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Informe 2020-2021 Asamblea vf

Published by Carlos Alberto Mateus Hoyos, 2021-04-07 19:30:01

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b) Bases de medición Bases de Presentación Los estados financieros adjuntos reflejan la situación financiera de FEDEBIOCOMBUSTIBLES., de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia Los estados financieros fueron preparados sobre la base del costo histórico. c) Moneda funcional y de presentación Unidad de Medida Las partidas incluidas en los estados financieros de la Federación se expresan en pesos colombianos (COP) la cual es su moneda funcional de presentación d) Uso de estimaciones y juicios La preparación de los estados financieros requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos y pasivos contingentes en la fecha de corte. Los resultados reales pueden diferir de las estimaciones. e) Importancia relativa y materialidad Los hechos económicos se reconocen, clasifican y se miden de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación de una transacción u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento incide en las decisiones que puedan tomar. NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS a) Instrumentos financieros • Efectivo y equivalente de efectivo El Efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el disponible, los depósitos en bancos, cuentas de ahorros y otras inversiones de corto plazo en mercados activos con vencimientos de tres (3) meses o menos, de gran liquidez y de un riesgo poco significativo de cambio en su valor. • Cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados, con pagos fijos o determinables, que no cotizan en un mercado activo. Y las condiciones contractuales de 150

las mismas dan lugar, en fechas específicas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos de capital e intereses sobre el valor del capital pendiente. Periódicamente y siempre al cierre del año, la Entidad evalúa técnicamente la recuperabilidad de sus cuentas por cobrar. • Baja en cuenta Un activo financiero o una parte de este, es dado de baja, o bien por su cancelación total o porque fue castigada, en este último caso habiéndose previamente considerado de difícil cobro y haber sido debidamente estimado y reconocido su deterioro y debidamente autorizado por la Junta Directiva. b) Propiedad, planta y equipo • Reconocimiento y medición Las propiedades, planta y equipo son valoradas al costo menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioro. El costo incluye precio de compra, impuestos no recuperables, costos de instalación, montaje y otros, menos descuentos o cualquier otro concepto por el cual se disminuya el costo de adquisición. • Depreciación La depreciación de propiedades, planta y equipo se inicia a partir del período en que el activo está disponible para su uso. La base de depreciación es el costo menos el valor residual que técnicamente hubiera sido asignado. El valor residual de un elemento de las propiedades, planta y equipo será Cero ($0) cuando la administración evidencie la intención de usar dichos elementos hasta agotar en su totalidad los beneficios económicos que el mismo provee. Las vidas útiles se asignan de acuerdo con el tiempo por el cual la entidad espera beneficiarse de cada uno de los activos. Para efectos de cada cierre contable, la Federación analiza si existen indicios de que un activo material pueda estar deteriorado parcial o totalmente, para reconocerlo e incluirlo en los resultados del período correspondiente. c) Beneficios a los empleados De acuerdo con las normas laborales colombianas, dichos beneficios corresponden a los salarios, primas, vacaciones, cesantías e interés sobre las cesantías, aportes a la 151

seguridad social y parafiscal. Dichos beneficios se reconocen por el método de acumulación con cargo a resultados, en la medida en que se ejecuta la prestación del servicio. NOTA 4- EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Dic.31 de 2020 Dic.31 de 2019 VARIACIÓN Saldos a Diciembre 31 $ 1.200.000 $ 1.200.000 0 CAJA 0 Caja Menor $ 1.200.000 $ 1.200.000 TOTAL CAJA BANCOS $ 2.040.495 $ 14.904.996 -12.864.501 Davivienda- Cta Corriente N° 7224 $ 253.305 $ 253.305 0 Davivienda- Cta Corriente N° 5748 ( Programa Transformación Productiva) $ $ 0 Helm BanK - Cta Corriente N°3659 $ 1.030.442 $ 1.030.442 TOTAL BANCOS 3.324.242 16.188.743 -12.864.501 CUENTAS DE AHORRO $ 69.321.003 $ 17.452.313 51.868.690 Davivienda - Cta N° 1164 -Fondo Reproat (Representaciones,Proyectos Téc) $ 127.750.408 $ 114.602.346 13.148.062 Davivienda -Cta N° 5850 ( III Conferencia ) $ 739.033.199 $ 524.732.264 214.300.935 Davivienda- Cta N°1172 $ 936.104.610 $ 656.786.923 279.317.687 TOTAL CUENTAS DE AHORRO INVERSIONES $ 100.335.771 $ 98.074.810 2.260.961 Programa de Transformación Productiva $ 104.316.193 $ 100.000.000 4.316.193 (Fedepalma, Asograsas y Productores de Biodiesel ) CDT No. 2366900 Banco Davivienda ( Tiempo 186 dias ) Vencimiento 15 de Marzo 2020 III Conferencia Internacional de Biocombustibles CDT No.2672926 Banco Davivienda Tiempo 90 dias ( Vencimiento 1 enero 2020) TOTAL INVERSIONES $ 204.651.964 $ 198.074.810 $ 6.577.154 TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO $ 1.145.280.816 $ 872.250.476 $ 273.030.340 Los recursos disponibles no tuvieron restricción alguna que limitara su uso o disponibilidad, en lo correspondiente a las vigencias 2020 y 2019. 152

