(2) เรื่องที่ประธานจะแจ้งต่อที่ประชุม

งบการเงนิ เฉพาะบรรษทั หน่วย : ล้านบาท 2560 ตน้ งวด เงนิ สดรบั เงนิ สดจา่ ย รายการ ปลายงวด 3,926.00 ท่ไี ม่ใชต่ วั เงิน ตัว๋ สัญญาใช้เงนิ 8,100.00 2,848.85 (6,502.13) - 272.72 พันธบตั รตลาดรองสนิ เชื่อทอ่ี ยอู่ าศัย 17,915.18 1,000.00 (3,000.00) - 6,100.00 เงินก้ยู ืม (15.91) - (2,571.04) - 15,344.14 บวก(หกั ) คา่ ใชจ้ ่ายรอตัดบัญชี 29,925.27 - - 4.18 (11.73) 3,848.85 (12,073.17) 4.18 21,705.13 รวม 7.2 เงินลงทุน งบการเงนิ รวม หน่วย : ล้านบาท เงนิ ลงทนุ ระยะส้นั 2561 2560 งบการเงินเฉพาะบรรษัท ตวั๋ สญั ญาใช้เงนิ เงินลงทนุ ระยะยาว 2561 2560 ตราสารหน้ที จี่ ะถอื จนครบกำ� หนด 2,130.00 815.00 2,130.00 815.00 ตราสารหนี้ภาคเอกชน - - 1,366.14 2,677.81 เงนิ ลงทนุ ทั่วไป 0.02 0.01 0.02 0.01 รวม 2,130.02 815.01 3,496.16 3,492.82 เงินลงทุนทั่วไป เป็นเงินลงทนุ ในบริษัทยอ่ ย จ�ำนวน 2 บรษิ ทั ดังนี้ 1. บรษิ ทั นติ บิ คุ คลเฉพาะกิจ บตท.(6) จ�ำกดั ได้ส้ินสดุ โครงการแปลงสินทรพั ย์เปน็ หลกั ทรัพย์ เมอ่ื วนั ท่ี 26 ธนั วาคม 2559 และไดจ้ ดทะเบยี นเลิกบรษิ ทั เมือ่ วนั ที่ 3 พฤษภาคม 2560 ปัจจุบนั อยรู่ ะหว่างการช�ำระบัญชี 2. บรษิ ทั นติ บิ คุ คลเฉพาะกจิ บตท.(5)จำ� กดั ไดส้ นิ้ สดุ โครงการแปลงสนิ ทรพั ยเ์ ปน็ หลกั ทรพั ย์เมอ่ื วนั ท่ี11ธนั วาคม2558 และไดจ้ ดทะเบยี นเลกิ บริษัท เมอื่ วันที่ 25 เมษายน 2559 ปัจจุบัน อย่รู ะหว่างการชำ� ระบัญชี ณวนั ท่ี31ธนั วาคม2561บรรษทั มตี ราสารหนภี้ าคเอกชน(หนุ้ กดู้ อ้ ยสทิ ธ)ิ ทซี่ อื้ จากบรษิ ทั ยอ่ ยจำ� นวน1,366.14ลา้ นบาท ครบกำ� หนดไถถ่ อน ดงั นี้ เดือนกันยายน 2562 หน่วย : ลา้ นบาท เดือนพฤศจิกายน 2563 เดือนพฤศจิกายน 2564 99.73 202.51 รวม 1,063.90 1,366.14 รายงานประจ�ำ ปี 2561 99

7.3 เงินใหส้ ินเช่อื แกล่ ูกหนีแ้ ละดอกเบย้ี คา้ งรบั สทุ ธิ 7.3.1 เงินให้สินเชอ่ื แกล่ ูกหนแ้ี ละดอกเบ้ยี ค้างรับสทุ ธิ ประกอบดว้ ย สว่ นท่บี รรษทั ถือไวบ้ รหิ ารเอง และส่วนท่ีโอน สิทธเิ รียกร้องในลกู หน้ไี ปเปน็ หลกั ประกนั ในการแปลงสินทรพั ย์เปน็ หลักทรัพย์ มรี ายละเอียดดังต่อไปนี้ หน่วย : ลา้ นบาท งบการเงนิ รวมและงบการเงนิ เฉพาะบรรษทั 2561 2560 ส่วนท่ี บตท. สว่ นท่ี รวม ส่วนที่ บตท. สว่ นที่ รวม ถือไวบ้ ริหาร โอนสทิ ธิ ถือไวบ้ ริหาร โอนสิทธิ 1,421.74 เรยี กร้อง เรียกร้อง ลกู หนี้แบบไม่มีเงื่อนไข 1,372.87 ในลูกหน้ี 1,372.87 1,421.74 ในลูกหน้ี 2.09 ลกู หนแ้ี บบมีเง่ือนไข 2.08 2.08 2.09 3,203.53 ลกู หน้ที ่ีมีสว่ นเกิน/สว่ นต่ํา - - 14,748.13 สิทธิเรียกร้องในลูกหนี้ 3,044.05 - 3,044.05 3,203.53 - 19,375.49 - - 12,565.04 - - บวก สว่ นเกนิ กวา่ มลู ค่า 12,565.04 16,984.04 14,748.13 730.27 (หกั ) ส่วนต่ํากวา่ มลู ค่า 4,419.00 12,565.04 4,627.36 14,748.13 (141.45) 116.53 537.37 653.90 127.16 603.11 19,964.31 บวก ดอกเบีย้ คา้ งรบั (221.69) (40.45) (262.14) (134.35) (7.10) 13,061.96 17,375.80 15,344.14 68.20 รวมเงนิ ลงทนุ ในลกู หนแี้ ละดอกเบยี้ 4,313.84 45.26 4,620.17 47.52 20,032.51 ค้างรบั 12.09 13,107.22 57.35 20.68 15,391.66 17,433.15 (หกั ) ค่าเผ่อื หน้สี งสัยจะสูญ 4,325.93 4,640.85 รวม (488.92) 3,837.01 (344.57) (833.49) (548.56) (350.49) (899.05) 12,762.65 16,599.66 4,092.29 15,041.17 19,133.46 100 รายงานประจำ�ปี 2561

7.3.2 ในระหว่างงวดเงินให้สินเช่อื แกล่ ูกหน้มี รี ายการเคลื่อนไหว ดงั น้ี หน่วย : ล้านบาท งบการเงนิ รวมและงบการเงินเฉพาะบรรษัท 2561 2560 สว่ นที่ บตท. ส่วนที่ สว่ นที่ ถอื ไวบ้ ริหาร โอนสิทธิ ส่วนท่ี บตท. โอนสิทธิ เรียกรอ้ ง รวม ถอื ไว้บริหาร เรยี กรอ้ ง รวม ในลกู หนี้ ในลกู หนี้ ตน้ งวด 4,627.36 14,748.13 19,375.49 5,008.53 17,277.40 22,285.93 บวก ซื้อเพิ่มระหว่างงวด 111.03 - 111.03 - - - ปรับผลตา่ งจากคำ� พิพากษา 92.00 33.80 125.80 35.90 1.18 37.08 (หกั ) รบั ชำ� ระระหว่างงวด 4,830.39 14,781.93 19,612.32 5,044.43 17,278.58 22,323.01 รับชำ� ระหนจี้ ากการขายทอดตลาด ทรัพย์หลกั ประกัน (396.51) (2,216.89) (2,613.40) (396.68) (2,530.45) (2,927.13) ปลายงวด (14.88) - (14.88) (20.39) - (20.39) ส่วนเกินกว่ามูลคา่ ต้นงวด บวก ซื้อเพม่ิ ระหวา่ งงวด 4,419.00 12,565.04 16,984.04 4,627.36 14,748.13 19,375.49 127.16 603.11 730.27 134.49 643.88 778.37 (หกั ) สว่ นเกินตัดจำ� หน่าย 1.05 - 1.05 --- ส่วนเกนิ กว่ามูลค่าปลายงวด 128.21 603.11 731.32 134.49 643.88 778.37 ส่วนต�่ำกว่ามูลค่าตน้ งวด (11.68) (65.74) (77.42) (7.33) (40.77) (48.10) บวก ปรับผลตา่ งจากค�ำพิพากษา 116.53 537.37 653.90 127.16 603.11 730.27 (หัก) ส่วนต่ำ� รบั ร้เู ปน็ รายได้ (134.35) (7.10) (141.45) (104.29) (6.10) (110.39) ส่วนต�่ำมลู คา่ ปลายงวด รวม (92.00) (33.80) (125.80) (35.90) (1.18) (37.08) (226.35) (40.90) (267.25) (140.19) (7.28) (147.47) 4.66 0.45 5.11 5.84 0.18 6.02 (221.69) (40.45) (262.14) (134.35) (7.10) (141.45) 4,313.84 13,061.96 17,375.80 4,620.17 15,344.14 19,964.31 รายงานประจ�ำ ปี 2561 101

เงนิ ใหส้ นิ เชอ่ื แกล่ กู หนแ้ี ละดอกเบย้ี คา้ งรบั สทุ ธิ (สทิ ธเิ รยี กรอ้ งในลกู หน)้ี มรี ายการเคลอ่ื นไหว แยกตามรายบรษิ ทั ยอ่ ย ดังต่อไปนี้ งบการเงนิ รวมและงบการเงินเฉพาะบรรษัท 2561 หนว่ ย : ล้านบาท บตท. 7 บตท. 8 บตท. 9 รวม ตน้ งวด 2,630.80 5,094.62 7,022.71 14,748.13 บวก ปรบั ผลตา่ งจากค�ำพพิ ากษา 13.77 13.30 6.73 33.80 (หัก) รับช�ำระระหว่างงวด 2,644.57 5,107.92 7,029.44 14,781.93 ปลายงวด สว่ นเกนิ กวา่ มลู ค่าตน้ งวด (351.41) (839.17) (1,026.31) (2,216.89) (หัก) สว่ นเกนิ ตัดจ�ำหน่าย 2,293.16 4,268.75 6,003.13 12,565.04 สว่ นเกนิ กว่ามูลคา่ ปลายงวด สว่ นต่ำ� กวา่ มูลคา่ ตน้ งวด 107.75 273.32 222.04 603.11 บวก ปรับผลตา่ งจากคำ� พิพากษา (14.19) (36.58) (14.97) (65.74) 93.56 236.74 207.07 537.37 (หกั ) ส่วนต�่ำรับร้เู ปน็ รายได้ (6.49) (0.61) (7.10) สว่ นต�่ำกวา่ มลู ค่าปลายงวด (13.77) (13.30) - (33.80) รวม (20.26) (13.91) (6.73) (40.90) (6.73) 0.28 0.15 0.02 0.45 (19.98) (13.76) (6.71) (40.45) 2,366.74 4,491.73 6,203.49 13,061.96 งบการเงนิ รวมเฉพาะบรษิ ทั 2560 หนว่ ย : ล้านบาท บตท. 7 บตท. 8 บตท. 9 รวม ต้นงวด 3,142.55 6,178.13 7,956.72 17,277.40 บวก ปรบั ผลต่างจากคำ� พพิ ากษา 0.82 0.36 - 1.18 (หัก) รบั ชำ� ระระหว่างงวด 3,143.37 6,178.49 7,956.72 17,278.58 ปลายงวด ส่วนเกินกว่ามูลคา่ ต้นงวด (512.57) (1,083.87) (934.01) (2,530.45) (หกั ) ส่วนเกินตดั จำ� หนา่ ย 2,630.80 5,094.62 7,022.71 14,748.13 สว่ นเกินกว่ามลู ค่าปลายงวด ส่วนต่�ำกวา่ มลู ค่าตน้ งวด 130.78 311.41 201.69 643.88 บวก ปรับผลตา่ งจากคำ� พิพากษา (23.03) (38.09) 20.35 (40.77) 107.75 273.32 222.04 603.11 (หัก) สว่ นต�่ำรับรเู้ ป็นรายได้ (5.82) (0.28) (6.10) สว่ นต่ำ� กวา่ มลู ค่าปลายงวด (0.82) (0.36) - (1.18) รวม (6.64) (0.64) - (7.28) - 0.15 0.03 - 0.18 (6.49) (0.61) - (7.10) 2,732.06 5,367.33 7,244.75 15,344.14 102 รายงานประจ�ำ ปี 2561

สิทธิเรียกร้องในลูกหน้ีเป็นสิทธิเรียกร้องท่ี บตท. โอนให้บริษัทย่อย เพื่อน�ำไปแปลงเป็นหลักทรัพย์ซ่ึงเป็นไปตาม ผลสัญญาโอนสิทธิเรียกร้องระหว่าง บตท. กับบริษัทย่อย (ตั้งแต่ปี 2560 เป็นต้นมา บตท. ไม่มีการโอนสิทธิเรียกร้อง ในลกู หนีใ้ หบ้ ริษทั ย่อย) โดยบรษิ ทั ย่อย เสนอขายหนุ้ กมู้ ปี ระกันบางสว่ นใหแ้ กผ่ ลู้ งทนุ สถาบัน และ/หรือ ผลู้ งทุนรายใหญ่ และออกหุ้นกูด้ อ้ ยสทิ ธเิ พือ่ เสนอขายใหแ้ ก่ บตท. แต่เพยี งรายเดียว บรษิ ทั ยอ่ ย จะดำ� เนนิ การขายสทิ ธเิ รยี กรอ้ งสำ� หรบั รายรบั ในอนาคตทยี่ งั เหลอื อยคู่ นื ใหแ้ ก่ บตท. เมอ่ื ครบกำ� หนดไถถ่ อน หุน้ กู้ โดย บตท. ตกลงทีจ่ ะรับซือ้ คืนสิทธเิ รยี กร้องจากบริษทั ย่อย โดยราคาซ้อื คนื สิทธเิ รยี กรอ้ งจะเปน็ ราคาระหวา่ งมลู คา่ ทางบญั ชพี รอ้ มดอกเบย้ี คา้ งชำ� ระหรอื มลู คา่ เงนิ ตน้ และดอกเบย้ี คา้ งชำ� ระของหนุ้ กมู้ หี ลกั ประกนั และหนุ้ กดู้ อ้ ยสทิ ธิหรอื ราคา อ่นื ใดแล้วแตบ่ ริษทั ย่อย และ บตท. จะตกลงกัน แต่ราคาท่ีตกลงกันดังกล่าวเม่ือรวมกับเงนิ สดทีบ่ รษิ ทั ยอ่ ยมีแล้ว ตอ้ งไม่ ตำ�่ กว่ามลู ค่าเงินต้นและดอกเบยี้ ค้างชำ� ระของหุน้ ก้มู ปี ระกัน ภายใต้สัญญาโอนสิทธิเรียกร้องนั้นมีลักษณะเป็นสิทธิเรียกร้องท่ีมีหลักประกันการช�ำระหน้ีประเภทการจ�ำนอง อสงั หารมิ ทรพั ย์ การคำ้� ประกนั โดยบคุ คลภายนอก และการรบั โอนสทิ ธแิ ละการรบั ประโยชนต์ ามกรมธรรมป์ ระกนั ชวี ติ และ กรมธรรม์ประกันภัย รวมถึงหลักประกันประเภทอ่ืน ซ่ึงหลักประกันการช�ำระหนี้ดังกล่าวจะส่งผลให้บริษัทย่อย สามารถ บงั คบั ชำ� ระหนจ้ี ากหลกั ประกนั หรอื สามารถเรยี กรอ้ งใหบ้ คุ คลภายนอกชำ� ระหนแี้ ทนลกู หนไี้ ดใ้ นกรณที ถ่ี อื วา่ ลกู หนตี้ กเปน็ ผผู้ ิดนดั ชำ� ระหนี้ตามท่ีกำ� หนดในสญั ญากูเ้ งิน นอกจากนี้ บตท. ตกลงรบั ผิดชอบรว่ มกับบรษิ ทั ย่อย สำ� หรับหนี้ภายใต้ห้นุ กู้ มีประกนั ในฐานะเป็นผู้ค�ำ้ ประกนั ดงั น้นั หากบริษทั ยอ่ ยผิดนดั ชำ� ระหนีไ้ ม่ว่าทงั้ หมดหรือแตบ่ างส่วน บตท. จะต้องชำ� ระหนี้ ท่ียงั คงค้างชำ� ระอยทู่ ั้งหมด ดอกเบี้ยของเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหน้ีที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (Non performing loan : NPL) ส�ำหรับปีส้ินสุดวันที่ 31 ธนั วาคม 2561 และวันท่ี 31 ธนั วาคม 2560 จ�ำนวน 1,047.93 ล้านบาท และ 795.83 ล้านบาท ตามล�ำดับ บรรษทั ไม่ได้ บนั ทกึ รบั รู้เป็นรายไดใ้ นบญั ชี เน่อื งจากมีความเป็นไปได้คอ่ นข้างแน่ทีจ่ ะเรยี กเกบ็ เงนิ ไม่ได้ โดยบรรษัท จะรับรู้เป็นรายได้ เมือ่ ไดร้ ับชำ� ระเงนิ จากลูกหน้ี 7.3.3 จำ� แนกตามสกลุ เงนิ และถิน่ ทีอ่ ยขู่ องลกู หนี้ งบการเงินรวมและงบการเงนิ เฉพาะบรรษทั หน่วย : ลา้ นบาท 2561 2560 ในประเทศ ตา่ งประเทศ รวม ในประเทศ ตา่ งประเทศ รวม เงนิ บาท 17,433.15 - 17,433.15 20,032.51 - 20,032.51 7.3.4 จ�ำแนกตามประเภทธุรกจิ และการจดั ชนั้ งบการเงินรวมและงบการเงนิ เฉพาะบรรษทั หนว่ ย : ล้านบาท 2561 ปกติ กล่าวถึง ต่�ำกว่า สงสยั สงสัยจะสูญ รวม เป็นพิเศษ มาตรฐาน สินเชอ่ื เพอ่ื ที่อยู่อาศยั 13,530.47 1,329.82 514.63 479.33 1,578.90 17,433.15 งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบรรษทั หน่วย : ล้านบาท 2560 ปกติ กลา่ วถึง ต่�ำกว่า สงสัย สงสยั จะสญู รวม เป็นพิเศษ มาตรฐาน สนิ เชื่อเพ่ือที่อยอู่ าศยั 16,394.18 806.42 957.07 525.07 1,349.77 20,032.51 รายงานประจำ�ปี 2561 103

7.3.5 จำ� แนกตามประเภทการจดั ชนั้ งบการเงินรวมและงบการเงนิ เฉพาะบรรษทั หนว่ ย : ลา้ นบาท 2561 ค่าเผื่อหน้ี เงินให้สินเชอ่ื แก่ ยอดสทุ ธิทใ่ี ช้ อัตรารอ้ ยละ สงสัยจะสญู ลกู หนแ้ี ละ ในการตัง้ คา่ เผอื่ หน้ี ทใี่ ชใ้ นการตั้งคา่ ดอกเบย้ี คา้ งรับ สงสัยจะสญู เผอ่ื หน้ีสงสยั จะสญู 12.10 2.17 จดั ช้ันปกติ 13,530.47 1,209.66 1 144.03 จดั ชน้ั กลา่ วถงึ เปน็ พเิ ศษ 1,329.82 108.48 2 150.05 จัดชนั้ ตาํ่ กวา่ มาตรฐาน 144.03 100 525.14 จดั ชนั้ สงสยั 514.63 150.05 100 833.49 จดั ชน้ั สงสยั จะสญู 479.33 525.14 100 รวม 1,578.90 17,433.15 2,137.36 งบการเงนิ รวมและงบการเงินเฉพาะบรรษัท หนว่ ย : ล้านบาท 2560 ค่าเผอื่ หนี้ เงนิ ให้สนิ เชื่อแก่ ยอดสทุ ธทิ ีใ่ ช้ อตั ราร้อยละ สงสยั จะสูญ ลกู หนีแ้ ละ ในการต้ังคา่ เผอ่ื หน้ี ท่ีใช้ในการตั้งคา่ ดอกเบ้ยี ค้างรับ สงสัยจะสญู เผ่อื หน้ีสงสัยจะสญู 15.75 1.48 จัดชน้ั ปกติ 16,394.18 1,575.18 1 272.38 จัดชั้นกล่าวถงึ เป็นพเิ ศษ 806.42 73.97 2 160.14 จัดชั้นตา่ํ กวา่ มาตรฐาน 957.07 272.38 100 449.30 จัดชน้ั สงสยั 525.07 160.14 100 899.05 จัดชั้นสงสัยจะสญู 449.30 100 รวม 1,349.77 20,032.51 2,530.97 ณ วนั ที่ 31 ธนั วาคม 2561 และวนั ที่ 31 ธนั วาคม 2560 กลุ่มบรรษทั และบรรษัทมเี งินใหส้ ินเชื่อแกล่ กู หนแี้ ละดอกเบย้ี คา้ งรบั ทจ่ี ดั ชน้ั ตำ�่ กวา่ มาตรฐาน จดั ชนั้ สงสยั และจดั ชน้ั สงสยั จะสญู ตามเกณฑข์ อง ธปท. ซงึ่ ถอื เปน็ หนดี้ อ้ ยคณุ ภาพ จำ� นวน 2,572.86 ลา้ นบาท และ 2,831.91 ล้านบาท คดิ เปน็ ร้อยละ 14.76 และ 14.14 ตามลำ� ดับ 104 รายงานประจ�ำ ปี 2561

