทเงินฝากธนาคาร (เงินงบประมาณ) ณ วนั ที่ 31 มนี าคม 25xx บาท ยอดคงเหลือตามรายงานการแสดงยอดบญั ชีแยกประเภททวั่ ไป 733,422.00 หกั รายการจา่ ยเช็คทย่ี งั ไมไ่ ด้บนั ทกึ ใน GFMIS (ธนาคารบนั ทกึ แล้ว) - เช็คเลขท่ี 0106549 (บางสว่ น) เอกสารเลขท่ี xxx1 (700.00) บวก เช็คทผ่ี ้มู สี ทิ ธิยงั ไมน่ าไปขนึ ้ เงิน - เช็คเลขท่ี 0127043 เอกสารเลขท่ี xxx2 19,583.00 -xxxxxxx เอกสารเลขที่ xxx3 19,800.00 -xxxxxxx เอกสารเลขที่ xxx4 27,066.00 66,449.00 ยอดเงินคงเหลอื ตาม Bank Statement 799,171.00
บญั ชเี งินฝากธนาคาร สาเหตุ : ไม่ได้บนั ทกึ รายการจ่ายเงนิ ในระบบ ตรวจสอบรายการที่จา่ ยเงินไปแล้ว แตย่ งั ไมไ่ ด้บนั ทกึ รายรายการขอจา่ ย จา่ ยเงินในปี ปัจจบุ นั ทีป่ ิ ดงวดแล้ว จา่ ยเงินในปี งบประมาณกอ่ น ปรับปรุงบญั ชี บนั ทกึ รายการขอจา่ ย กรณีมีภาษี กรณีไมม่ ีภาษี เดบติ บญั ชีใบสาคญั ค้างจ่าย/ ZF_53_PM/ขจ 05 ZJ9_C01 บญั ชีเจ้าหนีก้ ารค้า-บคุ คลภายนอก เดบติ บญั ชีใบสาคญั ค้างจา่ ย/ เครดติ บญั ชี ผสส.จากการแก้ไขข้อผดิ พลาด บญั ชีเจ้าหนีก้ ารค้า-บคุ คลภายนอก เครดติ บญั ชฝี ากเงนิ ธนาคาร เดบติ บญั ชี ผสส.จากการแก้ไขข้อผิดพลาด (เงนิ งบประมาณ/เงินนอกงบประมาณ) เครดติ บญั ชีเงนิ ฝากธนาคาร ZJ9_501 (เงินงบประมาณ/เงนิ นอกงบประมาณ)
บญั ชเี งินฝากธนาคาร สาเหตุ : บนั ทกึ รายการขอจ่ายในระบบซา้ ปีปัจจบุ นั ตรวจสอบรายการที่บนั ทกึ รายการจา่ ยเงินซา้ บนั ทกึ ซา้ ในปี ปัจจบุ นั ที่ปิ ดงวดแล้ว กลบั รายการ ZFB08 (เหตผุ ล 06) หรือ กลบั รายการ กรณีไมม่ ีภาษี แจ้งบก. กรณีมีภาษี เดบติ บญั ชเี งนิ ฝากธนาคาร(เงนิ งบประมาณ)/ เดบติ บญั ชเี งนิ ฝากธนาคาร(เงินงบประมาณ)/ บญั ชีเงนิ ฝากธนาคาร(เงนิ นอกงบประมาณ) บญั ชเี งนิ ฝากธนาคาร(เงนิ นอกงบประมาณ) เครดิต บญั ชีใบสาคญั ค้างจา่ ย/ เครดติ บญั ชีใบสาคญั ค้างจา่ ย/ เจ้าหนีก้ ารค้า-บคุ คลภายนอก เจ้าหนีก้ ารค้า-บคุ คลภายนอก เดบติ บญั ชีรายได้ระหวา่ งงาน-รับงบ (ระบงุ บ) เครดติ บญั ชีภาษีหกั ณ ท่ีจา่ ยรอนาสง่ (ระบปุ ระเภท)