NOTA 5- DEUDORES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR Dic.31 de 2020 Dic.31 de 2019 VARIACIÓN Al cierre del año los saldos deudores están en su mayor proporción 217.787.749 167.594.989 50.192.760 a cargo de las entidades Afiliadas a la Federación, así: 122.859.906 144.662.440 -21.802.534 CUOTAS DE SOSTENIMIENTO 10.096.000 3.282.000 6.814.000 Productores Biodiesel 350.743.655 315.539.429 35.204.226 Productores Etanol Cuota Anual Productores, Universidades Valor VARIACIÓN TOTAL CUOTAS DE SOSTENIMIENTO -179.285.647 $ 231.463.692 -121.572.380 Rangos de Vencimiento 2.020 -15.877.269 De 1 a 30 Días $ 35.242.799 -316.735.296 De 31 a 60 Días De 61 a 90 Días $ 16.220.512 -281.531.070 Más de 90 Días Total Vencimientos Cartera $ 67.816.652 OTROS CONCEPTOS $ 350.743.655 Productores Biodiesel (1) Productores Etanol - Cuentas por Cobrar a Trabajadores ( Estudio , Vivienda ) TOTAL OTROS CONCEPTOS Dic.31 de 2020 Dic.31 de 2019 Rangos de Vencimiento 2.020 $ 126.364.337 $ 305.649.984 De 1 a 30 Días De 31 a 60 Días $ - $ 121.572.380 Más de 90 Días Total Vencimientos Cartera $ 57.000 $ 15.934.269 TOTAL DEUDORES $ 126.421.337 $ 443.156.633 Valor $ 41.170.700 $ 4.809.424 $ 80.441.213 $ 126.421.337 $ 477.164.992 $ 758.696.062 (1) Deudas a cargo de los productores de Biodiesel por compromisos adquiridos en financiación de contratos, informes y proyectos varios. NOTA 6- PROPIEDADES,PLANTA Y EQUIPO Bienes durables, adquiridos para uso de la Federación, contabilizados por su costo de adquisición. Edificaciones (oficinas) no se les está registrando depreciación por cuanto su valor de salvamento o de recuperación final se prevé tiene un valor superior al valor en libros a la fecha de presentación del Estado Financiero. Los demás bienes se Deprecian por el método de línea recta. Dic.31 de 2020 Dic.31 de 2019 VARIACIÓN $ 723.340.303 $ 723.340.303 CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS (1) 0 (-)Depreciación Acumulada (193.788.237) (193.788.237) 0 NETO 529.552.066 529.552.066 0 MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA $ 67.088.587 $ 67.088.587 0 (-) Depreciación Acumulada -4.669.056 NETO (60.474.372) (55.805.316) -4.669.056 EQUIPO COMPUTO Y COMUNICACIONES 6.614.215 11.283.271 (-) Depreciación Acumulada NETO $ 50.864.378 $ 48.064.378 2.800.000 -5.297.358 TOTAL PROPIEDADES-PLANTA Y EQUIPO (41.887.110) (36.589.752) -2.497.358 8.977.268 11.474.626 545.143.549 552.309.963 -7.166.414 153