7.3.6 ค่าเผือ่ หนส้ี งสยั จะสูญ งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบรรษัท หนว่ ย : ล้านบาท 2561 ปกติ กล่าวถึง ต�ำ่ กวา่ สงสยั สงสัย ส�ำรอง รวม เปน็ พเิ ศษ มาตรฐาน จะสูญ สว่ นเกนิ เกณฑ์ ธปท. ยอดต้นงวด 15.75 1.48 272.38 160.14 449.30 - 899.05 หนี้สังสัยจะสญู (3.65) 0.69 (128.35) (10.09) 75.84 - (65.56) ยอดปลายงวด 12.10 2.17 144.03 150.05 525.14 - 833.49 งบการเงนิ รวมและงบการเงินเฉพาะบรรษทั หนว่ ย : ลา้ นบาท 2560 ปกติ กล่าวถงึ ต่�ำกว่า สงสัย สงสัย ส�ำรอง รวม เปน็ พิเศษ มาตรฐาน จะสูญ ส่วนเกนิ เกณฑ์ ธปท. ยอดตน้ งวด 19.77 1.76 386.52 155.37 230.83 - 794.25 หน้สี ังสยั จะสญู ยอดปลายงวด (4.02) (0.28) (114.14) 4.77 218.47 - 104.80 15.75 1.48 272.38 160.14 449.30 - 899.05 กลุ่มบรรษัทและบรรษทั มีคา่ เผื่อหนีส้ งสยั จะสญู ณ วันท่ี 31 ธันวาคม 2561 และวนั ท่ี 31 ธันวาคม 2560 จำ� นวน 833.49 ล้านบาท และ 899.05 ลา้ นบาท ตามลำ� ดับ 7.3.7 การปรับโครงสร้างหน้ีที่มีปัญหา รายละเอยี ดลกู หนีท้ ีป่ รบั โครงสร้างหน้ี ส�ำหรบั ปสี ิน้ สดุ วนั ท่ี 31 ธันวาคม 2561 และวันที่ 31 ธนั วาคม 2560 มดี ังน้ี งบการเงินรวมและงบการเงนิ เฉพาะบรรษทั หนว่ ย : ล้านบาท 2561 จ�ำนวน ยอดคงเหลือ ยอดคงเหลือ ผลขาดทุน ราย ตามบัญชี ตามบัญชี จากการปรับ รูปแบบการปรบั โครงสรา้ งหนี้ ลกู หนี้ กอ่ นการปรบั หลังการปรับ โครงสรา้ งหน้ี โครงสรา้ งหนี้ โครงสรา้ งหน้ี การเปลยี่ นแปลงเง่ือนไขในการช�ำระหนี้ 227 503.55 503.55 - รวม 227 503.55 503.55 - รายงานประจ�ำ ปี 2561 105

งบการเงนิ รวมและงบการเงนิ เฉพาะบรรษัท หน่วย : ล้านบาท 2560 จ�ำนวน ยอดคงเหลือ ยอดคงเหลือ ผลขาดทนุ รายลูกหนี้ ตามบญั ชี ตามบญั ชหี ลกั จากการปรับ รูปแบบการปรับโครงสร้างหน้ี ก่อนการปรับ หลงั การปรบั โครงสรา้ งหน้ี โครงสรา้ งหนี้ สร้างหน้ี การเปลี่ยนแปลงเงอ่ื นไขในการชำ� ระหน้ี 439 964.63 964.63 - รวม 439 964.63 964.63 - เงินใหส้ ินเชอื่ แกล่ กู หน้ที ่ีได้มีการท�ำสัญญาปรับโครงสร้างหน้ี ในระหว่างปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 และวนั ที่ 31 ธันวาคม 2560 มีระยะเวลาของสัญญาโดยนับจากอายุลกู หนีค้ งเหลอื ดังน้ี งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบรรษัท หน่วย : ลา้ นบาท 2561 2560 ระยะเวลา จ�ำนวน ยอดคงเหลอื จ�ำนวนราย ยอดคงเหลอื รายลูกหนี้ ตามบัญชี ลูกหน้ี ตามบัญชี หลงั การปรบั หลังการปรับ โครงสร้างหนี้ โครงสร้างหนี้ ผดิ นดั ชำ� ระแล้วภายหลงั ท�ำสัญญา 21 52.88 68 146.08 ครบกำ� หนดช�ำระ -ไม่เกิน 5 ปี 10 14.98 10 15.02 -5-10 ปี 21 30.91 28 46.3 -มากกวา่ 10 ปี 175 404.78 333 757.23 รวม 227 503.55 439 964.63 กล่มุ บรรษัทมีเงนิ ใหส้ นิ เชื่อแกล่ ูกหน้ีภายหลงั การปรับโครงสรา้ งหนี้ท่ีเหลอื อยู่ ณ วันสิน้ งวดดังน้ี งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบรรษทั จ�ำนวนรายลกู หนี้ หนว่ ย : ล้านบาท 2561 2560 จ�ำนวนเงนิ ใหส้ ินเชื่อแกล่ ูกหน้ี 8,049 8,943 2561 2560 1,556 1,549 ลกู หน้ีท้ังหมด 16,599.66 19,133.46 ลกู หนที้ ่มี กี ารปรับโครงสรา้ งหน้ี 3,604.27 3,929.79 7.4 เงนิ ลงทนุ ในบริษทั ย่อย บรรษทั ไดจ้ ดั ตงั้ บรษิ ทั นติ บิ คุ คลเฉพาะกจิ บตท.(6) จำ� กดั บรษิ ทั นติ บิ คุ คลเฉพาะกจิ บตท.(7) จำ� กดั บรษิ ทั นติ บิ คุ คล เฉพาะกิจ บตท.(8) จ�ำกัด และบริษัท นิติบุคคลเฉพาะกิจ บตท.(9) จ�ำกัด เพื่อเป็นนิติบุคคลเฉพาะกิจ ประกอบธุรกิจ การแปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ภายใต้โครงการแปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ ทั้งนี้วันท่ี 26 ธันวาคม 2559 บริษัท นิตบิ คุ คลเฉพาะกจิ บตท.(6) จ�ำกัด ได้สนิ้ สดุ โครงการแปลงสินทรพั ย์เป็นหลกั ทรพั ย์และไดจ้ ดทะเบยี นเลิกบริษทั เมื่อวันท่ี 3 พฤษภาคม 2560 ปัจจุบนั อยู่ระหวา่ งการช�ำระบญั ชี 106 รายงานประจำ�ปี 2561

งบการเงินเฉพาะบรรษทั หน่วย : บาท 2561 เงินลงทนุ บริษัทยอ่ ย ประเภทธุรกิจ ประเภท สัดส่วน วธิ ีราคาทุน หลักทรพั ย์ การถือเงิน ทีล่ งทุน 12,000.00 ลงทนุ บริษทั นิตบิ ุคคลเฉพาะกจิ บตท.(7) จำ� กัด แปลงสินทรัพย์ หนุ้ สามญั (รอ้ ยละ) บริษทั นติ ิบุคคลเฉพาะกิจ บตท.(8) จำ� กัด เปน็ หลกั ทรัพย์ หุ้นสามญั บริษัท นิติบคุ คลเฉพาะกจิ บตท.(9) จำ� กดั แปลงสนิ ทรพั ย์ หุน้ สามญั 48.00 รวม เปน็ หลกั ทรพั ย์ แปลงสินทรัพย์ 49.00 12,250.00 เปน็ หลักทรพั ย์ 49.00 12,250.00 36,500.00 งบการเงนิ เฉพาะบรรษัท หนว่ ย : บาท 2560 เงนิ ลงทุน บริษัทยอ่ ย ประเภทธรุ กิจ ประเภท สดั สว่ น วธิ ีราคาทนุ หลักทรัพย์ การถือเงนิ ที่ลงทนุ 12,000.00 ลงทนุ บรษิ ทั นิตบิ ุคคลเฉพาะกิจ บตท.(6) จำ� กัด แปลงสนิ ทรัพย์ หุ้นสามัญ (รอ้ ยละ) บรษิ ัท นิตบิ ุคคลเฉพาะกิจ บตท.(7) จ�ำกัด เป็นหลกั ทรัพย์ หนุ้ สามญั บริษัท นติ ิบคุ คลเฉพาะกิจ บตท.(8) จำ� กัด แปลงสนิ ทรัพย์ หุ้นสามญั 48.00 บริษัท นติ ิบคุ คลเฉพาะกิจ บตท.(9) จ�ำกดั เปน็ หลักทรัพย์ หนุ้ สามญั รวม แปลงสินทรพั ย์ 48.00 12,000.00 เป็นหลักทรัพย์ แปลงสินทรพั ย์ 49.00 12,250.00 เปน็ หลักทรพั ย์ 49.00 12,250.00 48,500.00 หน่วย : ลา้ นบาท บริษัทย่อย สัดสว่ นของสว่ นได้เสียใน ก�ำไร(ขาดทุน) ยอดสะสมของ บริษทั นิติบุคคลเฉพาะกิจ บตท.(6) จำ� กัด ความเป็นเจา้ ของและสิทธิ ที่แบง่ ใหก้ บั สว่ นไดเ้ สียที่ไม่มี บริษัท นติ บิ คุ คลเฉพาะกจิ บตท.(7) จำ� กัด ในการออกเสยี งท่ีถอื โดย ส่วนไดเ้ สียทไี่ มม่ ี อ�ำนาจควบคุม บรษิ ัท นิติบคุ คลเฉพาะกจิ บตท.(8) จำ� กัด สว่ นได้เสียทไี่ มม่ อี �ำนาจ อ�ำนาจควบคมุ (NCI) บรษิ ทั นิตบิ คุ คลเฉพาะกจิ บตท.(9) จ�ำกดั ควบคมุ (NCI) (รอ้ ยละ) (NCI) รวม 2561 2560 2561 2560 2561 2560 - 52.00 - (0.01) - 0.09 52.00 52.00 (12.21) (9.23) (4.60) 7.61 51.00 51.00 (5.30) (0.31) (5.61) (0.31) 51.00 51.00 -- -- (17.51) (9.55) (10.21) 7.39 รายงานประจำ�ปี 2561 107

สว่ นไดเ้ สยี ทไ่ี มม่ อี ำ� นาจควบคมุ (NCI) ณ วนั ท่ี 31 ธนั วาคม 2561 และวนั ที่ 31 ธนั วาคม 2560 จำ� นวน (10.17) ลา้ นบาท และ 7.44 ล้านบาท ตามล�ำดับ ประกอบด้วยยอดสะสมของส่วนได้เสียท่ีไม่มีอ�ำนาจควบคุม (ก�ำไรสะสม) จ�ำนวน (10.21) ล้านบาท และ 7.39 ล้านบาท และส่วนได้เสียที่ไม่มีอ�ำนาจควบคุม (ส่วนของทุน) จ�ำนวน 0.04 ล้านบาท และ 0.05 ล้านบาท ตามลำ� ดับ ข้อมูลทางการเงินโดยสรุป หนว่ ย : ล้านบาท สินทรัพย์รวม บรษิ ทั นิติบคุ คลเฉพาะกิจ หลังจากรายการตดั บญั ชี หนี้สินรวม บตท.(7) จ�ำกัด ระหวา่ งกัน ส่วนของผ้ถู อื หุ้น/เงินกองทนุ รายได้รวม 2561 2560 2561 2560 ค่าใช้จา่ ยรวม 2,499.37 2,853.42 0.64 0.66 กำ� ไร (ขาดทุน) สทุ ธิ 2,508.19 2,838.76 (8.82) 14.66 2,407.60 2,608.08 สินทรัพยร์ วม (8.84) 14.65 หนี้สินรวม สว่ นของผถู้ ือหุ้น/เงนิ กองทนุ 103.07 119.11 0.16 0.54 รายไดร้ วม (126.55) (136.85) (107.45) (115.78) ค่าใช้จา่ ยรวม (23.48) (17.74) (107.29) (115.24) ก�ำไร (ขาดทุน) สทุ ธิ หน่วย : ลา้ นบาท สนิ ทรัพย์รวม หน้ีสินรวม บริษทั นิติบคุ คลเฉพาะกิจ หลงั จากรายการตัดบญั ชี สว่ นของผ้ถู อื หุ้น/เงนิ กองทุน บตท.(8) จ�ำกัด ระหว่างกัน รายไดร้ วม คา่ ใชจ้ า่ ยรวม 2561 2560 2561 2560 กำ� ไร (ขาดทุน) สทุ ธิ 4,956.41 5,628.15 1.09 1.02 4,967.39 5,628.73 (10.98) 4,672.04 4,738.77 (0.58) (11.00) (0.59) 190.02 238.26 0.17 0.53 (200.42) (238.86) (159.42) (163.09) (10.40) (159.25) (162.56) (0.60) หน่วย : ลา้ นบาท บรษิ ัท นิติบคุ คลเฉพาะกจิ หลังจากรายการตดั บญั ชี บตท.(9) จ�ำกัด ระหว่างกัน 2561 2560 2561 2560 6,597.64 7,473.70 1.09 1.22 6,597.61 7,473.67 5,452.16 5,700.96 0.03 0.03 0.01 0.01 323.98 398.29 0.81 0.49 (323.98) (398.29) (181.52) (190.68) (180.71) (190.19) - - 108 รายงานประจำ�ปี 2561

7.5 ทรพั ยส์ ินรอการขาย ทรัพย์สินทไ่ี ดจ้ ากการช�ำระหน้ี งบการเงนิ รวมและงบการเงนิ เฉพาะบรรษทั (จ�ำหน่าย) หนว่ ย : ล้านบาท อสังหารมิ ทรพั ย์ 2561 (1.56) (1.56) ปลายงวด รวม ต้นงวด เพิม่ ขน้ึ 33.70 12.15 44.29 33.70 12.15 44.29 ทรัพย์สนิ ที่ได้จากการชำ� ระหนี้ งบการเงินรวมและงบการเงนิ เฉพาะบรรษัท หนว่ ย : ลา้ นบาท อสงั หาริมทรพั ย์ 2560 (จ�ำหนา่ ย) ปลายงวด รวม ตน้ งวด เพิม่ ขึน้ 23.27 10.43 - 33.70 23.27 10.43 - 33.70 7.6 อปุ กรณส์ ทุ ธิ งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบรรษัท หนว่ ย : ล้านบาท 2561 ราคาทนุ คา่ เสอ่ื มราคาสะสม ราคา ต้นงวด เพมิ่ ข้นึ (ลดลง) ปลายงวด ต้นงวด เพมิ่ ขนึ้ (ลดลง) ปลายงวด สทุ ธิ อปุ กรณ์ 18.87 0.03 - 18.90 15.32 1.26 - 16.58 2.32 ส่วนปรบั ปรุงอาคาร 26.86 - - 26.86 9.47 5.37 - 14.84 12.02 และอ่ืนๆ รวม 45.73 0.03 - 45.76 24.79 6.63 - 31.42 14.34 คา่ เสอื่ มราคาประจ�ำปี 6.63 งบการเงนิ รวมและงบการเงนิ เฉพาะบรรษทั หน่วย : ลา้ นบาท 2560 ราคาทุน ค่าเสอ่ื มราคาสะสม ราคา ตน้ งวด เพมิ่ ข้นึ (ลดลง) ปลายงวด ต้นงวด เพิม่ ขนึ้ (ลดลง) ปลายงวด สทุ ธิ อปุ กรณ์ 18.72 0.45 (0.30) 18.87 14.11 1.51 (0.30) 15.32 3.55 สว่ นปรบั ปรุงอาคาร 26.86 - - 26.86 4.10 5.37 - 9.47 17.39 และอ่ืนๆ 45.58 รวม 0.45 (0.30) 45.73 18.21 6.88 (0.30) 24.79 20.94 คา่ เสอ่ื มราคาประจำ� ปี 6.88 รายงานประจ�ำ ปี 2561 109

7.7 สินทรพั ยไ์ ม่มตี ัวตนอนื่ สทุ ธิ งบการเงินรวมและงบการเงนิ เฉพาะบรรษทั หนว่ ย : ล้านบาท 2561 ราคาทนุ คา่ เสื่อมราคาสะสม ราคา ต้นงวด เพ่มิ ขน้ึ (ลดลง) ปลายงวด ตน้ งวด เพ่มิ ข้ึน (ลดลง) ปลายงวด สุทธิ โปรแกรม 2.54 0.03 - 2.57 2.25 0.14 - 2.39 0.18 คอมพวิ เตอร์ งานระหว่างท�ำ - 0.10 - 0.10 - - - - 0.10 อ่นื ๆ 1.56 - - 1.56 1.50 0.04 - 1.54 0.02 รวม 4.10 0.13 - 4.23 3.75 0.18 - 3.93 0.30 คา่ ตดั จ�ำหนา่ ยประจ�ำปี 0.18 งบการเงนิ รวมและงบการเงินเฉพาะบรรษัท หน่วย : ล้านบาท 2560 ราคาทนุ คา่ เสื่อมราคาสะสม ราคา ตน้ งวด เพิ่มขน้ึ (ลดลง) ปลายงวด ต้นงวด เพ่ิมขึ้น (ลดลง) ปลายงวด สทุ ธิ โปรแกรม 2.54 - - 2.54 1.75 0.50 - 2.25 0.29 คอมพิวเตอร์ อืน่ ๆ 1.56 - - 1.56 1.46 0.04 - 1.50 0.06 รวม 4.10 - - 4.10 3.21 0.54 - 3.75 0.35 ค่าตดั จำ� หนา่ ยประจำ� ปี 0.54 7.8 สนิ ทรพั ย์อื่นสุทธิ หนว่ ย : ลา้ นบาท รายได้คา้ งรับ งบการเงนิ รวม งบการเงนิ เฉพาะบรรษทั เงินมดั จ�ำและประกัน ลกู หน้ีอน่ื 2561 2560 2561 2560 สนิ ทรพั ยอ์ ่นื ๆ 174.86 170.60 รวม 0.05 0.04 4.69 4.16 หกั ค่าเผอ่ื หน้ีสงสยั จะสญู 4.69 4.16 53.96 27.30 รวมสินทรพั ย์อ่ืนสุทธิ 53.96 27.30 2.23 2.05 2.38 2.74 235.74 204.11 61.08 34.24 (41.27) (20.23) (41.27) (20.23) 194.47 183.88 19.81 14.01 110 รายงานประจ�ำ ปี 2561