บญั ชีเงินฝากธนาคาร สาเหตุ : บนั ทกึ จ่ายเงนิ ในระบบ แต่ใช้บญั ชีแยกประเภท เงนิ ฝากธนาคารไม่ถกู ต้อง ปีปัจจบุ นั / ปีก่อน ZGL_LJR / บช 04 (JR) เดบติ บญั ชีธนาคาร (ระบปุ ระเภท-บญั ชีทผ่ี ิด) เครดิต บญั ชเี งินฝากธนาคาร (ระบปุ ระเภท-บญั ชที ถ่ี กู )
บญั ชเี งินฝากคลงั บัญชีแยกประเภท ยอดยกมา เดบิต เครดติ ยอดยกไป 20 50 70 เงินฝากคลงั 100 เพิ่มขนึ ้ ลดลง ประเภท RX/RY J0 เอกสาร RI/RJ/RK/RL RI/RJ/RK/RL รายการ รับเงิน เบิกเงินจากคลงั
สาเหตุ : ไม่ได้บนั ทกึ รายการนาส่งคลงั บญั ชเี งินฝากคลงั ตรวจสอบการนาเงินสง่ ธนาคาร แตไ่ ม่บนั ทกึ ข้อมลู นาสง่ ในระบบ ปี ปัจจบุ นั ปี งบประมาณก่อน บนั ทกึ นาสง่ คลงั (ZRP_R2_RX) หรือ นส 02-2 ปรับปรุงบญั ชี เดบติ บญั ชีพกั เงนิ นาสง่ ตงั้ แตป่ ี 2561 ก่อนปี 2561 เครดิต บญั ชีเงนิ ฝากธนาคาร เพื่อนาสง่ คลงั / ZRP_O9 ZJ9_C01 เดบติ บญั ชีเงนิ ฝากคลงั บญั ชีเงนิ ฝากธนาคารราย เครดติ บญั ชี ผสส.จากการแก้ไข บญั ชีเพื่อนาสง่ คลงั เดบติ บญั ชีพกั เงนิ นาสง่ ข้อผิดพลาด เครดิต บญั ชีเงนิ สดในมือ เดบิต บญั ชีเงินฝากคลงั ZF_02_PP/ เดบติ บญั ชี ผสส.จากการแก้ไขข้อผดิ พลาด เครดติ บญั ชี TR- ปรับเงนิ ฝากคลงั ZRP_OX บช 01 (PP) เครดติ บญั ชีเงนิ สดในมือ เดบติ บญั ชีเงินฝากคลงั เครดิต บญั ชี ผสส.จากการ- ZJ9_502 เดบิต บญั ชีเงินฝากคลงั แก้ไขข้อผดิ พลาด เครดิต บญั ชี ผสส.จากการแก้ไข ข้อผดิ พลาด
บัญชี บญั ชลี กู หนีเ้งินยืม เครดิต ยกไป ลน.เงนิ ยืม งปม. 70 80 ลน.เงนิ ยมื นอกงปม. ยกมา เดบิต 0 70 ลน.เงินยืม พาณิชย์ 100 50 80 20 50 20 ประเภท 0 100 ลดลง เอกสาร เพิ่มขนึ ้ รายการ K1 , PP G1 , BE RE , JV ยมื เงิน ชดใช้/ใบสาคญั เงินสด
บญั ชีลกู หนีเ้งินยืม ลกู หนีเ้งินยมื ใน งปม. /นอก งปม. /เงินฝากธนาคารพาณิชย์ ตรวจสอบ 1.บญั ชีแยกประเภท 2.หลกั ฐานสง่ เงินยืม 3.สญั ญาการยมื เงิน 4.งบทดลอง ข้อคลาดเคล่อื น ระบรุ หสั บญั ชแี ยกประเภทไมต่ รงกบั สญั ญาการยืมเงิน ลกู หนีส้ ง่ ใช้เงินยืมแล้ว