(1) No se siguieron Depreciando contablemente, por cuanto el valor a recuperar al final de la vida útil se prevé superior al valor actual en libros NOTA 7 - INTANGIBLES Dic.31 de 2020 Dic.31 de 2019 VARIACIÓN Acciones Culb de Banqueros y Empresarios $ 4.500.000 $ 4.500.000 0 TOTAL INTANGIBLES 0 $ 4.500.000 $ 4.500.000 (2) Acción que la Federación posee en el Club de banqueros y cuyo beneficio esperado es la utilización de los servicios prestado por el Club a los Afiliados y Directivos de la Federación. Hasta el año 2015 su valor estaba en concepto Inversiones, pero en virtud de la aplicación NIIF, se reclasificaron a Intangibles a partir del año 2016 NOTA 8-CUENTAS POR PAGAR CONCEPTO Dic.31 de 2020 Dic.31 de 2019 VARIACIÓN Retenciones por Pagar (1) -7.867.090 $ 13.225.000 $ 21.092.090 TOTAL CUENTAS POR PAGAR $ 13.225.000 $ 21.092.090 -7.867.090 (1) Retenciones en la Fuente por Salarios, Honorarios, Servicios, compras y retenciones ICA NOTA 9- BENEFICIOS A EMPLEADOS Dic.31 de 2020 Dic.31 de 2019 VARIACIÓN $ 24.324.708 $ 23.776.197 548.511 Cesantias $ 2.918.964 $ 2.748.673 170.291 Intereses Cesantias $ 27.243.672 $ 26.524.870 718.802 TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS NOTA 10- INGRESOS PARA TERCEROS Dic.31 de 2020 Dic.31 de 2019 VARIACIÓN $ 100.789.076 $ 98.528.115 2.260.961 Programa Transf. Productiva . PTP (1 ) $ 119.274.594 $ 75.077.634 44.196.960 Fondo Estudios Reproat (2) $ 63.524.114 $ 9.964.351 53.559.763 Comunicaciones (3) $ 34.661.397 $- 34.661.397 III Conferencia Internacional $ 457.146.852 $ 631.244.816 Estudios, congresos , eventos ,etc. ( 4) $ 9.237.892 $ 9.237.892 -174.097.964 Pautas - Comunicaciones 0 $ 784.633.925 $ 824.052.808 TOTAL INGRESOS PARA TERCEROS -39.418.883 154

(1) Programa de transformación Productiva $ 100.789.076 Fedepalma - Asograsas y Productores Biodisel $ 119.274.594 (2) Reproat- Fondo de repressentaciones $ 63.524.114 Proyectos técnicosy atención de reclamamos Productores de Biodiesel $ 9.964.351 (3) Comunicaciones - Estrategia comunicaciones $ 125.573.965 Productores de Biodiesel - Productores Etanol ( Saldo Dic. 31-2019 ) -72.014.202 INGRESOS Translado saldo Campaña Medellin $ 6.970.005 $ 8.925.000 GASTOS $ 446.250 Corventas de Colombia - Suministro Papeleria Kist. $ 209.437 Carat Colombia - Digitalizacion $ 5.000.000 Carat Colombia - Comision Pauta $ 139.870 Wondershare- Editar Videos $ 24.373.640 Imzacom Distribuidores de combustibles agremiados $ 2.046.000 Aviatur $ 1.600.000 MB Media Brand Markeeting & Publicidad Integral SAS- Cuña Radial $ 92.000 Carlos Grateron- Publicidad TWW $ 69.500 Quintero Martinez Edilson Yair $ 5.000 Carlos Grateron- Transporte Pereira $ 36.800 Andres Express Aeropuerto- Gastos de Viaje $ 160.000 Hoteles del Otun SAS- Gastos de Viaje $ 46.700 I.R.C.C.- Gastos de Viaje $ 20.000 Carlos Grateron - Transporte Bucaramanga $ 10.450.000 Andres Express Aeropuerto- Gastos de Viaje $ 3.570.000 Sercafe S.A- Gastos Viaje $ 4.284.000 Castillo Manosalva Daniela del Pilar - Free Press $ 3.570.000 Colfecar- Congreso Fendipetroleo Nacional $ 457.146.852 Asociacion Colombiana de transporte $ 631.244.816 (4) Estudios, Congresos , Eventos , etc. $ 53.550.001 Productores de Biodiesel - Productores Etanol ( Saldo Dic. 31-2019 ) Ingresos -$ 227.647.965 Productores de Etanol $ 125.573.965 $ 53.550.000 Gastos $ 47.600.000 Translado cuenta comunicaciones Campaña Medellin $ 924.000 Contrato ASG - Etanol Cerrito Capital -Estudio Politica Publica Dic.31 de 2020 Dic.31 de 2019 VARIACIÓN Asociacion de Mujeres Campesinas- Trasmisión cuya radial 1.316.086.733 $ 1.030.218.474 285.868.259 0 $ 14.141.850 -14.141.850 NOTA 11- FONDO SOCIAL 30.900.027 $ 55.922.062 -25.022.035 0 $ 215.804.347 -215.804.347 Excedentes de Ejercicios Anteriores 1.346.986.760 $ 1.316.086.733 Reclasificación Pasivo no aplicado $ 30.900.027 Excedente de Presente Ejercicio Excedente Extraordinario - III Conferencia TOTAL FONDO SOCIAL 155