กลุ่มบรรษัทและบรรษทั มีลูกหนี้อ่ืน ณ วนั ท่ี 31 ธันวาคม 2561 และวันท่ี 31 ธนั วาคม 2560 จ�ำนวน 53.96 ล้านบาท และ 27.30 ลา้ นบาท ตามลำ� ดับ ลกู หน้อี ่นื ดงั กล่าวเป็นเงินรอรบั จากกรมบังคับคดี - เงนิ วางค่าซือ้ หลักประกันของบคุ คล ภายนอกต่อกรมบังคับคดี ลูกหนี้ค่าด�ำเนินคดี - ค่าใช้จ่ายในการด�ำเนินคดีกับลูกหนี้ด้อยคุณภาพ (NPL) ท่ีกลุ่มบรรษัท ไดจ้ า่ ยเงนิ ทดรองจา่ ยแทนลกู หน้ี (เงนิ ใหส้ นิ เชอื่ แกล่ กู หน)ี้ และลกู หนที้ ว่ั ไปสว่ นใหญเ่ ปน็ คา่ เบย้ี ประกนั ภยั ทบ่ี รรษทั จา่ ยเงนิ แทนลูกหนีแ้ ละจะเรียกเก็บภายหลัง กลมุ่ บรรษทั และบรรษทั มีค่าเผือ่ หน้ีสงสยั จะสูญ - ลกู หน้ีอ่ืน ณ วันที่ 31 ธนั วาคม 2561 และวนั ท่ี 31 ธันวาคม 2560 จ�ำนวน 41.27 ลา้ นบาท และ 20.23 ล้านบาท ตามล�ำดับ 7.9 ตราสารหน้ีท่ีออกและเงนิ กู้ยมื ในระหวา่ งงวดตราสารหน้ที ่อี อกและเงนิ กยู้ มื มีรายการเคลอื่ นไหว ดังน้ี งบการเงินรวม หน่วย : ลา้ นบาท 2561 2560 เพมิ่ ข้นึ (ลดลง) ปลายงวด ตน้ งวด ต้นงวด เพิม่ ข้ึน (ลดลง) ปลายงวด - - - - 3,844.50 ตว๋ั สญั ญาใชเ้ งนิ - (700.00) 5,400.00 8,100.00 500.00 (4,344.50) - พนั ธบัตร 6,100.00 - (575.08) 12,507.56 13,661.09 หุ้นกชู้ นดิ มหี ลักประกัน - 3.88 (7.85) (15.91) 1,000.00 (3,000.00) 6,100.00 บวกหกั ค่าใช้จา่ ยรอตัดบัญชี 13,082.64 - (1,271.20) 17,899.71 25,589.68 รวม - (578.45) 13,082.64 (11.73) - 4.18 (11.73) 19,170.91 1,500.00 (7,918.77) 19,170.91 ตวั๋ สัญญาใช้เงนิ ตน้ งวด งบการเงนิ เฉพาะบรรษทั หน่วย : ล้านบาท พันธบัตร 272.72 เงนิ กู้ยมื 6,100.00 2561 2560 บวกหัก ค่าใช้จ่ายรอตัดบญั ชี เพมิ่ ข้ึน (ลดลง) ปลายงวด ตน้ งวด เพ่ิมขึน้ (ลดลง) ปลายงวด รวม 15,344.14 2,060.23 (1,753.31) 579.64 3,926.00 2,848.85 (6,502.13) 272.72 1,000.00 (3,000.00) 6,100.00 (11.73) - (700.00) 5,400.00 8,100.00 - (2,282.18) 13,061.96 17,915.18 - (2,571.04) 15,344.14 21,705.13 - 3.88 (7.85) (15.91) - 4.18 (11.73) 2,060.23 (4,731.61) 19,033.75 29,925.27 3,848.85 (12,068.99) 21,705.13 ตว๋ั สัญญาใชเ้ งนิ จ�ำนวน 579.64 ล้านบาท เปน็ ตวั๋ สัญญาใชเ้ งนิ ครบก�ำหนดช�ำระภายใน 1 ปี อตั ราดอกเบ้ียร้อยละ 0.75 - 1.25 ตอ่ ปี พันธบัตร จ�ำนวน 5,400.00 ล้านบาท เป็นพันธบัตรครบก�ำหนดช�ำระเกินกว่า 1 ปี จ�ำนวน 5,400.00 ล้านบาท อัตราดอกเบ้ียร้อยละ 2.15 - 3.01 ตอ่ ปี เงินกู้ยืม จ�ำนวน 13,061.96 ล้านบาท เป็นเงินกู้ยืมจากการโอนสิทธิเรียกร้องในลูกหน้ีให้กับบริษัทย่อยเพ่ือน�ำไป แปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ อัตราดอกเบ้ียคิดเท่ากับอัตราดอกเบ้ียเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหน้ีตามสัญญาเดิม รายละเอียด ตามหมายเหตุประกอบงบการเงนิ ขอ้ 7.3 และหมายเหตขุ อ้ 3 มีรายละเอยี ดดังนี้ 1. บรษิ ทั นิตบิ ุคคลเฉพาะกจิ บตท.(7) จำ� กัด จำ� นวน 2,366.74 ล้านบาท 2. บริษทั นิตบิ คุ คลเฉพาะกิจ บตท.(8) จำ� กดั จำ� นวน 4,491.73 ล้านบาท 3. บริษทั นติ บิ คุ คลเฉพาะกจิ บตท.(9) จ�ำกัด จ�ำนวน 6,203.49 ล้านบาท รายงานประจ�ำ ปี 2561 111

หนุ้ กชู้ นดิ มหี ลกั ประกนั จำ� นวน 12,507.56 ลา้ นบาท เปน็ หนุ้ กตู้ ามโครงการแปลงสนิ ทรพั ยเ์ ปน็ หลกั ทรพั ยข์ องบรษิ ทั ยอ่ ย ก�ำหนดช�ำระคนื เงนิ ต้นและดอกเบ้ียทกุ สิ้นเดอื น มรี ายละเอยี ดดังน้ี จ�ำนวน อัตราดอกเบ้ยี ครบก�ำหนด (ลา้ นบาท) (รอ้ ยละตอ่ ป)ี ไถถ่ อน บรษิ ทั นติ ิบุคคลเฉพาะกจิ บตท. (7) จ�ำกดั 2,404.33 4.25 กันยายน 2562 บริษทั นิตบิ ุคคลเฉพาะกจิ บตท. (8) จำ� กดั 4,667.82 3.35 พฤศจกิ ายน 2563 บริษทั นิตบิ คุ คลเฉพาะกจิ บตท. (9) จ�ำกดั 5,435.41 3.24 พฤศจกิ ายน 2564 7.10 ประมาณการหนส้ี ิน 12,507.56 ภาระผูกพันโครงการผลประโยชน์พนกั งาน หน่วย : ล้านบาท ภาระผกู พันอื่น รวมประมาณการหน้ีสนิ งบการเงนิ รวมและงบการเงนิ เฉพาะบรรษทั 2561 2560 1.30 1.08 6.72 6.62 8.02 7.70 ภาระผกู พนั อนื่ จำ� นวน 6.72 ลา้ นบาท และ 6.62 ลา้ นบาท เปน็ ภาระผกู พนั จากประมาณการหนสี้ นิ ทอ่ี าจเกดิ จากการ รื้อถอน หน่วย : ลา้ นบาท ภาระผูกพนั โครงการผลประโยชน์พนกั งาน งบการเงินรวมและงบการเงนิ เฉพาะบรรษัท ยอดยกมาตน้ งวด 2561 2560 ตน้ ทนุ บริการปจั จุบัน ตน้ ทนุ ดอกเบีย้ 1.08 2.34 ผลประโยชน์จ่ายในระหว่างงวด 0.19 0.32 (กำ� ไร) จากการประมาณการตามหลกั คณิตศาสตร์ประกันภัย 0.03 0.02 รวม - - - (1.60) 1.30 1.08 ข้อสมมติฐานหลักในการประมาณหนี้สินผลประโยขน์พนักงานตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยท่ีใช้ในการค�ำนวณ ภาระผูกพนั โครงการผลประโยชน์พนักงาน มีดังน้ี อัตราคดิ ลดเฉล่ยี 2561 2560 อัตราการขน้ึ เงนิ เดอื นเฉลี่ย 1.81%-3.42% 1.61%-3.24% อตั ราการลาออกเฉลีย่ เกษียณอายุ 7.50% 7.50% 11.43% 11.22% 60 ปี 60 ป ี การวเิ คราะหค์ วามออ่ นไหวของขอ้ สมมตหิ ลกั ในการประมาณการตามหลกั คณติ ศาสตรป์ ระกนั ภยั ณ วนั ท่ี 31 ธนั วาคม 2561 112 รายงานประจ�ำ ปี 2561

งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบรรษัท หนว่ ย : ล้านบาท 2561 (0.10) ผลกระทบตอ่ ผลประโยชนพ์ นกั งานตอบแทนพนกั งานเมอื่ เกษยี ณอายุ 0.11 อตั ราการคดิ ลดเพม่ิ ข้ึนรอ้ ยละ 0.5 อตั ราการคดิ ลดลดลงร้อยละ 0.5 (0.24) อตั ราข้ึนเงนิ เดือนเฉลีย่ เพิ่มขึ้นร้อยละ 0.5 (0.25) อตั ราข้นึ เงินเดอื นเฉล่ียลดลงร้อยละ 0.5 (0.23) อัตราการลาออกเฉลย่ี เพมิ่ ขึ้นร้อยละ 0.5 อตั ราการลาออกเฉลีย่ ลดลงรอ้ ยละ 0.5 0.28 การวิเคราะหก์ ารครบก�ำหนดของการจ่ายช�ำระผลประโยชน์ ตารางต่อไปน้ีแสดงข้อมูลระยะเวลาการจ่ายช�ำระผลประโยชน์ถัวเฉลี่ยถ่วงน�้ำหนักของโครงการผลประโยชน์ของ พนักงานและระยะเวลาครบก�ำหนดของการจ่ายช�ำระผลประโยชน์ที่ค�ำนวณจากภาระพูกพันตามโครงการผลประโยชน์ ทีค่ าดวา่ จะจา่ ยช�ำระในอนาคตกอ่ นการคิดลด หน่วย : ลา้ นบาท ผลประโยชนข์ องพนกั งานท่คี าดวา่ จะจา่ ย 2561 ส่วนที่คาดว่าจะจา่ ยชำ� ระปีท่ี 1 1.02 สว่ นทีค่ าดว่าจะจา่ ยชำ� ระปที ี่ 2 - ปที ี่ 5 3.48 สว่ นท่ีคาดวา่ จะจา่ ยชำ� ระปีท่ี 6 - ปีท่ี 10 5.70 ส่วนทคี่ าดวา่ จะจ่ายชำ� ระปีท่ี 10 - ปที ่ี 15 16.62 เม่ือวันท่ี 13 ธันวาคม 2561 สภานิติบัญญัติแห่งชาติได้มีมติผ่านร่างพระราชบัญญัติคุ้มครองแรงงานฉบับใหม่ ซ่ึงกฎหมายดังกล่าวอยู่ระหว่างรอประกาศในราชกิจจานุเบกษา พระราชบัญญัติคุ้มครองแรงงานฉบับใหม่น้ีก�ำหนด อัตราค่าชดเชยเพ่ิมเติมกรณีนายจ้างเลิกจ้าง ส�ำหรับลูกจ้างซ่ึงท�ำงานติดต่อกันครบ 20 ปีขึ้นไป ให้มีสิทธิได้รับ ค่าชดเชยไม่น้อยกว่าค่าจ้างอัตราสุดท้าย 400 วันสุดท้าย การเปล่ียนแปลงดังกล่าวถือเป็นการแก้ไขผลประโยชน์ หลังออกจากงานประเภทโครงการผลประโยชน์ ซ่ึงไม่มีผลกระทบต่อกลุ่มบรรษัท เน่ืองจากกลุ่มบรรษัทอยู่ภายใต้ พระราชบัญญัติแรงงานรัฐวิสาหกิจสัมพันธ์ พ.ศ. 2543 ซึ่งไม่มีการเปลี่ยนแปลงในเรื่องดังกล่าว ดังนั้น กลุ่มบรรษัท จงึ ไมไ่ ด้รับผลกระทบจากการเปลย่ี นแปลงนี้ 7.11 หนสี้ นิ อ่ืน หน่วย : ล้านบาท งบการเงนิ รวม งบการเงนิ เฉพาะบรรษทั เจา้ หน้สี ญั ญาแบบมีเงื่อนไข 2561 2560 2561 2560 ดอกเบี้ยคา้ งจ่าย เจ้าหน้-ี เงินรับช�ำระจากลกู หนแ้ี ทน SPV 2.08 2.10 2.08 2.10 โบนสั คา้ งจา่ ย 44.83 31.05 68.85 71.11 คา่ ใชจ้ า่ ยค้างจ่าย 363.11 287.69 หนส้ี ินอนื่ ๆ - - 15.24 5.86 รวม 15.24 5.86 4.21 7.61 5.91 9.43 10.54 9.04 11.21 9.68 464.03 383.41 79.27 58.12 รายงานประจ�ำ ปี 2561 113

เจ้าหน้ีสัญญาแบบมีเง่ือนไขเป็นเงินค่าซื้อสินเช่ือส่วนที่ช�ำระราคาแบบมีเง่ือนไข ร้อยละ 20 ของมูลค่าซื้อขายตาม หมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 7.3 เจ้าหน้ีสัญญาแบบมีเง่ือนไขนี้มีก�ำหนดช�ำระแก่ผู้ขายภายหลังจากการช�ำระคืน เงินต้นของพันธบัตรแก่ผู้ถือพันธบัตรของบรรษัท ครบถ้วนแล้ว ทั้งนี้ บรรษัทสามารถหักยอดลูกหน้ีที่ค้างช�ำระและ ส่วนต่างทเี่ กิดขึน้ อันเนอ่ื งมาจากการบงั คบั ชำ� ระหนไ้ี ดไ้ ม่ครบออกจากยอดทจ่ี ะต้องช�ำระคนื ตามสญั ญา ณ วันท่ี 31 ธันวาคม 2561 บรรษัทได้รับช�ำระเงินจากลูกหน้ี รวมจ�ำนวน 363.11 ล้านบาท แทนบริษัท นิติบุคคล เฉพาะกิจ โดยมีรายละเอียดดังนี้ 1. บริษทั นิติบคุ คลเฉพาะกจิ บตท.(7) จ�ำกดั จ�ำนวน 35.09 ลา้ นบาท 2. บรษิ ทั นิติบคุ คลเฉพาะกจิ บตท.(8) จำ� กดั จ�ำนวน 86.93 ลา้ นบาท 3. บริษทั นิตบิ คุ คลเฉพาะกิจ บตท.(9) จ�ำกัด จำ� นวน 241.09 ล้านบาท 7.12 เงินน�ำส่งเปน็ รายไดแ้ ผ่นดนิ สำ� หรับปีสิน้ สุดวนั ที่ 31 ธันวาคม 2561 บรรษัทนำ� ส่งรายได้แผ่นดนิ รวมจำ� นวน 32.31 ลา้ นบาท รายละเอียดดงั น้ี - ท่ปี ระชมุ คณะกรรมการบรรษัทตลาดรองสนิ เชอ่ื ท่ีอยูอ่ าศัย ครง้ั ที่ 8/2561 เมอื่ วันที่ 26 กรกฎาคม 2561 ได้มมี ติ เหน็ ชอบการจดั สรรกำ� ไรสทุ ธปิ ระจำ� ปี 2560 นำ� สง่ เปน็ รายไดแ้ ผน่ ดนิ จำ� นวน 17.71 ลา้ นบาท โดยไดร้ บั ความเหน็ ชอบ การจดั สรรกำ� ไรสทุ ธปิ ระจำ� ปี2560จากสำ� นกั งานคณะกรรมการนโยบายรฐั วสิ าหกจิ (สคร.)เมอ่ื วนั ท่ี15สงิ หาคม2561 - ที่ประชุมคณะกรรมการบรรษัทตลาดรองสินเชอ่ื ทอ่ี ยู่อาศัย คร้งั ที่ 11/2561 เมื่อวนั ท่ี 27 กันยายน 2561 ได้มีมติ เห็นชอบการจดั สรรกำ� ไรระหว่างกาลประจ�ำปี 2561 น�ำสง่ เป็นรายไดแ้ ผน่ ดนิ จ�ำนวน 14.60 ล้านบาท ท้ังนี้ เม่ือวนั ที่ 22 สงิ หาคม 2561 และวันท่ี 26 ตุลาคม 2561 บรรษทั ไดน้ �ำสง่ เปน็ รายไดแ้ ผน่ ดินตามความเห็นชอบ ของ สคร. แลว้ ตามล�ำดบั 7.13 ทุนส�ำรองตามกฎหมาย ตามพระราชก�ำหนดบรรษทั ตลาดรองสนิ เชือ่ ทอ่ี ยอู่ าศัย พ.ศ. 2540 มาตรา 27 ก�ำหนดให้ บตท. ตอ้ งจัดสรรกำ� ไรสทุ ธิ ประจ�ำปีเป็นเงินส�ำรองตามกฎหมายไม่ต่�ำกว่าก่ึงหนึ่งของก�ำไรสุทธิ ในปี 2561 กลุ่มบรรษัทได้จัดสรรก�ำไรสุทธิปี 2560 ในอตั รารอ้ ยละ 59.66 เปน็ ส�ำรองตามกฎหมาย จ�ำนวน 22.36 ล้านบาท 7.14 หนสี้ นิ ทอี่ าจเกิดขน้ึ ในภายหน้าและภาระผกู พัน 7.14.1 หน้สี ินทีอ่ าจเกิดข้ึน หนว่ ย : ล้านบาท 2561 2560 จ�ำนวนคดี จ�ำนวนทุนทรัพย์ จ�ำนวนคดี จ�ำนวนทนุ ทรัพย์ ศาลแพ่ง 1 0.03 1 1.11 คดแี พง่ ปี 2560 บตท. มีคดีท่ีถูกฟ้องฐานผิดสัญญาจ้างบริการ โดยฟ้องเรียกเงินค่าจ้างติดตามและทวงถามหน้ี จ�ำนวน 1 คดี เปน็ เงิน จำ� นวน 1.11 ล้านบาท ในระหวา่ งปี 2561 ศาลแพ่งได้มีค�ำพพิ ากษาให้ บตท. จา่ ยช�ำระหน้ใี ห้ผู้ฟอ้ ง จำ� นวน 0.73 ลา้ นบาท ซงึ่ บตท. ไดจ้ า่ ยชำ� ระหนเี้ รยี บรอ้ ยแลว้ คดอี ยรู่ ะหวา่ งการอทุ ธรณต์ อ่ ศาลอทุ ธรณข์ องฝา่ ยโจทก์ เมอื่ วนั ท่ี 24 กนั ยายน 2561 โจทก์ได้อทุ ธรณใ์ ห้ บตท. ช�ำระหนีเ้ พมิ่ เติมจากค�ำพิพากษาศาลแพง่ จำ� นวน 0.03 ลา้ นบาท คดีอยู่ระหวา่ ง การอุทธรณต์ อ่ ศาลอทุ ธรณข์ องฝา่ ยโจทก์ 7.14.2 ภาระผูกพนั เฉพาะบรรษทั 7.14.2.1 ภาระผกู พันจากการค้�ำประกัน บตท. ตกลงรับเป็นผู้ค�้ำประกันการช�ำระหนี้เงินต้นและดอกเบี้ยของบริษัทย่อย ตามหุ้นกู้มีประกันให้แก่ผู้ถือหุ้นกู้ มีประกนั โดยบริษทั ย่อยตกลงชำ� ระคา่ ธรรมเนยี มใหแ้ ก่ บตท. เปน็ รายเดือนในอัตรารอ้ ยละ 0.50 ต่อปี ของจำ� นวนรวมของ เงนิ ตน้ คงคา้ งของหนุ้ กมู้ ปี ระกนั สญั ญานจ้ี ะสนิ้ สดุ ลงทนั ทเี มอื่ มกี ารชำ� ระหนต้ี ามหนุ้ กมู้ ปี ระกนั ตามโครงการแปลงสนิ ทรพั ย์ เปน็ หลักทรัพยค์ รบถว้ นเรียบรอ้ ยแลว้ 114 รายงานประจำ�ปี 2561