บญั ชีลกู หนีเ้งินยมื สาเหตุ : ระบรุ หสั บญั ชีแยกประเภทไม่ตรงกบั สัญญาการยืมเงนิ ปีปัจจบุ นั /ปีกอ่ น ZGL_JV / บช 01 (JV) ขอเบกิ ผดิ เดบติ บญั ชลี กู หนีเ้งินยืม (ระบปุ ระเภท-บญั ชที ถี่ กู ) เครดิต บญั ชลี กู หนีเ้งินยมื (ระบปุ ระเภท-บญั ชีทีผ่ ิด) ชดใช้ผดิ เดบิต บญั ชีลกู หนีเ้งินยืม (ระบปุ ระเภท-บญั ชที ่ีผิด) เครดติ บญั ชีลกู หนีเ้งินยืม (ระบปุ ระเภท-บญั ชที ี่ถกู )
ลกู หนีเ้งินยมื คงค้างของปีปัจจบุ นั บญั ชีลกู หนีเ้งินยืม 1.ลกู หนีส้ ง่ ใช้ใบสาคญั เทา่ กบั ยมื เงิน ล้ างลูกหนี ้ ZF_02_G1 / บช 01 (G1) เดบิต บญั ชีคา่ ใช้จา่ ย (ระบปุ ระเภท) เครดติ บญั ชีลกู หนยี ้ ืมเงิน (ระบปุ ระเภท) 2.เงินเหลอื จา่ ยทไี่ ด้รับชดใช้ยมื เงิน รับเงนิ ZGL_BD4 / บช 01 (BD) เดบิต บญั ชีเงินสดในมือ เครดติ บญั ชีเบิกเกินสง่ คนื รอนาสง่ นาส่งเงินท่ี ธนาคารกรุงไทย ระบุ “เบิกเกนิ ส่งคนื /เงินฝากคลงั ” (ประเภทเอกสาร CJ) เดบติ บเบคญัญัรชดชีิตคีค่า่าใบใชชญั จ้จ้ ช่า่ายียพรรกั ะะเหงหินวว่าน่างงาหหสนน่ง่ว่วยยงงาานน-- หน่วยงานส่งเงินเบิกเกินส่งคืนใหก้ รมบญั ชีกลาง / หน่วยงานโอนเงินนอกงบประมาณใหก้ รมบญั ชีกลาง
บญั ชลี กู หนีเ้งินยมื 2.เงินเหลอื จา่ ยที่ได้รับชดใช้ยืมเงิน บนั ทกึ นาสง่ เงิน ล้างเบกิ เกินสง่ ฯ และลกู หนี ้
บญั ชีลกู หนีเ้งินยืม ลกู หนีเ้งินยืมคงค้างของปีก่อน ลกู หนีเ้งินยมื ในงบประมาณ 1.ลกู หนีส้ ง่ ใช้ใบสาคญั เทา่ กบั ยมื เงิน ล้างลกู หนี ้ ปรับปรุง คา่ ใช้จ่าย ปี ก่อน
บญั ชีลกู หนีเ้งินยมื 2.เงินเหลอื จา่ ยทีไ่ ด้รับชดใช้เงินยมื และนาสง่ คลงั ไมท่ นั ในปี งบประมาณกอ่ นให้นาสง่ เป็ นรายได้แผน่ ดนิ กรณี บนั ทกึ รับเงินเป็ นเบิกเกินสง่ คนื ในปี งบประมาณก่อน ล้างลกู หนี ้ บนั ทกึ นาสง่ เงิน ล้างเบิกเกินสง่ ฯ เป็ นรายได้แผน่ ดนิ
บญั ชีลกู หนีเ้งินยืม กรณี ยงั ไมไ่ ด้บนั ทกึ รับเงินเหลือจา่ ยทีไ่ ด้รับชดใช้คืนเงินยืม บนั ทกึ รับเงิน บนั ทกึ นาสง่ เงิน
Search