NOTA 12- INGRESOS OPERACIONALES Dic.31 de 2020 Dic.31 de 2019 VARIACIÓN CONCEPTO 41.821.016 $ 39.658.008 2.163.008 Cuotas Sostenimiento Anual (1) 742.568.743 $ 811.366.642 Cuotas Sostenimiento- Productores Biodiesel 518.031.997 $ 590.830.605 -68.797.899 Cuotas de Sostenimiento- Productores Etanol 696.428 $ 585.883 -72.798.608 Varios $ 1.442.441.138 TOTAL INGRESOS 1.303.118.184 110.545 -139.322.954 (1) Cuota Anual de sostenimiento: (Valor de c/u) Fedepalma $ 15.800.000 Asocaña $ 15.800.000 Compañía Agroforesta $ 3.407.000 Universidad Autonoma de Colombia $ 3.407.000 Universidad La Salle $ 3.407.016 NOTA 13-GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Dic.31 de 2020 Dic.31 de 2019 VARIACIÓN 960.503.097 $ 964.235.039 -3.731.942 Beneficios a Empleados (1) 131.623.952 $ 125.045.000 6.578.952 Honorarios (2) 9.365.000 $ 8.589.000 776.000 Impuestos 2.695.390 $ 1.809.388 886.002 Arrendamientos- Bodega- impresora 1.111.938 $ 2.646.649 -1.534.711 Seguros 14.371.800 $ 13.734.504 637.296 Cuotas Sostenimiento (Club Banqueros) 52.941.313 $ 76.459.010 -23.517.697 Servicios (3) 2.069.860 $ 2.046.810 23.050 Gastos Legales 972.755 $ 10.851.070 -9.878.315 Mantenimiento y reparaciones 11.310.844 $ 31.783.662 -20.472.818 Gastos de Viaje 9.966.414 $ 7.145.911 2.820.503 Depreciaciones 75.285.794 $ 142.173.033 -66.887.239 Diversos (4) $ 1.386.519.076 TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1.272.218.157 -114.300.919 (1) Los gastos por Beneficios a empleados corresponden a los Salarios, Prestaciones Sociales, Aportes de Nomina para la seguridad Social y Parafiscales. (2) Pagos no laborales (Secretario-Tesorero ; Revisoría Fiscal; Consultoría ) Valor 107.021.952 . Secretario Tesorero $ 15.684.000 . Revisor Fiscal $ 5.400.000 3.094.000 Asesorias Varias : 424.000 Angela Pinilla- Juridica $ 131.623.952 Cerrito Capital $ Asesoria sistema SGSST $ Total Pagos no Laborales $ 156

(3)Gastos Servicios correponden a: Valor Aseo y Vigilancia $ 20.966.731 Servicios Publicos ( Teléfonos, energia, etc. ) $ 18.992.662 Página WEB $ 2.142.700 Envio correspondencia $ 729.427 Actualizacion software $ 1.267.670 Licencias - computadores $ 1.921.850 Angela Pinilla - juridica $ 2.933.333 Javier Zamora - Area Sistemas $ 2.180.000 Trans archivo ( Organización Carpetas archivo ) $ 646.940 Gerizim ( Pruebas Covic y capacitaciones ) $ 1.160.000 Total Gastos Servicios $ 52.941.313 (4) Los Gastos Diversos correponden a: Valor Transporte urbano y parqueadero $ 4.762.110 Restaurante y Eventos $ 7.173.501 Gastos Bancarios, GM. Financieros $ 7.723.920 Reportatajes - Publicidad $ 10.553.334 Elementos de Aseo y Cafeteria $ 7.890.145 Utiles y Papeleria $ 9.163.034 Publicidad -Avisos $ 7.128.165 Asamblea Anual $ 2.133.128 Libros, suscripciones , Revistas $ 4.223.935 Participación en Congresos $ 2.380.000 Estudio Porcentaje $ 4.750.000 Suscripcion ANDI $ 1.547.000 Suscripciones- seminarios -conferencias $ 5.705.206 Otros Diversos $ 152.316 Total Gastos Diversos $ 75.285.794 157

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