ตามสัญญาค�้ำประกัน บตท. ตกลงรับเป็นผู้ค�้ำประกันการช�ำระหน้ีของบริษัท นิติบุคคลเฉพาะกิจ ภายใต้หุ้นกู้ มหี ลกั ประกนั ทบ่ี รษิ ทั นติ บิ คุ คลเฉพาะกจิ ไดอ้ อกภายใตโ้ ครงการแปลงสนิ ทรพั ยเ์ ปน็ หลกั ทรพั ยท์ ่ี บตท. และบรษิ ทั นติ บิ คุ คล เฉพาะกจิ ใหแ้ ก่ผู้ถือหนุ้ กู้แตล่ ะราย ท้งั ในส่วนของเงนิ ตน้ และดอกเบ้ยี ที่เกิดขึน้ ภายในวงเงินทง้ั ส้นิ ไม่เกนิ รอ้ ยละ 90 หรอื 100 ของยอดคา้ งชำ� ระเงินตน้ และดอกเบ้ียทเ่ี กดิ ข้นึ ตอ่ หนว่ ย 7.14.2.2 ภาระผกู พันตามสัญญาสนับสนุนทางการเงิน บตท. ได้ท�ำสัญญาให้ความสนับสนุนทางการเงินแก่บริษัทย่อย ตกลงรับประกันคุณภาพของสิทธิเรียกร้อง (เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้) ที่โอนให้แก่บริษัทย่อย โดย บตท. ตกลงจะให้บริษัทย่อยกู้เงินเป็นจ�ำนวนเท่ากับกระแสเงินสด ที่ไม่เพียงพอต่อการช�ำระดอกเบี้ย เงินต้นของหุ้นกู้ รวมถึงค่าธรรมเนียมและ/หรือภาระผูกพันต่างๆ และมีอัตราดอกเบี้ย เทา่ กบั อตั ราดอกเบย้ี ตามนโยบายของธนาคารแหง่ ประเทศไทย ณ วนั ทม่ี กี ารเบกิ ถอนเงนิ กู้ บวกดว้ ยอตั รารอ้ ยละ 0.5 ตอ่ ปี โดยบรษิ ทั ยอ่ ยตอ้ งปฏบิ ตั ติ ามเงอ่ื นไขตามทก่ี ำ� หนดในสญั ญาดงั กลา่ ว โดยสญั ญาจะสน้ิ สดุ ลงทนั ทเี มอ่ื บรษิ ทั ยอ่ ยไดช้ ำ� ระ หนี้เงนิ ต้นและ/หรอื ดอกเบย้ี ของห้นุ กตู้ ามโครงการแปลงสนิ ทรัพยเ์ ปน็ หลกั ทรพั ยค์ รบถว้ นแล้ว 7.14.2.3 สัญญาบริหารนติ ิบุคคลเฉพาะกิจและการตง้ั ตวั แทนเรียกเกบ็ หน้ี บตท. ไดท้ �ำสญั ญาบรหิ ารนติ บิ คุ คลเฉพาะกิจและการต้ังตวั แทนเรยี กเกบ็ หนี้ กบั บริษัทย่อยโดยสัญญานจี้ ะสน้ิ สุด ลงเม่ือคู่สัญญาทั้งสองฝ่ายได้ปฏิบัติหน้าท่ีของตนตามที่ก�ำหนดไว้ในสัญญาครบถ้วนแล้ว บริษัทย่อยต้องจ่ายค่าบริการ ในการทำ� หนา้ ที่ตามสญั ญาดงั กล่าวในอัตราท่กี ำ� หนดไว้ในสัญญา 7.15 รายการกับบุคคลหรอื กจิ การทเ่ี กีย่ วข้องกัน เพ่ือวัตถุประสงค์ในการจัดท�ำงบการเงิน บุคคลหรือกิจการท่ีเก่ียวข้องกันกับ บตท. โดย บตท. มีอ�ำนาจควบคุม ทั้งทางตรงและทางออ้ มและมอี ิทธพิ ลอยา่ งมสี าระสำ� คัญตอ่ บคุ คลหรือกจิ การ ในการตัดสนิ ใจทางการเงินและการบรหิ าร หรอื กจิ การอยภู่ ายใตก้ ารควบคมุ เดยี วกนั หรอื อยใู่ นอทิ ธพิ ลอยา่ งมนี ยั สำ� คญั เดยี วกนั กบั บคุ คลหรอื กจิ การนนั้ การเกยี่ วขอ้ ง กันนี้อาจเป็นรายบุคคลหรือเป็นกิจการ ในการพิจารณาความสัมพันธ์ระหว่างบุคคลหรือกิจการที่เก่ียวข้องกันกับ บตท. แตล่ ะรายการ บตท. ค�ำนงึ ถงึ เนื้อหาของความสมั พันธม์ ากกว่ารูปแบบทางกฎหมายความสมั พันธร์ ะหว่าง บตท. กับบริษัท ทเ่ี กี่ยวขอ้ งกันแสดงได้ ดงั น้ี รายชอื่ บริษทั ที่เกย่ี วขอ้ ง ความสมั พันธก์ ับ บตท. กระทรวงการคลงั ผ้ถู อื ห้นุ ใหญ่ บรษิ ทั นติ บิ ุคคลเฉพาะกจิ บตท.(7) จ�ำกัด บริษัท นิติบคุ คลเฉพาะกิจ บตท.(8) จำ� กดั ผบู้ รหิ ารไปเปน็ กรรมการ บริษัท นิติบุคคลเฉพาะกิจ บตท.(9) จำ� กัด ผู้บริหารไปเป็นกรรมการ ผบู้ ริหารไปเปน็ กรรมการ ในระหวา่ งงวด บตท. มีรายการทส่ี ำ� คญั กับบุคคลหรือกจิ การทีเ่ กย่ี วขอ้ งกันรายการธรุ กจิ ดังกล่าวเป็นไปตามเงื่อนไข ทางการค้าและเกณฑ์ตามท่ีตกลงกันระหว่าง บตท. บุคคลหรือกิจการท่ีเก่ียวข้องกันเหล่านั้น ซึ่งเป็นไปตามปกติธุรกิจ สามารถสรปุ รายการธรุ กิจดงั กล่าว ณ วนั ที่ 31 ธันวาคม 2561 และวนั ท่ี 31 ธันวาคม 2560 ดงั น้ี รายงานประจ�ำ ปี 2561 115

ยอดคงค้างระหวา่ ง บตท. และบริษทั ยอ่ ยและบุคคลท่ีเก่ยี วขอ้ งกัน 2561 หน่วย : ลา้ นบาท งบแสดงฐานะการเงนิ 1,366.14 0.04 2560 เงนิ ลงทุนในตราสารหนี้ 174.81 2,677.81 เงนิ ลงทนุ ในบรษิ ทั ยอ่ ย 0.44 ดอกเบยี้ และคา่ ธรรมเนียมค้างรบั 580.27 0.05 สนิ ทรัพย์อื่น 13,061.96 170.56 ต๋วั สัญญาใช้เงนิ และดอกเบ้ยี คา้ งจ่าย 408.37 เงนิ กยู้ มื -สทิ ธเิ รียกรอ้ งในลกู หน้ี 202.56 0.08 หนีส้ ินอื่น 615.93 273.01 งบก�ำไรขาดทุนและก�ำไรขาดทนุ เบด็ เสร็จอื่น 15,344.14 ดอกเบย้ี และคา่ ธรรมเนียมรับ 335.21 ดอกเบี้ยจา่ ย 304.47 754.11 ณวนั ที่31ธนั วาคม2561และวนั ที่31ธนั วาคม2560บตท.มเี งนิ ใหส้ นิ เชอื่ แกพ่ นกั งานชนั้ บรหิ ารตงั้ แตร่ ะดบั ผอู้ ำ� นวยการ ฝา่ ยขึน้ ไป จ�ำนวน 0.23 ล้านบาท และ 0.31 ลา้ นบาท ตามล�ำดบั 7.16 ผลประโยชน์อื่นท่จี า่ ยแกก่ รรมการและผู้มีอ�ำนาจในการจัดการ คา่ ตอบแทนผบู้ รหิ าร หนว่ ย : ล้านบาท ค่าตอบแทนกรรมการ รวม 2561 2560 6.74 5.04 3.93 4.74 10.67 9.78 7.17 ขอ้ มูลทางการเงินจ�ำแนกตามส่วนงาน กลุม่ บรรษัทประกอบธรุ กิจการลงทนุ ในสินทรัพยแ์ ละการแปลงสินทรพั ยเ์ ป็นหลกั ทรัพยใ์ นประเทศไทยเท่าน้นั กลุ่มบรรษัทแบ่งส่วนงานดำ� เนนิ งานโดยจัดท�ำขึ้นตามเกณฑ์ทใี่ ช้ในการจดั ทำ� รายงานภายใน ดังนี้ กลมุ่ บรรษัทด�ำเนินงานธุรกิจตามผลิตภณั ฑแ์ ละบริการ ดงั น้ี - รบั ซอื้ สนิ เชอื่ จากสถาบนั การเงนิ และผปู้ ระกอบธรุ กจิ อสงั หารมิ ทรพั ย์ และบรหิ ารจดั การสนิ ทรพั ยร์ อการขาย (NPA) ที่ได้จากการประมลู ซ้ือทรัพยห์ ลักประกันของลกู หนี้จากกรมบังคับคดี มาบรหิ ารจัดการ - การแปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ตามพระราชก�ำหนดนิติบุคคลเฉพาะกิจเพ่ือแปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ พ.ศ. 2540 กลุ่มบรรษัทด�ำเนินธุรกิจภูมิศาสตร์เดียว คือประเทศไทย ดังนั้นรายได้และสินทรัพย์ท่ีแสดงอยู่ในงบการเงินจึงถือ เป็นการรายงานตามเขตภูมิศาสตรแ์ ลว้ ข้อมลู สนิ ทรพั ย์ และหน้ีสินของสว่ นงานของกลมุ่ บรรษทั ในงบการเงนิ รวม ณ วันท่ี 31 ธนั วาคม 2561 และวันท่ี 31 ธันวาคม 2560 มีดงั ตอ่ ไปน้ี 116 รายงานประจำ�ปี 2561

งบการเงนิ รวม หนว่ ย : ล้านบาท 2561 รวม สว่ นงานรบั ซ้ือ ส่วนงานแปลง ตดั รายการ สินเช่อื จาก สินทรพั ย์ ระหวา่ งกนั 2,130.02 สถาบนั การเงิน 16,599.66 และผ้ปู ระกอบธุรกิจ เป็นหลกั ทรพั ย์ (1,945.79) อสังหารมิ ทรพั ย์ (13,107.22) 241.99 และบรหิ ารจัดการ 579.65 18,971.67 สนิ ทรัพย์ 13,107.22 (539.01) 17,899.71 รอการขาย (NPA) (15,592.02) 366.55 (15,007.75) 87.29 สินทรัพย์ 3,496.16 14,053.42 17,987.00 เงนิ ลงทุน 16,599.66 13,873.71 (584.24) เงนิ ให้สนิ เชื่อแก่ลูกหนแี้ ละ (15,591.99) ดอกเบี้ยค้างรบั สทุ ธิ 414.45 199.48 สนิ ทรัพย์อืน่ ๆ 14,073.19 รวม 20,510.27 หนีส้ ิน 19,033.75 ตราสารหนี้ทอี่ อกและเงนิ กยู้ มื หนส้ี ินอืน่ ๆ 472.05 รวม 19,505.80 งบการเงนิ รวม หน่วย : ลา้ นบาท 2560 รวม ส่วนงานรบั ซ้อื ส่วนงานแปลง ตัดรายการ สนิ เช่อื จาก สนิ ทรพั ย์ ระหว่างกัน 815.01 สถาบนั การเงนิ 19,133.46 และผปู้ ระกอบธุรกจิ เปน็ หลกั ทรัพย์ (2,950.53) อสงั หาริมทรพั ย์ (15,391.66) 203.41 และบริหารจดั การ 272.72 20,151.88 สนิ ทรพั ย์ 15,391.66 (411.14) 19,170.91 รอการขาย (NPA) (18,753.33) 243.69 (18,294.67) 65.82 สินทรพั ย์ 3,492.82 15,908.07 19,236.73 เงนิ ลงทุน 15,760.45 (506.13) เงนิ ให้สนิ เชอ่ื แกล่ ูกหนแี้ ละ 19,133.46 (18,800.80) ดอกเบ้ยี คา้ งรับสุทธิ 180.84 สินทรพั ย์อน่ื ๆ 370.86 15,941.29 รวมสนิ ทรพั ย์ 22,997.14 หนส้ี นิ ตราสารหนีท้ ่ีออกและเงนิ กยู้ ืม 21,705.13 หนี้สนิ อน่ื ๆ 391.11 รวมหนสี้ ิน 22,096.24 รายงานประจำ�ปี 2561 117

ข้อมูลรายได้และก�ำไรของส่วนงานของกลุ่มบรรษัท ในงบการเงินรวมส�ำหรับปีส้ินสุดวันท่ี 31 ธันวาคม 2561 และ วนั ท่ี 31 ธนั วาคม 2560 มีดังตอ่ ไปน้ี งบการเงนิ รวม 2561 รายได้ดอกเบี้ย ส่วนงานรับซื้อ ส่วนงานแปลง ตัดรายการ หนว่ ย : ลา้ นบาท คา่ ใช้จ่ายดอกเบี้ย สินเชือ่ จากสถาบนั สินทรัพย์ ระหว่างกนั รายไดด้ อกเบยี้ สุทธิ รวม รายไดจ้ ากการด�ำเนนิ งานอืน่ ๆ การเงนิ และ เป็นหลกั ทรัพย์ (722.55) คา่ ใชจ้ ่ายจากการด�ำเนินงานอนื่ ๆ ผ้ปู ระกอบธุรกจิ 722.55 797.18 โอนกลบั หนสี้ งสยั จะสญู อสงั หาริมทรัพย์ 615.92 (596.60) กำ� ไร(ขาดทุน)สทุ ธิ และบริหารจดั การ (551.85) - 200.58 (95.94) สินทรัพย์ 64.07 95.94 2.08 รอการขาย (NPA) 1.15 (145.18) (99.09) - 903.81 - 44.52 (767.30) - 102.00 136.51 (33.87) 96.87 (142.03) 44.52 135.87 งบการเงนิ รวม 2560 ส่วนงานรบั ซอ้ื หนว่ ย : ล้านบาท สินเชอื่ จากสถาบัน การเงินและ รวม ผู้ประกอบธุรกิจ สว่ นงานแปลง ตัดรายการ อสังหาริมทรพั ย์ สินทรัพย์ ระหวา่ งกนั 970.08 และบรหิ ารจดั การ (692.03) เป็นหลักทรัพย์ (953.81) 278.05 953.81 สนิ ทรพั ย์ 8.21 รอการขาย (NPA) - (144.91) (104.76) (115.02) รายไดด้ อกเบ้ยี 1,169.78 754.11 104.76 คา่ ใชจ้ า่ ยดอกเบย้ี (979.74) (666.10) 26.33 รายไดด้ อกเบีย้ สุทธิ 190.04 88.01 - รายไดจ้ ากการดำ� เนนิ งานอ่ืนๆ 111.41 1.56 - ค่าใชจ้ ่ายจากการด�ำเนินงานอื่นๆ (141.72) (107.95) โอนกลับหนส้ี งสยั จะสญู (115.02) - กำ� ไร(ขาดทุน)สทุ ธิ 44.71 (18.38) 118 รายงานประจ�ำ ปี 2561

7.18 รายไดด้ อกเบย้ี หนว่ ย : ลา้ นบาท เงนิ ใหก้ ยู้ ืมและเงินฝาก เงินลงทนุ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบรรษทั เงนิ ให้สนิ เชอ่ื แกล่ กู หนี้ รวม 2561 2560 2561 2560 0.22 0.29 0.23 0.39 23.38 22.89 130.00 222.49 773.58 946.90 773.58 946.90 797.18 970.08 903.81 1,169.78 7.19 ค่าใชจ้ า่ ยดอกเบ้ีย หนว่ ย : ลา้ นบาท ดอกเบี้ยจ่าย - ต๋ัวสัญญาใช้เงนิ ดอกเบีย้ จ่าย - พนั ธบัตรตลาดรองสินเชือ่ ทีอ่ ยู่อาศัย งบการเงินรวม งบการเงนิ เฉพาะบรรษทั ดอกเบ้ียจ่าย - ห้นุ กูช้ นิดมีหลักประกัน ดอกเบยี้ จ่าย - เงนิ กยู้ ืม 2561 2560 2561 2560 อืน่ ๆ รวม - 9.42 4.31 10.62 151.28 216.22 151.28 216.22 445.23 466.39 - - - - 611.61 752.90 - 0.10 - 0.10 767.30 979.74 596.61 692.03 7.20 รายได้จากการด�ำเนนิ งานอ่นื ๆ งบการเงินรวม หน่วย : ล้านบาท รายไดค้ ่าธรรมเนียม รายไดอ้ น่ื 2561 2560 งบการเงนิ เฉพาะบรรษัท รวม 0.13 7.35 2561 2560 1.95 0.86 96.06 110.90 2.08 8.21 0.81 0.51 96.87 111.41 7.21 อืน่ ๆ งบการเงินรวม หน่วย : ล้านบาท ค่าใช้จ่ายในการดำ� เนนิ งานอื่น ค่าทป่ี รกึ ษา 2561 2560 งบการเงนิ เฉพาะบรรษัท คา่ ธรรมเนยี มบรกิ าร 11.08 11.05 2561 2560 คา่ ใชจ้ ่ายอนื่ ในการด�ำเนนิ งานธรุ กรรม 1.87 2.54 8.40 8.34 รวม 12.51 20.50 1.87 2.54 0.61 0.60 12.04 20.03 26.07 34.69 0.61 0.60 22.92 31.51 รายงานประจ�ำ ปี 2561 119

7.22 หนส้ี งสยั จะสูญ หน่วย : ลา้ นบาท เงนิ ให้สนิ เชอื่ แก่ลกู หนี้ ลูกหนีอ้ ืน่ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบรรษัท รวม 2561 2560 2561 2560 (65.56) 104.80 (65.56) 104.80 21.04 10.22 21.04 10.22 (44.52) 115.02 (44.52) 115.02 7.23 การจัดประเภทรายการใหม่ งบแสดงฐานะทางการเงนิ รวมและงบแสดงฐานะทางการเงินเฉพาะบรรษัท ณ วันที่ 31 ธนั วาคม 2560 ทน่ี ำ� มาแสดง เป็นข้อมูลเปรียบเทียบได้จัดประเภทรายการใหม่บางรายการเพื่อให้สามารถเปรียบเทียบกับรายการในงบแสดงฐานะ ทางการเงนิ รวม ณ วันท่ี31 ธนั วาคม 2561 ดงั นี้ งบการเงินรวม ณ วันท่ี 31 ธนั วาคม 2560 หน่วย : ลา้ นบาท ตามที่ รายการ จดั ประเภท ตามที่ งบแสดงฐานะการเงิน รายงาน ปรบั ปรุง รายการ รายงานใหม่ ไว้เดิม สินทรัพย์ 3,741.80 - (3,741.80) - เงนิ ลงทนุ ในลกู หนแี้ ละดอกเบ้ยี คา้ งรบั สทุ ธิ - (15,391.66) - สิทธิเรยี กรอ้ งในลกู หน้ีและดอกเบย้ี ค้างรับสุทธิ 15,391.66 เงนิ ให้สินเชอ่ื แกล่ ูกหนแี้ ละดอกเบ้ยี ค้างรบั สทุ ธิ - - 19,133.46 19,133.46 สินทรัพย์อนื่ สทุ ธิ 22.97 - (8.96) 14.04 19,156.43 - (8.96) 19,147.47 งบการเงนิ รวม ณ วนั ที่ 31 ธนั วาคม 2560 หน่วย : ล้านบาท งบแสดงฐานะการเงิน ตามท่ี รายการ จดั ประเภท ตามท่ี รายงาน ปรับปรงุ รายการ รายงานใหม่ ไวเ้ ดมิ หน้ีสนิ 19,179.86 - (8.96) 19,170.90 ตราสารหนี้ท่ีออกและเงินกยู้ มื 19,179.86 - (8.96) 19,170.90 งบการเงินรวม สำ� หรับปสี น้ิ สดุ วนั ที่ 31 ธนั วาคม 2560 หน่วย : ล้านบาท ตามที่ รายการ จัดประเภท ตามทรี่ ายงาน งบกระแสเงนิ สด รายงาน ปรบั ปรงุ รายการ ใหม่ ไว้เดิม สิทธเิ รยี กรอ้ งในลูกหน้ตี ามสัญญากู้เงิน 2,571.03 - (2,571.03) - เพอ่ื ท่ีอยู่อาศัย เงนิ ลงทุนในลกู หนี้ 418.56 - (418.56) - เงนิ ใหส้ ินเช่อื แก่ลกู หน้ี - - 2,989.59 2,989.59 120 รายงานประจ�ำ ปี 2561

งบการเงนิ รวม ณ วนั ที่ 31 ธันวาคม 2560 หน่วย : ล้านบาท งบแสดงฐานะการเงิน ตามที่ รายการ จัดประเภท ตามที่รายงาน สนิ ทรพั ย์อืน่ สทุ ธิ รายงาน ปรบั ปรงุ รายการ ใหม่ ตราสารหนี้ทีอ่ อกและเงนิ กู้ยมื ไว้เดิม 192.84 - (8.96) 183.88 งบแสดงฐานะการเงิน 6,369.94 15,344.14 (8.96) 21,705.12 สินทรัพย์อน่ื สทุ ธิ ตราสารหนี้ทอ่ี อกและเงนิ กยู้ มื งบการเงนิ รวม ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 หน่วย : ล้านบาท ตามที่ รายการ จัดประเภท ตามท่รี ายงาน รายงาน ปรบั ปรุง รายการ ใหม่ ไว้เดมิ 176.07 - (12.16) 163.91 12,022.24 17,915.18 (12.16) 29,925.26 7.24 การอนมุ ัตงิ บการเงนิ งบการเงนิ น้ไี ด้รับอนมุ ตั ิใหอ้ อกงบการเงินจากคณะกรรมการบรรษัทเม่อื วนั ที่ 26 มีนาคม 2562 รายงานประจำ�ปี 2561 121

2 ทศวรรษกับบทบาท ตลาดรองสนิ เชื่อท่อี ยูอ่ าศยั ประเทศไทย 122 รายงานประจำ�ปี 2561

รายงานประจำ�ปี 2561 123

124 รายงานประจำ�ปี 2561





รายงานสถานะทางการเงนิ และผลการดาเนินงานของทุนหมุนเวยี น ประจาปีบัญชี 2561 กองกากับและพัฒนาระบบเงนิ นอกงบประมาณ กรมบัญชีกลาง 2 สงิ หาคม 2562

สารบัญ หนา้ 1 1. ข้อมูลเบอ้ื งตน้ 2 4 2. รายงานสถานะทางการเงินของทุนหมุนเวียน ประจาปีบัญชี 2561 12 16 3. การประเมินผลการดาเนนิ งานทุนหมนุ เวียน ประจาปบี ัญชี 2561 18 3.1 ทนุ หมุนเวียนทม่ี ีผลการประเมินผา่ นเกณฑ์การประเมินผล 19 3.2 ทนุ หมุนเวียนท่มี ผี ลการประเมินประสิทธภิ าพต้องปรับปรงุ พัฒนาประสทิ ธภิ าพ 20 21 การดาเนนิ งานของทุนหมนุ เวียน (ปรับปรงุ /พัฒนา) 22 3.3 ทนุ หมนุ เวียนท่ีมผี ลการประเมินไม่ผ่านเกณฑ์การประเมินผล 24 3.4 ผลการประเมินผลการดาเนินงานทุนหมุนเวยี นในแต่ละด้าน 32 35 - ด้านการเงนิ 35 - ดา้ นการสนองประโยชนต์ อ่ ผู้มสี ่วนไดส้ ่วนเสยี - ด้านการปฏบิ ัติการ 36 - ด้านการบริหารพัฒนาทุนหมุนเวยี น 39 4. บทบาทของทุนหมุนเวยี นทีม่ ตี ่อการพัฒนาเศรษฐกิจและสงั คม 55 5. ปญั หาอปุ สรรคการดาเนนิ งานของทุนหมนุ เวียน 6. ขอ้ สงั เกตการประเมินผลการดาเนินงานทุนหมนุ เวียน ประจาปบี ัญชี 2561 ของคณะกรรมการจัดทาบันทึกขอ้ ตกลงและประเมินผลการดาเนนิ งานทุนหมนุ เวียน 7. การดาเนินงานตามความเห็นและข้อสังเกตของคณะกรรมาธกิ ารการเศรษฐกิจ การเงินและการคลัง 8. การประเมนิ ผลการดาเนินงานทนุ หมุนเวยี นท่ีมีกฎหมายเฉพาะบัญญัติให้มีการประเมินผล การดาเนนิ งาน ภาคผนวก

1 1. ข้อมลู เบื้องต้น ในปีบัญชี 2561 มีทุนหมุนเวียนตามนิยามของพระราชบัญญัตกิ ารบริหารทุนหมนุ เวียน พ.ศ. 25581 จานวน 115 ทุน2 โดยสามารถจาแนกประเภทของทุนหมุนเวียนตามลักษณะที่มาในการจัดตั้งออกเป็น 2 กลุ่ม คือ ทุนหมุนเวียนท่ีจัดตั้งข้ึนตามพระราชบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจาปี จานวน 39 ทุน และทุนหมุนเวียนท่ีจัดตั้งข้ึนโดยกฎหมายเฉพาะ (พระราชบัญญัติเฉพาะ) จานวน 76 ทุน ทั้งนี้ สามารถ แบ่งย่อยทุนหมุนเวียนท่ีจัดต้ังข้ึนโดยกฎหมายเฉพาะตามสถานภาพการเป็นนิติบุคคลได้อีก 2 ประเภท คือ ทุนหมุนเวียนท่ีมีสถานะเป็นนิติบุคคล จานวน 17 ทุน และทุนหมุนเวียนท่ีไม่มีสถานะเป็น นิติบุคคล จานวน 59 ทนุ อย่างไรก็ดี เพ่ือประโยชน์ในการกากับ ดูแล และพัฒนาการบริหารจัดการทุนหมุนเวียนให้เป็นไป อย่างมีประสิทธิภาพและเกิดประโยชน์สูงสุดต่อการขับเคลื่อนนโยบายการพัฒนาเศรษฐกิจและสังคม ของประเทศโดยรวม กระทรวงการคลังโดยกรมบัญชีกลางจึงได้จาแนกประเภททุนหมุนเวียนตามวัตถุประสงค์ การจัดต้ังและรูปแบบกิจกรรมการดาเนินงาน โดยแบ่งออกเป็น 5 ประเภท ประกอบด้วย ทุนหมุนเวียน เพื่อการกู้ยืม ทุนหมุนเวียนเพ่ือการจาหน่ายและการผลิต ทุนหมุนเวียนเพื่อการบริการ ทุนหมุนเวียน เพ่ือการสงเคราะห์และสวัสดิการสังคม และทุนหมุนเวียนเพ่ือการสนับสนุนส่งเสริม โดยมีรายละเอียด ตามตารางที่ 1 ตารางท่ี 1 ประเภททนุ หมุนเวยี นจาแนกตามวัตถุประสงค์การจัดต้งั และรูปแบบกิจกรรมการดาเนนิ งาน ประเภท กรอบวตั ถุประสงค์ ทนุ หมุนเวยี นเพ่ือการกยู้ มื เพอ่ื นาเงินทุนมาปลอ่ ยให้กยู้ มื โดยอาจคดิ ดอกเบี้ยหรือไม่คิดดอกเบย้ี จากบุคคลที่มาขอกยู้ มื ได้แก่ บุคคลในส่วนราชการ กระทรวง ภาคเอกชน เกษตรกร และประชาชนทั่วไป โดยจะทยอยใช้คืนเงินกู้ในภายหลงั ทุนหมุนเวียนเพื่อการจาหน่าย เพื่อซ้ือและ/หรือผลติ สินคา้ ต่าง ๆ เพ่ือจาหน่ายใหแ้ ก่หน่วยงานราชการ และการผลติ องค์กรเฉพาะกิจต่าง ๆ รวมทั้งภาคเอกชน และประชาชนท่ัวไป ทุนหมนุ เวียนเพ่ือการบริการ เพื่อใหบ้ ริการในรปู แบบต่าง ๆ แกห่ น่วยงานของรัฐ ภาคเอกชน และประชาชนทว่ั ไป โดยอาจมกี ารจดั เก็บคา่ ธรรมเนียมการใหบ้ รกิ าร ทนุ หมนุ เวยี นเพื่อการสงเคราะห์ เพอ่ื ให้เงนิ ทดแทน ช่วยเหลือ สงเคราะห์แก่ประชาชนโดยรวม โดยเฉพาะ และสวสั ดกิ ารสังคม กลมุ่ บคุ คลท่ดี ้อยโอกาส หรือประสบปัญหาความยากลาบาก ให้ได้รบั ประโยชนจ์ ากภาครัฐอย่างเท่าเทียมกนั ทงั้ น้ี การช่วยเหลือ บางกลุ่มเปา้ หมายอาจมีสว่ นร่วมในการจา่ ยเงนิ สมทบเข้าทุนหมุนเวยี น ทุนหมนุ เวียนเพื่อการสนบั สนุน เพ่อื สนับสนนุ และส่งเสรมิ กจิ กรรมต่าง ๆ ให้ไดม้ าซ่ึงประโยชนข์ องภาครัฐ สง่ เสริม และประชาชนสว่ นรวม โดยไมม่ ่งุ หวงั กาไร 1 พระราชบัญญัติการบริหารทุนหมุนเวียน พ.ศ. 2558 มาตรา 4 กาหนดว่า ทุนหมุนเวียน หมายความว่า กองทุน กองทนุ หมุนเวียน เงินทุน เงินทุนหมุนเวียน ทุน หรือทุนหมุนเวียน ท่ีต้ังข้ึนเพื่อกิจการท่ีอนุญาตให้นารายรับสมทบไว้ใช้จ่ายได้ โดยไม่ต้อง นาสง่ คลงั เปน็ รายได้แผน่ ดิน

2 2. สถานะทางการเงนิ ของทุนหมนุ เวียน ประจาปบี ญั ชี 2561 2.1 สินทรัพย์และหน้ีสินของทุนหมุนเวียน ทุนหมุนเวียนมีสินทรัพย์รวม ณ ส้ินปีบัญชี 2561 มูลค่ารวมทั้งสิ้น 4,095,409.94 ล้านบาท เพ่ิมข้ึนจากปีบัญชี 25603 จานวน 349,515.66 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 9.33 โดยสินทรัพย์รวมที่เพ่ิมข้ึนส่วนใหญ่มาจากทุนหมุนเวียนเพ่ือการสงเคราะห์ และสวัสดิการสังคม (จานวน 242,105.84 บาท คิดเป็นร้อยละ 69.27) รองลงมาคือ ทุนหมุนเวียน เพ่ือการสนับสนุน ส่งเสริม (จานวน 95,828.59 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 27.42) และทุนหมุนเวียน เพื่อการกู้ยืม (6,332.28 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 1.81) ตามลาดับ (ภาพท่ี ๑ และภาพท่ี ๒) ทั้งน้ี แม้ว่า สนิ ทรัพย์รวมของทุนหมุนเวยี นเพ่ือการสงเคราะห์และสวัสดิการสังคมจะมีสัดส่วนสูงสุด หรือคดิ เป็นร้อยละ 73.47 ของสินทรัพย์รวมทั้งระบบ แต่ส่วนใหญ่เป็นสินทรัพย์ของกองทุนประกันสังคมและกองทุนบาเหน็จบานาญ ขา้ ราชการ ซ่งึ มีมูลค่าเทา่ กับ ๒,๘๖๗,๕๓๘.๑๘ ล้านบาท (คิดเป็นรอ้ ยละ ๗๐.๐๒ ของสนิ ทรพั ย์รวมทง้ั ระบบ) 4,500,000 3,009,021 4,095,410 4,000,000 ล้านบาท3,500,000 1,295,119 1,431,550 3,000,000 2,500,000 577,569 28,170 837 41,916 1,017 สงเคราะห์ 438,735 ภาพรวม 2,000,000 2,296 และสวสั ดิการสังคม 132,282 4,095,409.94 1,500,000 จาหนา่ ย บรกิ าร 1,431,550.14 1,000,000 กู้ยืม และการผลติ สนับสนุนส่งเสรมิ 500,000 - สนิ ทรพั ย์ 577,568.71 28,170.17 41,915.82 3,009,020.57 438,734.68 หนส้ี ิน 2,296.02 837.10 1,016.68 1,295,118.75 132,281.59 ภาพท่ี 1 สินทรพั ยแ์ ละหน้สี ินของทุนหมนุ เวียน ประจาปบี ญั ชี 2561 3,500,000 3,009,020.57 3,000,000 ้ลานบาท 2,500,000 2,000,000 1,500,000 577,568.71 28,170.17 41,915.82 438,734.67 1,000,000 กูย้ มื จาหน่าย บริการ สงเคราะห์ สนบั สนุนส่งเสริม 500,000 571,236.43 และการผลติ และสวสั ดกิ ารสังคม 342,906.08 0 577,568.71 26,028.65 438,734.67 28,170.17 38,808.39 2,766,914.73 ปบี ญั ชี 2560 ปีบัญชี 2561 41,915.82 3,009,020.57 ภาพที่ 2 สินทรัพย์รวมจาแนกประเภททุนหมุนเวียน ระหว่างปีบัญชี 2560 - 2561 (ข้อมูล ณ วันที่ 1 มถิ ุนายน 2562) 3 ปบี ัญชี 2560 ทนุ หมนุ เวียนมสี นิ ทรพั ย์รวมท้ังส้นิ 3,745,894.28 ล้านบาท

3 อย่างไรก็ดี เม่ือจาแนกตามประเภทสินทรัพย์ พบว่า สินทรัพย์สภาพคล่อง มีมูลค่ารวมท้ังสิ้น 3,371,387.50 ลา้ นบาท เพมิ่ ขน้ึ 349,515.66 ล้านบาท หรอื คดิ เปน็ ร้อยละ 9.33 เมื่อเทียบกบั สินทรพั ย์ สภาพคล่องรวมในปีบัญชี 2560 ซ่ึงส่วนใหญ่เป็นเงินฝากธนาคาร จานวน 3,246,987.84 ล้านบาท (เพ่ิมขึ้น 62,287.42 ล้านบาท) รองลงมาคือ เงินฝากกระทรวงการคลัง 124,345.59 ล้านบาท (เพิ่มข้ึน 322,342.25 ล้านบาท) เงินสด จานวน 54.07 ล้านบาท (เพิ่มขึ้น 1.19 ล้านบาท) ตามลาดับ ในขณะที่ สินทรัพย์อื่นที่นอกเหนือจากสินทรัพย์สภาพคล่อง มีมูลค่ารวมท้ังสิ้นจานวน 724,022.44 ล้านบาท ลดลง จากปีบญั ชี 2560 จานวน 35,115.25 ลา้ นบาท หรือลดลงร้อยละ 11.02 (ภาพที่ ๓) เงินฝากธนาคาร 3,246,987.84 สนิ ทรพั ยอ์ น่ื 724,022.44 เงินฝากกระทรวงการคลงั เงินสด 124,345.59 (ล้านบาท) 54.07 0 1,000,000 2,000,000 3,000,000 4,000,000 เงนิ สด เงนิ ฝาก สนิ ทรพั ยอ์ ืน่ เงินฝากธนาคาร กระทรวงการคลัง ปีบญั ชี 2561 54.07 124,345.59 724,022.44 3,246,987.84 ปีบญั ชี 2560 52.88 62,058.17 759,137.64 2,924,645.59 ปีบัญชี 2561 ปีบัญชี 2560 ภาพที่ 3 สินทรพั ย์รวมจาแนกตามประเภทสนิ ทรพั ย์ของทนุ หมุนเวยี น ระหวา่ งปีบญั ชี 2560 - 2561 สาหรับหนี้สินรวม ณ สิ้นปีบัญชี 2561 มีมูลค่ารวมท้ังสิ้น 1,431,550.14 ล้านบาท เพ่ิมข้ึน 178,364.13 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 14.23 เมื่อเทียบกับหนี้สินรวมในปีบัญชี 2560 โดยทุนหมนุ เวียนท่ีมีหน้ีสินรวมมากท่ีสุด คือ ทุนหมนุ เวียนเพื่อการสงเคราะห์และสวัสดิการสังคม ซ่ึงมีมูลค่าเท่ากับ 1,295,118.75 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ ๙๐.๔๗ ของหน้ีสินรวมท้ังหมด รองลงมาคือ ทุนหมุนเวียน เพ่ือการสนับสนุนส่งเสริม 132,281.59 ล้านบาท และทุนหมุนเวียนเพื่อการกู้ยืม 2,296.02 ล้านบาท ตามลาดับ ทงั้ น้ี เม่ือพจิ ารณาฐานะทางการเงินในภาพรวม ปรากฏวา่ ทุนหมนุ เวยี นทกุ ประเภทยังคงมีสินทรัพย์ รวมมากกวา่ หน้ีสินรวม 2.2 รายได้และค่าใช้จ่ายของทุนหมุนเวียน ทุนหมุนเวียนมีรายได้และค่าใช้จ่ายในภาพรวม เท่ากับ 684,503.85 ล้านบาท และ 567,411.82 ล้านบาท ตามลาดับ ส่งผลให้ทุนหมุนเวียนมีรายได้สุทธิ (รายได้สูงกว่าค่าใช้จ่าย) เท่ากับ 117,092.04 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 17.11 ของรายได้รวมทั้งหมด และเมื่อพิจารณาตามประเภททุนหมุนเวียน พบว่า ทุนหมุนเวียนทุกประเภทมีรายได้สูงกว่าค่าใช้จ่าย โดยประเภททุนหมุนเวียนที่มีรายได้สุทธิมากท่ีสุด คือ ทุนหมุนเวียนเพ่ือการสงเคราะห์และสวัสดิการสังคม ซงึ่ มรี ายไดส้ ุทธิเท่ากับ 8,145.69 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 58.20 ของรายได้สุทธิรวมท้ังหมด รองลงมาคือ ทุนหมุนเวียนเพ่ือการสนับสนุนส่งเสริม (ร้อยละ 30.26) และทุนหมุนเวียนเพ่ือการกู้ยืม (ร้อยละ 6.46) ตามลาดับ (ภาพท่ี ๔)

4 800,000 700,000 600,000 500,000 ( ้ลานบาท) 400,000 300,000 200,000 100,000 0 จาหนา่ ยและ บรกิ าร สงเคราะห์และ สนบั สนุน ภาพรวม กู้ยืม การผลติ สวสั ดิการ ส่งเสรมิ 9,728.17 สังคม 684,503.85 รายได้ 47,590.34 14,455.42 6,376.01 126,908.92 567,411.82 คา่ ใชจ้ ่าย 40,030.28 11,854.11 3,352.16 485,821.00 91,476.11 117,092.04 รายไดส้ ูง (ตา่ ) กวา่ คา่ ใชจ้ า่ ย 7,560.06 2,601.31 35,432.81 417,675.31 68,145.69 ภาพที่ ๔ รายได้และคา่ ใชจ้ ่ายของทนุ หมุนเวยี น ประจาปีบญั ชี 2561 3. การประเมนิ ผลการดาเนินงานทนุ หมุนเวียน ประจาปบี ัญชี 2561 ในปีบัญชี 2561 คณะอนุกรรมการประเมินผลการดาเนินงานทุนหมุนเวียนได้เห็นชอบ กรอบหลักเกณฑ์การประเมินผลการดาเนินงานทุนหมุนเวียน โดยกาหนดให้ทุนหมุนเวียนท่ีอยู่ภายใต้ระบบ การประเมินผลของกระทรวงการคลังโดยกรมบัญชีกลาง เข้ารับการประเมินผลตามหลักการของ Balanced Scorecard และ Benchmarking จานวน 4 ด้าน ประกอบด้วย ด้านการเงิน ด้านการสนองประโยชน์ ต่อผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย ด้านการปฏิบัติการ และด้านการบริหารพัฒนาทุนหมุนเวียน ตลอดจนติดตามผล การประเมินผลการดาเนินงานของทุนหมุนเวียนที่มีกฎหมายเฉพาะ ซ่ึงสามารถสรุปผลการดาเนินงาน ในภาพรวมไดด้ ังนี้ (1) ทุนหมุนเวยี นทีเ่ ขา้ ส่รู ะบบการประเมนิ ผลการดาเนินงานของกรมบัญชีกลาง จานวน 100 ทุน ประกอบด้วย ทุนหมุนเวียนเพื่อการกู้ยืม จานวน 16 ทุน ทุนหมุนเวียนเพื่อการจาหน่ายและผลิต จานวน 12 ทุน ทุนหมุนเวียนเพ่ือการบริการ จานวน 6 ทุน ทุนหมุนเวียนเพื่อการสงเคราะห์และสวัสดิการสังคม จานวน 17 ทุน และทุนหมุนเวียนเพ่ือการสนับสนนุ ส่งเสรมิ จานวน 49 ทนุ (ภาพท่ี ๕) (2) ทุนหมนุ เวียนทไ่ี ม่เข้าสรู่ ะบบการประเมินผลการดาเนินงานของกรมบัญชีกลาง จานวน 15 ทุน ประกอบดว้ ย (2.1) ทุนหมุนเวียนท่ีมีกฎหมายเฉพาะเก่ียวกับการประเมินผล และจัดให้มีการประเมินผล การดาเนินงาน จานวน 6 ทุน ได้แก่ กองทุนสนับสนุนการสร้างเสริมสุขภาพ กองทุนเพื่อการพัฒนา และเผยแพร่ประชาธปิ ไตย กองทุนบาเหนจ็ บานาญขา้ ราชการ กองทุนพัฒนาไฟฟา้ กองทุนพัฒนาสื่อปลอดภัย และสร้างสรรค์ กองทุนวิจัยและพัฒนากิจการกระจายเสียง กิจการโทรทัศน์และกิจการโทรคมนาคม เพ่ือประโยชนส์ าธารณะ

5 (2.2) ทุนหมนุ เวยี นทม่ี สี ถานะไม่พร้อมประเมนิ ผลการดาเนินงาน จานวน 9 ทุน ไดแ้ ก่ (2.2.1) ทุนหมุนเวียนท่ีไม่สามารถดาเนินงานตามวัตถุประสงค์จัดต้ังทุนหมุนเวียน จานวน 3 ทุน ได้แก่ กองทุนฟ้ืนฟูและพัฒนาเกษตรกร4 กองทุนเพ่ิมขีดความสามารถในการแข่งขัน ของประเทศสาหรบั อตุ สาหกรรมเปา้ หมาย5 และกองทนุ เพื่อการพฒั นาพรรคการเมอื ง6 (2.2.2) ทุนหมุนเวียนที่อยู่ระหว่างดาเนินการยุบเลิก จานวน 3 ทุน ได้แก่ เงินทุน หมุนเวียนสานักพิมพ์คณะรัฐมนตรีและราชกจิ จานุเบกษา7 กองทุนส่งเสริมงานวัฒนธรรมจังหวัด8 และกองทุน พัฒนาการเมอื งภาคพลเมอื ง9 (2.2.3) ทุนหมุนเวียนที่จัดตั้งขึ้นใหม่ จานวน 2 ทุน ได้แก่ กองทุนส่งเสริมความเท่าเทียม ระหวา่ งเพศ กองทุนประชารฐั เพ่ือเศรษฐกิจฐานราก10 (2.2.4) ทุนหมุนเวียนที่ยังไม่มีการดาเนินงานตามภารกิจและวัตถุประสงค์การจัดตั้ง จานวน 1 ทุน ได้แก่ กองทนุ เพอ่ื พัฒนาการอาชีวศึกษาและการฝกึ อบรมวิชาชีพ11 ทั้งน้ี มีทุนหมุนเวียนท่ีอยู่ภายใต้ระบบการประเมินผลการดาเนินงานของกระทรวงการคลังโดยกรมบัญชีกลาง และเข้าสู่ระบบการประเมินผลการดาเนินงานเป็นปีแรก จานวน 3 ทุน ได้แก่ กองทุนพัฒนาผู้ประกอบการ เทคโนโลยีและนวัตกรรม กองทุนพัฒนาดิจิทัลเพื่อเศรษฐกิจและสังคม และกองทุนพัฒนาเอสเอ็มอี ตามแนวประชารฐั 4 คาสั่งหัวหน้าคณะรักษาความสงบแห่งชาติ ที่ 26/2560 เรื่อง การแก้ไขปัญหาการดาเนินงานของกองทุนฟ้ืนฟูและพัฒนาเกษตรกร ลงวันท่ี 18 พฤษภาคม 2560 ข้อ 1 กาหนดให้กรรมการในคณะกรรมการกองทุนฟื้นฟูและพัฒนาเกษตรกรพ้นจากตาแหน่ง ส่งผลให้ทุนหมุนเวียน ไมส่ ามารถดาเนนิ การตามกรอบหลกั เกณฑก์ ารประเมินผลการดาเนนิ งานทุนหมนุ เวยี น ประจาปีบัญชี 2561 ได้ 5 ในปีบัญชี 2561 แม้ว่ากองทุนเพ่ิมขีดความสามารถในการแข่งขันของประเทศสาหรับอุตสาหกรรมเป้าหมายจะมีการเปิดรับข้อเสนอโครงการ ที่จะขอรับการสนับสนุนเงนิ เพ่ือเปน็ ค่าใช้จา่ ยสาหรบั การวจิ ัยและพัฒนา การส่งเสรมิ นวัตกรรม หรือการพัฒนาบุคลากรเฉพาะในอตุ สาหกรรมเป้าหมาย แต่โครงการท่ีย่ืนขอรับการสนับสนุนเงินทั้งหมดไม่ก่อให้เกิดประโยชน์ต่อการพัฒนาเศรษฐกิจและสังคมโดยรวมของประเทศ อีกทั้งโครงการที่ยื่นขอรับ การสนับสนุนดังกลา่ วเข้าขา่ ยที่สามารถยื่นขอรับการสนับสนุนเงินจากสานักงานคณะกรรมการสง่ เสริมการลงทุนได้ โดยไม่จาเป็นตอ้ งขอรบั การสนับสนนุ เงิน จากกองทุนเพ่ิมขีดความสามารถในการแข่งขันของประเทศสาหรับอุตสาหกรรมเป้าหมายทุนหมุนเวียนแต่อย่างใด จึงมีผลทาให้กองทุนเพิ่มขีด ความสามารถในการแข่งขันของประเทศสาหรับอุตสาหกรรมเป้าหมายไม่สามารถวัดผลสาเร็จการให้เงินสนับสนุนโครงการ ต่าง ๆ ตามภารกิจ ของทนุ หมุนเวียนได้ 6 คณะรักษาความสงบแห่งชาติได้ออกประกาศฉบับท่ี 57/2557 เรื่อง ให้พระราชบัญญัติประกอบรัฐธรรมนูญบางฉบับมีผลบังคับใช้ต่อไป ลงวันที่ 7 มิถุนายน 2557 ข้อ 2 กาหนดให้กองทุนเพื่อการพัฒนาพรรคการเมืองระงับการจัดสรรเงินเพื่อสนับสนุนการพัฒนาพรรคเมือง ให้แก่พรรคการเมืองต่าง ๆ ไว้เป็นการช่ัวคราว ส่งผลให้ทุนหมุนเวียนไม่สามารถดาเนินการได้ตามวัตถุประสงค์การจัดตั้ง รวมทั้งไม่สามารถ ดาเนนิ การได้ตามกรอบหลกั เกณฑก์ ารประเมนิ ผลการดาเนินงานทนุ หมุนเวยี น ประจาปีบัญชี 2561 7 เงินทุนหมุนเวียนสานักพิมพ์คณะรัฐมนตรีและราชกิจจานุเบกษาอยู่ระหว่างดาเนินการปิดบัญชีเพ่ือยุบเลิกทุนหมุนเวียน จึงไม่มีการประเมินผล การดาเนนิ งาน 8 กองทุนส่งเสริมงานวัฒนธรรมจังหวัดอยู่ระหว่างดาเนินการปิดบัญชีเพ่ือยุบรวมเข้ากับกองทุนส่งเสริมงา นวัฒนธรรม จึงไม่มีการประเมินผล การดาเนินงาน 9 หัวหน้าคณะรักษาความสงบได้ออกคาสั่งที่ 19/2561 เร่ือง กลไกในการขับเคลื่อนการปฏิรูปประเทศ ยุทธศาสตร์ชาติ และการสร้างความสามัคคี ปรองดอง ลงวนั ที่ 26 พฤศจิกายน 2561 ขอ้ 4 กาหนดให้ยกเลิกหมวด 4 กองทนุ พัฒนาการเมืองภาคพลเมอื ง แห่งพระราชบัญญัติสภาพัฒนา การเมือง พ.ศ. 2551 และให้โอนเงินและทรัพย์สินของกองทุนพัฒนาการเมืองภาคพลเมืองที่คงเหลือนาส่งคลังเป็นรายได้แผ่นดิน ส่งผลให้ ทุนหมุนเวียนไมไ่ ด้จดั ให้มีการประเมินผลการดาเนนิ งานทนุ หมุนเวยี น ประจาปีบญั ชี 2561 10 กองทนุ ส่งเสริมความเท่าเทียมระหว่างเพศและกองทุนประชารัฐเพอ่ื เศรษฐกิจฐานรากเป็นทุนหมุนเวียนที่จัดตง้ั ข้ึนใหม่และมีสถานะยังไม่พร้อม เขา้ รบั การประเมินผลการดาเนนิ งานตามกรอบหลักเกณฑท์ ีก่ ระทรวงการคลงั กาหนด 11 กองทุนเพ่ือพัฒนาการอาชีวศึกษาและการฝึกอบรมวิชาชีพเป็นทุนหมุนเวียนท่ียังไม่มีการดาเนินงานตามภารกิจและวัตถุประสงค์การจัดตั้ง ทนุ หมุนเวียน จงึ ไม่สามารถประเมินผลการดาเนินงานตามกรอบหลักเกณฑ์ทกี่ ระทรวงการคลังกาหนด

6 จานวน ( ุทน) 60 50 49 40 30 20 16 17 10 12 6 0 เพอื่ การกยู้ ืม เพือ่ การสนับสนุนและสง่ เสรมิ เพ่อื การจาหน่ายและการผลิต เพือ่ การสงเคราะหแ์ ละสวัสดกิ ารสังคม เพ่อื การบรกิ าร ภาพท่ี 5 ทนุ หมุนเวยี นทเ่ี ขา้ สู่ระบบการประเมนิ ผล ประจาปบี ญั ชี 2561 จาแนกตามประเภททนุ หมุนเวยี น จากผลการประเมินผลการดาเนินงานของทุนหมุนเวียนที่เข้าสู่ระบบการประเมินผลตามกรอบ หลักเกณฑ์ที่กระทรวงการคลังโดยกรมบัญชีกลางกาหนด ประจาปีบัญชี 2561 พบว่า คะแนนผลการประเมินเฉลี่ย ในภาพรวม (4 ด้าน) เท่ากับ 3.8398 คะแนน (คะแนนเต็ม 5.0000 คะแนน) เพิ่มข้ึน 0.0902 คะแนน เม่อื เทียบกับผลการดาเนินงานในปีบญั ชี 2560 (ตารางที่ ๒) โดยมีทุนหมุนเวียนที่มีผลการประเมินผ่านเกณฑ์ การประเมินผล จานวน 54 ทุน คิดเป็นร้อยละ 54 ซ่ึงส่วนใหญ่เป็นทุนหมุนเวียนเพื่อการสนับสนุนส่งเสริม (จานวน 27 ทุน) โดยมีคะแนนเฉลี่ยของทุนหมุนเวียนกลุ่มดังกล่าวเท่ากับ 3.9530 คะแนน (ตารางท่ี ๓) รองลงมาคือ ทุนหมุนเวียนเพ่ือการสงเคราะห์และสวัสดิการสังคม (จานวน ๙ ทุน) และทุนหมุนเวียนเพื่อการกู้ยืม (จานวน ๘ ทุน) ตามลาดับ ในขณะที่ทุนหมุนเวียนที่มีผลการประเมินไม่ผ่านเกณฑ์การประเมินผล หรือมีคะแนน ผลการประเมินบางด้านต่ากว่า 3.0000 คะแนน จานวน 46 ทุน ส่วนใหญ่เป็นทุนหมุนเวียนเพ่ือการสนับสนุน ส่งเสริม (จานวน 22 ทุน) รองลงมาคือ ทุนหมุนเวียนเพ่ือการกู้ยืม (จานวน 8 ทุน) และทุนหมุนเวียน เพอื่ การสงเคราะห์และสวัสดิการสงั คม (จานวน 8 ทนุ ) ตารางที่ 2 ผลการประเมินผลการดาเนนิ งานทนุ หมุนเวยี น ประจาปบี ัญชี 2558 – 2561 ผลการดาเนนิ งาน ปีบญั ชี 2558 2559 2560 2561 จานวนทนุ 99 98 95 100 คะแนนเฉลี่ย 3.9010 3.8830 3.7509 3.8398

7 ตารางท่ี 3 สรปุ ผลการประเมนิ ผลการดาเนนิ งานทนุ หมนุ เวียน ประจาปีบญั ชี 2558 – 2561 ประเภททุนหมุนเวยี น 2558 ปีบัญชี คะแนนเฉลี่ย 3.9851 2559 2560 2561 เพ่อื การกูย้ ืม 4.1277 4.1284 3.8327 3.6922 3.9096 เพอ่ื การจาหน่ายและการผลติ 3.1471 3.9747 3.8555 3.8329 3.9477 เพื่อการบรกิ าร 4.1740 3.8896 3.0236 3.8771 3.4843 เพ่ือการสงเคราะหแ์ ละสวัสดิการสังคม 3.8221 3.7609 3.7379 3.9530 3.9065 เพื่อการสนับสนุนส่งเสริม 3.9010 3.8197 3.7977 3.8459 3.8214 3.8830 3.7509 3.8398 3.8437 คะแนนเฉลี่ย สาหรับทุนหมุนเวียนท่ีมีคะแนนผลการประเมินเฉล่ียในภาพรวมสูงสุด 3 อันดับแรก คือ กองทุนเพื่อการพัฒนาวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี (4.9450 คะแนน) กองทุนหลักประกันสุขภาพแห่งชาติ (4.9041 คะแนน) และกองทุนพัฒนาระบบสถาบันการเงินเฉพาะกิจ (4.8433 คะแนน) ในขณะท่ีทุนหมุนเวียน ที่มีคะแนนผลการประเมินเฉล่ียในภาพรวมต่าสุด คือ กองทุนพัฒนาเอสเอ็มอีตามแนวประชารัฐ (1.7170 คะแนน) รองลงมาคือ กองทุนส่งเสริมศิลปะร่วมสมัย (1.7476 คะแนน) และเงินทุนหมุนเวียน เพื่อพัฒนาสถาบันอุดมศึกษาเอกชน (1.9205 คะแนน) ตามลาดับ (ภาพท่ี 6) ทั้งนี้ มีทุนหมุนเวียนซ่ึงเดิม ถูกจัดอยู่ในกลุ่มท่ีต้องดาเนินการตามแผนปรับปรุงพัฒนาประสิทธิภาพการดาเนินงาน หรือแผนฟื้นฟู ประสิทธิภาพการดาเนินงาน ประจาปีบัญชี 2561 – 2562 จานวน 22 ทุน12 ที่ผ่านเกณฑ์การประเมินผล การดาเนินงาน ประจาปบี ัญชี 2561 (ตารางที่ ๔) ภาพท่ี 6 คะแนนผลการประเมินผลการดาเนินงานทุนหมุนเวียนเฉล่ียในภาพรวม ประจาปีบัญชี 2561 จาแนกตามประเภททุนหมนุ เวยี น 12 ในปีบัญชี 2560 มีทุนหมุนเวียนที่ต้องดาเนินการตามแผนปรับปรุงพัฒนาประสิทธิภาพการดาเนินงาน ประจาปีบัญชี 2561 – 2562 จานวน 39 ทุน และทนุ หมนุ เวียนที่ตอ้ งดาเนนิ การตามแผนฟ้ืนฟปู ระสทิ ธภิ าพการดาเนินงาน ประจาปบี ญั ชี 2561 – 2562 จานวน 10 ทนุ

8 ตารางที่ ๔ ผลการประเมินผลการดาเนินงานทุนหมุนเวียน ประจาปบี ัญชี 2561 (คะแนนเต็ม 5.0000 คะแนน) ลาดบั ท่ี ช่ือทนุ หมุนเวยี น ผลการประเมนิ 1 กองทุนเพื่อการพัฒนาวทิ ยาศาสตร์และเทคโนโลยี ปบี ัญชี ปีบญั ชี ผลตา่ ง 2560 2561 2 กองทุนหลกั ประกนั สุขภาพแหง่ ชาติ 4.8439 4.9450 0.1011 3 กองทุนพฒั นาระบบสถาบันการเงินเฉพาะกิจ 4.8782 4.9041 0.0259 4 กองทนุ บริหารเงินกู้เพื่อการปรบั โครงสร้างหนี้ 4.6735 4.8433 0.1698 สาธารณะและพฒั นาตลาดตราสารหนีใ้ นประเทศ 4.7009 4.8161 0.1152 5 กองทนุ สนบั สนนุ การวิจยั 4.6540 4.7301 0.0761 6 กองทนุ การป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน 4.7933 4.6914 -0.1019 4.0016 4.6758 0.6742 7 กองทนุ พัฒนาฝมี ือแรงงาน** 4.4835 4.6645 0.1810 4.5999 4.6080 0.0081 8 กองทุนสง่ เสรมิ และพฒั นาคุณภาพชีวติ คนพกิ าร 4.6431 4.6002 -0.0429 9 กองทุนส่งเสริมการคา้ ระหว่างประเทศ 4.6639 4.5670 -0.0969 4.3634 4.5650 0.2016 10 เงนิ ทุนหมนุ เวียนการบริหารจัดการเหรียญกษาปณ์ 4.3375 4.5375 0.2000 ทรัพยส์ ินมีค่าของแผน่ ดิน และการทาของ 4.5605 4.5338 -0.0267 4.6973 4.5082 -0.1891 11 กองทุนเพื่อการพัฒนาระบบมาตรวิทยา 4.2107 4.5035 0.2928 3.8250 4.4646 0.6396 12 กองทนุ เพื่อผูเ้ คยเปน็ สมาชกิ รัฐสภา 4.5326 4.4625 -0.0701 4.2530 4.4013 0.1483 13 กองทุนการแพทย์ฉกุ เฉนิ 4.1341 4.4011 0.2670 14 กองทุนเพ่ือการพฒั นาระบบสาธารณสุข** 4.3349 4.3906 0.0557 15 เงนิ ทุนหมุนเวยี นในการผลติ เชอื้ ไรโซเบียม 3.9096 4.3720 0.4624 16 เงินทนุ หมนุ เวียนยาเสพติด 3.6208 4.3495 0.7287 17 กองทนุ การปฏริ ูปที่ดนิ เพื่อเกษตรกรรม** 18 กองทุนเงนิ ให้กยู้ มื เพือ่ การศึกษา 19 กองทนุ เพื่อโครงการอาหารกลางวันในโรงเรียน ประถมศกึ ษา** 20 กองทนุ เพ่ือผใู้ ชแ้ รงงาน 21 กองทุนส่งเสรมิ การเผยแผ่พระพุทธศาสนา เฉลิมพระเกียรติ 80 พรรษา 22 เงินทุนหมนุ เวียนในการผลติ พันธ์ปุ ลา พนั ธ์ุกงุ้ และพันธุส์ ัตว์น้าอ่นื ๆ** 23 เงนิ ทุนหมนุ เวียนโรงงานเภสัชกรรมทหาร

9 ตารางท่ี ๔ (ต่อ) ชื่อทุนหมุนเวียน ผลการประเมนิ ลาดับที่ ปีบัญชี ปีบัญชี ผลต่าง 24 กองทนุ ป้องกนั และปราบปรามยาเสพติด 2560 2561 3.7434 4.3267 0.5833 25 กองทนุ สง่ เสริมวิสาหกิจขนาดกลาง และขนาดย่อม** 3.8264 4.3235 0.4971 26 กองทนุ ปรับโครงสร้างการผลิตภาคเกษตร 4.0755 4.3033 0.2278 เพื่อเพมิ่ ขีดความสามารถการแขง่ ขันของประเทศ 4.2926 4.3016 0.0090 27 กองทนุ น้ามนั เชอ้ื เพลงิ ** 3.7055 4.2862 0.5807 4.4442 4.2830 -0.1612 28 กองทนุ พฒั นาบทบาทสตรี 3.9285 4.2685 0.3400 4.2579 4.2658 0.0079 29 กองทุนภมู ิปญั ญาการแพทยแ์ ผนไทย 4.2326 4.2654 0.0328 30 เงนิ ทุนคา่ ธรรมเนียมผ่านทาง 4.2012 4.2547 0.0535 4.2518 4.2307 -0.0211 31 กองทุนเพื่อชว่ ยเหลือคนหางานไปทางาน 2.6322 4.2239 1.5917 ในตา่ งประเทศ** 4.4211 4.2072 -0.2139 32 เงินทนุ หมุนเวยี นโรงงานในอารกั ษ์** 3.3775 4.2010 0.8235 4.4250 4.2003 -0.2247 33 กองทุนสง่ เสรมิ การจัดสวสั ดิการสงั คม 3.9014 4.1981 0.2967 34 กองทุนสง่ เสรมิ งานจดหมายเหตุ 3.6334 4.1968 0.5634 35 เงินทนุ หมุนเวยี นเพ่ือการบริหารทา่ เรอื พาณิชย์ 4.0553 4.1960 0.1407 สัตหบี – กองทัพเรอื *** 4.3133 4.1751 -0.1382 4.1712 4.1711 -0.0001 36 เงนิ ทุนหมนุ เวียนศนู ย์อานวยการสรา้ งอาวธุ 3.8600 4.1484 0.2884 37 กองทุนพัฒนาอสงั หารมิ ทรพั ย์ของรฐั ** 4.0732 4.1188 0.0456 38 เงินทนุ หมุนเวียนเพ่ือให้ขา้ ราชการสานกั งาน เลขาธกิ ารสภาผ้แู ทนราษฎรกู้ยืมเพื่อชาระหนสี้ ิน 39 กองทุนส่งเสรมิ การใหเ้ อกชนร่วมลงทนุ ในกิจการของรฐั ** 40 กองทนุ ผสู้ งู อายุ** 41 กองทนุ เพื่อความปลอดภัยในการใช้รถใช้ถนน 42 เงินทุนหมุนเวียนเพ่ือจดั ทาแผ่นป้ายทะเบียนรถ 43 กองทนุ คุ้มครองพันธ์ุพืช** 44 เงินทุนหมนุ เวียนค่าเคร่ืองจักรกล ของกรมทางหลวง** 45 กองทุนพฒั นาสหกรณ์

10 ตารางท่ี ๔ (ต่อ) ชือ่ ทุนหมุนเวียน ผลการประเมนิ ลาดบั ท่ี ปบี ัญชี ปบี ัญชี ผลตา่ ง 46 กองทุนส่ิงแวดลอ้ ม** 2560 2561 47 เงนิ ทุนหมนุ เวียนเพื่อการสง่ เสริมอาชพี 3.8750 4.1076 0.2326 อตุ สาหกรรมในครอบครวั และหตั ถกรรมไทย** 3.3839 4.0910 0.7071 48 เงนิ ทนุ หมนุ เวยี นเพื่อการชลประทาน** 3.9163 4.0624 0.1461 49 กองทุนพัฒนาการกีฬาแหง่ ชาติ** 3.7569 4.0330 0.2761 50 เงนิ ทนุ หมุนเวยี นโรงงานผลิตวตั ถรุ ะเบิดทหาร** 3.9734 4.0301 0.0567 51 เงนิ ทนุ หมุนเวียนเพื่อผลิตรปู ถ่ายทางอากาศ** 3.2769 3.9380 0.6611 52 กองทุนคุ้มครองเด็ก 4.2724 3.8971 -0.3753 53 กองทนุ เพื่อการสืบสวนและสอบสวนคดีอาญา 4.3227 3.8870 -0.4357 54 กองทนุ จดั รปู ท่ดี นิ ** 3.2723 3.8860 0.6137 55 กองทุนประกันสังคม 4.0219 3.8798 -0.1421 56 กองทุนสงเคราะห์ 4.3403 3.8685 -0.4718 57 กองทนุ ยตุ ธิ รรม** 3.5053 3.8411 0.3358 58 เงนิ ทุนหมุนเวยี นเพ่ือแกไ้ ขปัญหาหนสี้ ิน 3.8972 3.8406 -0.0566 ข้าราชการครู 2.2117 3.8294 1.6177 1.3143 3.7316 2.4173 59 กองทนุ สงเคราะหล์ ูกจ้าง*** 3.8555 3.7258 -0.1297 60 กองทุนการท่าอากาศยานอตู่ ะเภา*** 3.9087 3.7042 -0.2045 61 กองทนุ เงินทดแทน 62 กองทุนหมนุ เวียนเพื่อการกูย้ ืมแกเ่ กษตรกร 3.0546 3.6907 0.6361 และผูย้ ากจน 3.8561 3.6680 -0.1881 3.8642 3.6424 -0.2218 63 เงนิ ทนุ หมนุ เวียนสถานแสดงพนั ธุส์ ตั วน์ ้า 4.0317 3.6193 -0.4124 จงั หวัดภูเกต็ ** 2.8676 3.5895 0.7219 2.7046 3.5824 0.8778 64 กองทนุ ประกนั วนิ าศภัย** 65 กองทุนทดแทนผูป้ ระสบภัย 66 กองทนุ ประกนั ชวี ิต 67 กองทุนการออมแหง่ ชาติ*** 68 กองทุนเพื่อการบริหารจดั การการทางาน ของคนตา่ งดา้ ว

11 ตารางที่ ๔ (ต่อ) ชื่อทนุ หมุนเวียน ผลการประเมนิ ลาดับท่ี ปีบญั ชี ปีบญั ชี ผลต่าง 69 กองทุนเพ่ือผ้รู ับงานไปทาท่ีบ้าน** 2560 2561 3.5470 3.4802 -0.0668 70 กองทนุ สง่ เสริมและพัฒนาการศกึ ษา สาหรับคนพกิ าร 4.2254 3.4754 -0.7500 71 กองทนุ ความปลอดภยั อาชวี อนามัย 3.1980 3.4552 0.2572 และสภาพแวดลอ้ มในการทางาน** 4.3088 3.4403 -0.8685 72 กองทุนสงเคราะหเ์ กษตรกร 3.2811 3.4265 0.1454 1.2422 3.4009 2.1587 73 เงนิ ทุนหมุนเวยี นยางพารา** 2.4658 3.3925 0.9267 3.9288 3.3885 -0.5403 74 กองทนุ เพ่ือสง่ เสรมิ การท่องเทยี่ วไทย*** 3.7530 3.3853 -0.3677 3.2251 3.3714 0.1463 75 กองทนุ จดั การซากดึกดาบรรพ์*** 3.3064 3.3486 0.0422 3.3164 76 กองทุนเพื่อสง่ เสรมิ การอนุรักษ์พลงั งาน - 3.3070 - 3.1205 3.2924 0.1865 77 กองทุนจัดรูปท่ีดนิ เพ่อื พัฒนาพ้ืนที่** 3.8369 3.2757 -0.5445 3.2230 3.1995 0.0527 78 เงนิ ทนุ หมุนเวียนเพ่ือผลติ และขยายพันธ์พุ ชื ** 3.3518 3.1466 -0.1523 79 กองทุนคมุ้ ครองธรุ กิจนาเท่ยี ว** - - 80 กองทุนสาหรับผ้เู ดินทางไปประกอบพธิ ีฮจั ย์* 81 กองทนุ หมู่บา้ นและชุมชนเมอื งแห่งชาติ** 3.6163 3.1019 -0.5144 82 กองทนุ พฒั นาเทคโนโลยเี พอื่ การศกึ ษา** 3.6114 3.0674 -0.5440 3.9668 3.0563 -0.9105 83 เงนิ ทุนหมุนเวยี นเพ่ือพฒั นากฎหมาย** 3.0360 - 3.0138 - 84 เงนิ ทนุ หมุนเวียนกรมท่าอากาศยาน** 2.8756 2.9854 0.1382 3.3080 2.9246 -0.3226 85 กองทุนพฒั นาผู้ประกอบการเทคโนโลยี 2.9146 และนวตั กรรม* - - 3.6413 -0.7267 86 กองทุนเพ่ือการป้องกนั และปราบปราม การค้ามนุษย์ 87 กองทุนพัฒนาน้าบาดาล 88 เงินทนุ หมนุ เวียนเพ่ือผลิตวคั ซีนจาหน่าย 89 กองทนุ พัฒนาดจิ ิทัลเพ่ือเศรษฐกจิ และสงั คม* 90 เงินทนุ หมุนเวยี นการสงั คตี *** 91 กองทุนสง่ เสรมิ งานวัฒนธรรม** 92 กองทุนรวมเพื่อช่วยเหลือเกษตรกร* 93 เงินทนุ หมนุ เวยี นอตุ สาหกรรมป้องกนั ประเทศ**

12 ตารางที่ ๔ (ต่อ) ลาดบั ที่ ชือ่ ทนุ หมุนเวียน ผลการประเมิน 94 กองทนุ อ้อยและนา้ ตาลทราย** ปบี ัญชี ปีบัญชี ผลต่าง 2560 2561 95 กองทนุ ช่วยเหลือเยยี วยานกั ท่องเท่ยี ว 3.1389 2.7700 -0.3689 ชาวตา่ งชาติ*** 1.5027 1.2318 2.7345 96 กองทุนส่งเสรมิ โรงเรียนในระบบ** 3.6839 2.5862 -1.0977 97 เงินทนุ หมนุ เวยี นโรงงานแบตเตอรท่ี หาร** 3.0637 2.4763 -0.5874 2.1659 1.9205 -0.2454 98 เงนิ ทนุ หมนุ เวียนเพื่อพัฒนาสถาบนั อดุ มศึกษาเอกชน*** 99 กองทุนสง่ เสริมศลิ ปะร่วมสมยั *** 1.0000 1.7476 0.7476 100 กองทนุ พัฒนาเอสเอ็มอีตามแนวประชารัฐ* - 1.7170 - หมายเหตุ : * หมายถงึ ทนุ หมนุ เวยี นไมไ่ ดเ้ ขา้ สู่ระบบการประเมนิ ผลดาเนินงาน ประจาปีบัญชี ๒๕๖๐ ** หมายถึง ทุนหมุนเวียนที่ต้องดาเนินการตามแผนปรับปรุงพัฒนาประสิทธิภาพการดาเนินงาน ประจาปีบัญชี 2561 - 2562 *** หมายถงึ ทุนหมนุ เวยี นทตี่ ้องดาเนินการตามแผนฟืน้ ฟปู ระสิทธภิ าพการดาเนินงาน ประจาปีบญั ชี 2561 - 2562 แถบสีเทา หมายถึง ทุนหมุนเวียนท่ีต้องดาเนินการตามแผนปรับปรุงพัฒนา/แผนฟ้ืนฟูประสิทธิภาพการดาเนินงาน ประจาปีบญั ชี ๒๕๖๑ - ๒๕๖๒ แต่มีผลการประเมนิ ผลการดาเนินงานประจาปีบญั ชี ๒๕๖๑ ผ่านเกณฑ์การประเมินผล อย่างไรก็ดี เม่ือพิจารณาเปรียบเทียบกับคะแนนผลประเมินผลการดาเนินงาน ระหว่างปีบัญชี 2561 กับปีบัญชี 2560 ปรากฏว่า ทุนหมุนเวียนท่ีมีคะแนนเฉลี่ยในภาพรวมเพ่ิมขึ้นสูงสุด ๓ อันดับแรก คือ กองทุนการท่าอากาศยานอู่ตะเภา (เพ่ิมขึ้น 2.4173 คะแนน) กองทุนเพื่อส่งเสริมการท่องเที่ยวไทย (เพ่ิมขึ้น 2.1587 คะแนน) และกองทุนสงเคราะห์ลูกจ้าง (เพิ่มขึ้น 1.6177 คะแนน) ซึ่งปัจจัยที่ส่งผลต่อความสาเร็จ ในการดาเนินงานของทุนหมุนเวียนดังกล่าว ส่วนหนึ่งเป็นเพราะทุนหมุนเวียนต่างตระหนักและให้ความสาคัญ ในการดาเนินงานตามกรอบหลักเกณฑ์การประเมินผลการดาเนินงานทุนหมุนเวียนเพ่ิมข้ึน โดยเฉพาะอย่างย่ิง การจัดให้มีการทบทวนและจัดทาแผนยุทธศาสตร์และแผนปฏิบัติการให้เป็นไปตามเป้าประสงค์การจัดต้ัง ทุนหมุนเวยี นทกี่ าหนด สง่ ผลให้คะแนนผลการประเมนิ การดาเนนิ งานในภาพรวมสงู กว่าคา่ เป้าหมาย 3.1 ทนุ หมนุ เวยี นทมี่ ีผลการประเมนิ ผ่านเกณฑ์การประเมินผล ทุนหมุนเวียนท่ีมีผลการประเมินผ่านเกณฑ์การประเมินผล หรือได้รับผลการประเมินเฉล่ียเกินกว่า เกณฑ์มาตรฐานต้ังแต่ระดับ 3.0000 คะแนนขึ้นไป และคะแนนประเมินผลทุกด้านเกินกว่าเกณฑ์มาตรฐาน จานวน 54 ทุน มีคะแนนผลการประเมินเฉลี่ยในภาพรวม (๔ ด้าน) เท่ากับ 4.2786 คะแนน ท้ังนี้ เม่ือพิจารณา คะแนนผลการประเมินในแต่ละด้าน ปรากฏว่า ทุนหมุนเวียนมีคะแนนผลการประเมินเฉลี่ยด้านท่ี 2 การสนอง ประโยชน์ต่อผู้มีส่วนได้ส่วนเสียสูงสุด (4.6180 คะแนน) รองลงมาคือ ด้านการเงิน (4.4211 คะแนน) และดา้ นปฏิบัตกิ าร (4.3440 คะแนน) ตามลาดบั (ตารางที่ ๕)

13 ตารางท่ี ๕ ทนุ หมุนเวยี นท่มี ีผลการประเมนิ ผา่ นเกณฑ์การประเมนิ ผล ประจาปีบญั ชี 2561 ลาดับท่ี ชอื่ ทุนหมุนเวยี น ดา้ นท่ี 1 ด้านที่ 2 ดา้ นท่ี 3 ด้านท่ี 4 รวม 1 4.5944 5.0000 5.0000 4.9520 4.9450 2 กองทุนเพ่ือการพฒั นา 5.0000 5.0000 5.0000 4.6802 4.9041 3 วทิ ยาศาสตรแ์ ละเทคโนโลยี 5.0000 5.0000 5.0000 4.4775 4.8433 4 กองทุนหลักประกันสุขภาพ 5.0000 5.0000 5.0000 4.3870 4.8161 แหง่ ชาติ 5 กองทนุ พฒั นาระบบ 5.0000 5.0000 4.6772 4.4230 4.7301 6 สถาบนั การเงินเฉพาะกจิ - 5.0000 4.7244 4.3845 4.6914 7 กองทนุ บรหิ ารเงินกู้เพื่อการปรับ 8 โครงสร้างหน้สี าธารณะ 4.8950 5.0000 4.5788 4.5160 4.6758 9 และพฒั นาตลาดตราสารหน้ี 5.0000 5.0000 4.8000 4.2150 4.6645 10 ในประเทศ 5.0000 5.0000 4.7556 4.0600 4.6080 กองทุนสนบั สนุนการวจิ ยั 4.8421 5.0000 4.6925 4.1850 4.6002 11 12 กองทนุ การป้องกัน 5.0000 5.0000 4.6800 4.0900 4.5670 13 และปราบปรามการฟอกเงิน* - 4.7400 4.9500 3.8765 4.5650 14 กองทนุ พัฒนาฝมี ือแรงงาน - 4.7240 4.7398 4.0787 4.5375 15 16 กองทนุ ส่งเสรมิ และพฒั นา 5.0000 5.0000 4.1667 4.1940 4.5082 17 คุณภาพชีวติ คนพกิ าร 5.0000 4.3100 4.0829 4.4555 4.5035 กองทนุ ส่งเสรมิ การค้า 4.0356 5.0000 4.9598 4.2200 4.4646 ระหวา่ งประเทศ 3.4401 4.0000 4.9111 4.4550 4.4625 เงนิ ทนุ หมนุ เวยี นการบริหาร จดั การเหรียญกษาปณ์ ทรพั ย์สินมคี ่าของแผ่นดนิ และการทาของ กองทุนเพ่ือการพฒั นาระบบ มาตรวทิ ยา กองทุนเพื่อผู้เคยเปน็ สมาชิก รัฐสภา* กองทุนการแพทย์ฉุกเฉิน* เงนิ ทุนหมุนเวียนในการผลติ เช้ือไรโซเบียม เงินทนุ หมนุ เวยี นยาเสพติด กองทุนการปฏิรปู ที่ดิน เพ่อื เกษตรกรรม** กองทนุ เงนิ ให้กูย้ ืมเพื่อการศึกษา

14 ตารางที่ ๕ (ตอ่ ) ลาดับที่ ชือ่ ทนุ หมุนเวียน ด้านที่ 1 ด้านท่ี 2 ด้านที่ 3 ด้านท่ี 4 รวม 3.7200 5.0000 4.6000 3.8310 4.4013 18 กองทุนเพื่อโครงการอาหาร 3.8133 4.7450 4.8000 4.0003 4.4011 กลางวนั ในโรงเรียนประถมศึกษา 5.0000 4.6700 3.4088 4.3906 - 19 กองทุนเพื่อผู้ใช้แรงงาน 5.0000 4.8904 3.0710 4.3720 5.0000 20 กองทุนส่งเสริมการเผยแผ่ 4.7567 4.3980 3.7850 4.3495 พระพุทธศาสนาเฉลมิ พระเกยี รติ 4.8058 4.3568 4.0790 4.1980 4.3267 80 พรรษา* 5.0000 4.4990 4.1381 3.8015 4.3235 5.0000 5.0000 4.8731 4.1800 4.3033 21 เงินทนุ หมุนเวยี นในการผลิต 3.0000 พันธปุ์ ลา พันธ์กุ ้งุ 4.0000 4.8400 3.2720 4.3016 และพนั ธส์ุ ัตว์นา้ อน่ื ๆ** 5.0000 4.0000 4.2444 4.4100 4.2830 5.0000 4.1747 4.8769 3.1590 4.2685 22 เงินทุนหมนุ เวียนโรงงาน 5.0000 4.8900 4.6375 3.6350 4.2658 เภสัชกรรมทหาร 3.4229 5.0000 4.1256 3.9730 4.2547 5.0000 4.0949 3.6425 4.2307 23 กองทุนปอ้ งกนั และปราบปราม - 5.0000 4.3156 3.6500 4.2239 ยาเสพตดิ 5.0000 4.5133 24 กองทนุ ส่งเสริมวสิ าหกจิ ขนาดกลางและขนาดยอ่ ม 25 กองทุนปรับโครงสร้างการผลติ ภาคเกษตรเพอื่ เพมิ่ ขีด ความสามารถการแขง่ ขนั ของประเทศ 26 กองทุนนา้ มนั เช้ือเพลิง 27 กองทุนภมู ิปญั ญาการแพทย์ แผนไทย 28 เงินทนุ ค่าธรรมเนียมผ่านทาง 29 กองทุนเพ่ือชว่ ยเหลือคนหางาน ไปทางานในต่างประเทศ** 30 กองทุนสง่ เสรมิ การจัดสวสั ดกิ าร สงั คม* 31 กองทนุ สง่ เสริมงานจดหมายเหตุ 32 เงินทนุ หมุนเวียนเพื่อการบริหาร ท่าเรอื พาณิชย์สตั หีบ-กองทัพเรือ

15 ตารางที่ ๕ (ตอ่ ) ลาดบั ท่ี ช่อื ทนุ หมุนเวยี น ดา้ นที่ 1 ด้านท่ี 2 ดา้ นที่ 3 ดา้ นที่ 4 รวม - 5.0000 4.3200 3.4700 4.2010 33 กองทนุ พัฒนาอสังหาริมทรัพย์ ของรัฐ* 5.0000 5.0000 3.8250 3.9010 4.2003 34 เงนิ ทุนหมนุ เวียนเพ่ือให้ - 4.7500 4.2600 3.7270 4.1981 ข้าราชการสานักงานเลขาธิการ สภาผแู้ ทนราษฎรกู้ยมื เพ่ือชาระ 3.4129 5.0000 4.4018 3.8140 4.1968 หนี้สนิ 3.9042 4.2500 4.1289 4.3843 4.1960 35 กองทนุ ส่งเสรมิ การให้เอกชน 3.7604 5.0000 4.4000 4.0900 4.1751 ร่วมลงทุนในกิจการของรฐั *, ** 3.1709 5.0000 4.3657 3.9215 4.1484 36 กองทนุ ผ้สู งู อายุ 3.2700 4.0000 4.8741 3.8630 4.1188 37 กองทุนเพ่ือความปลอดภัย 5.0000 4.1367 3.6169 4.0705 4.1076 ในการใชร้ ถใช้ถนน 3.0527 4.2500 4.7069 3.7855 4.0910 38 เงนิ ทนุ หมนุ เวยี นเพ่ือจัดทา 4.5989 4.0774 3.7714 4.2105 4.0624 แผน่ ป้ายทะเบยี นรถ - 5.0000 3.5878 3.8950 4.0330 39 เงินทุนหมุนเวยี นค่าเคร่ืองจักรกล - 4.4100 3.3400 3.7835 3.8971 ของกรมทางหลวง - 3.9248 3.5437 4.3188 3.8870 40 กองทุนพัฒนาสหกรณ์ 5.0000 4.1667 3.2551 3.8780 3.8860 4.0000 3.3725 4.1600 3.9889 3.8798 41 กองทุนสิ่งแวดล้อม 3.7143 3.9040 4.2255 3.4520 3.8685 5.0000 4.4210 3.2000 3.5580 3.7316 42 เงนิ ทนุ หมนุ เวียนเพ่ือการส่งเสริม อาชีพอตุ สาหกรรมในครอบครวั 3.7333 3.1245 4.2600 3.6889 3.7258 และหตั ถกรรมไทย 43 เงินทนุ หมุนเวียน เพ่อื การชลประทาน 44 กองทนุ พฒั นาการกีฬาแห่งชาติ* 45 กองทนุ คุ้มครองเดก็ * 46 กองทุนเพื่อการสืบสวน และสอบสวนคดีอาญา* 47 กองทนุ จัดรูปท่ีดิน 48 กองทนุ ประกนั สังคม 49 กองทนุ สงเคราะห์ 50 กองทนุ การท่าอากาศยาน อู่ตะเภา 51 กองทุนเงินทดแทน

16 ตารางที่ ๕ (ตอ่ ) ลาดับที่ ชือ่ ทนุ หมุนเวียน ด้านที่ 1 ดา้ นที่ 2 ดา้ นที่ 3 ด้านท่ี 4 รวม 3.9880 4.7650 3.1317 3.4780 3.6907 52 เงินทนุ หมนุ เวียนสถานแสดง พันธ์สุ ัตว์น้า จังหวัดภูเก็ต - 5.0000 3.3833 3.5080 3.5824 53 กองทุนเพ่ือการบรหิ ารจดั การ - 3.6237 3.5200 3.0020 3.3853 การทางานของคนตา่ งด้าว* 4.4211 4.6180 4.3440 3.9539 4.2786 54 กองทุนจัดรูปท่ีดนิ เพอ่ื พฒั นา พืน้ ท*่ี คา่ เฉล่ยี หมายเหตุ : * หมายถึง ทุนหมนุ เวียนทไ่ี ม่ได้มีการประเมินผลการดาเนนิ งานด้านท่ี 1 การเงนิ 3.2 ทุนหมุนเวียนที่มีผลการประเมินประสิทธิภาพต้องปรับปรุงพัฒนาประสิทธิภาพการดาเนินงาน ของทุนหมุนเวียน (ปรบั ปรงุ /พฒั นา) จากผลการประเมินผลการดาเนินงานทุนหมุนเวียน ประจาปีบัญชี 2561 พบว่า มีทุนหมุนเวียน ซึ่งถูกจัดอยู่ในกลุ่มที่มีผลการประเมินประสิทธิภาพต้องปรับปรุงพัฒนาประสิทธิภาพการดาเนินงาน ของทุนหมุนเวียน (ปรับปรุง/พัฒนา) หรือทุนหมุนเวียนท่ีได้รับผลการประเมินเฉลี่ยเกินกว่าเกณฑ์มาตรฐาน ต้ังแต่ระดับ 3.0000 คะแนนข้ึนไป แต่มีผลการประเมินด้านใดด้านหน่ึงต่ากว่าเกณฑ์มาตรฐาน (คะแนนต่ากว่า 3.0000 คะแนน) จานวน 36 ทุน โดยมีคะแนนผลการประเมินเฉล่ียในภาพรวม เท่ากับ 3.5600 คะแนน (ตารางที่ 6) ตารางท่ี ๖ ทุนหมุนเวียนท่ีมีผลการประเมินประสิทธิภาพต้องปรับปรุงพัฒนาประสิทธิภาพการดาเนินงาน ของทนุ หมุนเวยี น (ปรับปรุง/พัฒนา) ประจาปีบัญชี 2561 ลาดับท่ี ช่อื ทนุ หมุนเวียน ดา้ นที่ 1 ด้านท่ี 2 ด้านท่ี 3 ด้านที่ 4 รวม 1 1.4000 5.0000 4.5872 4.6650 4.5338 กองทุนเพื่อการพฒั นาระบบ 2 สาธารณสุข 2.0540 5.0000 4.5163 4.3280 4.2862 3 กองทุนพฒั นาบทบาทสตรี 5.0000 4.8102 4.8436 2.8920 4.2654 เงนิ ทนุ หมนุ เวยี นโรงงานในอารกั ษ์ 4 เงนิ ทุนหมนุ เวยี นศูนย์อานวยการ 2.6699 5.0000 4.3963 4.1400 4.2072 สรา้ งอาวุธ 5 กองทนุ คุ้มครองพันธ์ุพืช 5.0000 5.0000 4.7576 2.5590 4.1711 6 เงินทนุ หมนุ เวียนโรงงานผลิตวัตถุ 1.7350 5.0000 4.6852 3.2750 4.0301 ระเบิดทหาร 7 เงนิ ทุนหมุนเวยี นเพ่ือผลิตรปู ถ่าย 1.0000 5.0000 4.7429 3.7600 3.9380 ทางอากาศ

ตารางท่ี ๖ (ตอ่ ) 17 ลาดบั ท่ี ช่ือทุนหมนุ เวยี น ด้านที่ 1 ด้านที่ 2 ด้านที่ 3 ดา้ นท่ี 4 รวม - 4.4565 4.3710 2.5475 3.8411 8 กองทนุ ยตุ ธิ รรม* 2.6983 4.6000 3.5286 4.0285 3.8406 9 เงินทุนหมุนเวียนเพื่อแก้ไขปัญหา หนส้ี ินขา้ ราชการครู 3.9109 5.0000 4.2598 2.7530 3.8294 3.9683 5.0000 2.8653 4.0650 3.7042 10 กองทุนสงเคราะหล์ ูกจ้าง 3.8736 4.8750 2.9533 3.4410 3.6680 11 กองทนุ หมนุ เวยี นเพื่อการกูย้ ืมแก่ - 4.8920 2.6807 3.6750 3.6424 เกษตรกรและผูย้ ากจน 4.3333 5.0000 2.9143 3.1645 3.6193 12 กองทุนประกนั วินาศภยั 3.0626 2.1092 4.5221 4.1540 3.5895 4.0313 2.9610 3.5167 3.4225 3.4802 13 กองทนุ ทดแทนผปู้ ระสบภัย* 1.0000 5.0000 3.6000 3.1180 3.4754 14 กองทนุ ประกันชวี ติ 5.0000 4.9000 2.1200 2.3340 3.4552 15 กองทุนการออมแหง่ ชาติ 5.0000 3.6667 2.1429 3.8010 3.4403 1.0000 4.7500 4.0245 3.1805 3.4265 16 กองทุนเพ่ือผู้รับงานไปทาที่บ้าน 4.8325 5.0000 2.8125 2.6700 3.4009 17 กองทนุ สง่ เสรมิ และพฒั นา 1.9770 4.1848 4.3440 2.1170 3.3925 การศกึ ษาสาหรบั คนพิการ 1.0000 4.5000 3.5167 4.0200 3.3885 18 กองทนุ ความปลอดภยั 1.0000 4.2900 3.7922 2.6060 3.3714 อาชีวอนามยั และสภาพแวดล้อม ในการทางาน 2.0909 3.6667 3.3042 3.6755 3.3486 5.0000 4.4770 2.5000 3.0700 3.3164 19 กองทุนสงเคราะห์เกษตรกร 5.0000 4.4401 3.0600 2.8700 3.3070 20 เงนิ ทุนหมุนเวียนยางพารา 3.3400 3.4880 3.5000 2.8980 3.2924 21 กองทนุ เพื่อสง่ เสริมการท่องเที่ยว ไทย 22 กองทนุ จัดการซากดึกดาบรรพ์ 23 กองทุนเพ่ือสง่ เสรมิ การอนรุ ักษ์ พลังงาน 24 เงนิ ทนุ หมนุ เวียนเพ่ือผลิต และขยายพนั ธพ์ุ ชื 25 กองทุนคมุ้ ครองธรุ กจิ นาเที่ยว 26 กองทนุ สาหรับผูเ้ ดนิ ทาง ไปประกอบพธิ ีฮัจย์ 27 กองทนุ หมบู่ า้ นและชมุ ชนเมือง แหง่ ชาติ 28 กองทุนพัฒนาเทคโนโลยี เพือ่ การศึกษา

18 ตารางท่ี ๖ (ต่อ) ลาดับท่ี ชอ่ื ทุนหมุนเวียน ด้านที่ 1 ดา้ นที่ 2 ดา้ นที่ 3 ด้านท่ี 4 รวม - 5.0000 3.2400 2.1855 3.2757 29 เงนิ ทุนหมนุ เวียนเพื่อพัฒนา 3.2488 3.7844 3.4401 2.5360 3.1995 กฎหมาย* - 4.7386 3.3429 1.0600 3.1466 30 เงินทนุ หมนุ เวียนกรมท่า 1.0000 3.8326 3.1217 3.5240 3.1019 อากาศยาน 3.2000 2.3418 2.6047 4.0420 3.0674 31 กองทุนพัฒนาผปู้ ระกอบการ 1.0000 4.5000 2.7278 3.8080 3.0563 เทคโนโลยีและนวัตกรรม* - 4.0000 3.0800 2.3200 3.0360 32 กองทุนเพื่อการป้องกนั 2.8406 5.0000 2.3500 3.0190 3.0138 และปราบปรามการค้ามนษุ ย์ 2.9764 4.4200 3.5213 3.2146 3.5600 33 กองทนุ พัฒนาน้าบาดาล 34 เงินทุนหมนุ เวยี นเพ่ือผลิตวคั ซีน จาหนา่ ย 35 กองทุนพฒั นาดจิ ิทลั เพ่ือเศรษฐกจิ และสงั คม* 36 เงนิ ทุนหมนุ เวียนการสังคตี คา่ เฉลยี่ หมายเหตุ : * หมายถงึ ทนุ หมนุ เวยี นท่ีไม่ได้มกี ารประเมินผลการดาเนนิ งานด้านที่ 1 การเงนิ แถบสีเทา หมายถงึ กรอบหลักเกณฑก์ ารประเมินผลทที่ นุ หมุนเวียนมคี ะแนนผลการประเมินตา่ กว่า ๓.๐๐๐๐ คะแนน 3.3 ทุนหมนุ เวียนที่มผี ลการประเมนิ ไมผ่ ่านเกณฑ์การประเมินผล ในปีบัญชี 2561 มีทุนหมุนเวียนที่มีคะแนนผลการประเมินไม่ผ่านเกณฑ์การประเมินผล หรือทุนหมุนเวียนท่ีได้รับผลการประเมินเฉลี่ยต่ากว่าเกณฑ์มาตรฐาน (คะแนนต่ากว่า 3.0000) จานวน 10 ทุน แบ่งออกเป็น ทุนหมุนเวียนเพ่ือการสนับสนุนส่งเสริม จานวน 4 ทุน ทุนหมุนเวียนเพ่ือการกู้ยืม จานวน 3 ทุน ทุนหมุนเวียนเพ่ือการจาหน่ายและการผลิต จานวน 2 ทุน และทุนหมุนเวียนเพ่ือการสงเคราะห์และสวสั ดิการ สังคม จานวน 1 ทุน โดยมีคะแนนผลการประเมินเฉล่ียในภาพรวม เท่ากับ 2.4777 คะแนน ทั้งน้ี มีทุนหมุนเวียน ที่มีคะแนนผลการประเมินเฉล่ียทุกด้านต่ากว่า 3.0000 คะแนน จานวน 1 ทุน คือ กองทุนส่งเสริมศิลปะร่วมสมัย ซง่ึ เปน็ ทนุ หมุนเวียนท่มี ีคะแนนผลการประเมนิ ตา่ กว่า 3.0000 คะแนน ติดต่อกันเปน็ เวลาสามปี เชน่ เดยี วกัน กบั เงนิ ทุนหมุนเวยี นเพื่อพัฒนาสถาบันอุดมศึกษาเอกชนและกองทุนช่วยเหลือเยียวยานักทอ่ งเที่ยวชาวต่างชาติ ซึ่งคณะอนุกรรมการประเมินผลการดาเนินงานทุนหมุนเวียนได้มีมติให้กรมบัญชีกลางดาเนินการยุบเลิก ทุนหมุนเวียนดังกล่าว เพ่ือให้เป็นไปตามหลักการแห่งพระราชบัญญัติการบริหารทุนหมุนเวียน พ.ศ. 255813 (ตารางท่ี 7) 13 คณะอนุกรรมการประเมินผลการดาเนินงานทุนหมุนเวียน ได้มีมติในคราวการประชุมคร้ังท่ี 2/2562 เมื่อวันท่ี 7 พฤษภาคม 2562 เห็นควรให้กรมบัญชกี ลางดาเนินการยุบเลิกทุนหมุนเวียน จานวน 3 ทุน ประกอบด้วย กองทุนส่งเสริม ศิลปะร่วมสมยั เงินทุนหมนุ เวียนเพือ่ พฒั นาสถาบนั อดุ มศกึ ษาเอกชนและกองทุนช่วยเหลือเยียวยานักท่องเทยี่ วชาวต่างชาติ

19 ตารางที่ ๗ ทุนหมุนเวยี นที่มีผลการประเมินไม่ผ่านเกณฑ์การประเมนิ ผล ประจาปบี ัญชี 2561 ลาดับท่ี ชอ่ื ทุนหมุนเวียน ดา้ นท่ี 1 ดา้ นที่ 2 ดา้ นที่ 3 ดา้ นที่ 4 รวม 1 กองทนุ สง่ เสริมงานวัฒนธรรม 3.6667 2.3333 3.2125 2.6680 2.9854 2 กองทุนรวมเพ่ือชว่ ยเหลอื เกษตรกร 5.0000 1.0000 3.4444 1.7485 2.9246 3 เงินทุนหมนุ เวียนอุตสาหกรรม 1.7413 4.0000 3.1600 2.5350 2.9146 ป้องกันประเทศ 4 กองทุนอ้อยและนา้ ตาลทราย 1.5833 5.0000 1.1333 3.7110 2.7700 5 กองทนุ ช่วยเหลือเยียวยา - 2.0000 2.6800 3.3150 2.7345 นักท่องเท่ยี วชาวต่างชาติ* 6 กองทนุ สง่ เสรมิ โรงเรียนในระบบ 1.0000 3.8667 1.5556 4.0207 2.5862 7 เงินทุนหมุนเวยี นโรงงาน 1.0000 5.0000 3.4088 1.3760 2.4763 แบตเตอรี่ทหาร 1.0000 3.0000 1.1714 2.5350 1.9205 8 เงนิ ทนุ หมุนเวียนเพ่ือพัฒนา สถาบันอดุ มศึกษาเอกชน 9 กองทนุ สง่ เสรมิ ศลิ ปะรว่ มสมัย 1.0000 2.2000 1.2000 2.2920 1.7476 10 กองทนุ พัฒนาเอสเอ็มอี 4.7500 5.0000 1.0800 1.3400 1.7170 ตามแนวประชารฐั 2.3046 3.3400 2.2046 2.5551 2.4777 ค่าเฉลี่ย หมายเหตุ : * หมายถงึ ทุนหมนุ เวยี นทไ่ี ม่ไดม้ กี ารประเมินผลการดาเนินงานด้านที่ 1 การเงนิ แถบสีเทา หมายถึง กรอบหลักเกณฑก์ ารประเมนิ ผลที่ทนุ หมุนเวยี นมีคะแนนผลการประเมินต่ากวา่ ๓.๐๐๐๐ คะแนน 3.4 ผลการประเมินผลการดาเนนิ งานทุนหมนุ เวยี นในแตล่ ะด้าน จากผลการประเมินผลการดาเนินงานทุนหมุนเวียนท้ัง 4 ด้าน ประกอบด้วย ด้านการเงิน ด้านการสนองประโยชน์ต่อผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย ด้านการปฏิบัติการ และด้านการบริหารพัฒนาทุนหมุนเวียน โดยมีระดับคะแนนเฉลี่ยจาแนกตามเกณฑ์การประเมินผลการดาเนินงาน ประจาปีบัญชี 2558 - 2561 (ตารางท่ี ๘) ตารางท่ี ๘ สรุปผลการประเมินผลการดาเนินงานทนุ หมุนเวยี น ประจาปบี ญั ชี 2558 - 2561 เกณฑ์การวัดผล ปีบัญชี คะแนน เฉล่ยี ด้านการเงนิ 2558 2559 2560 2561 ด้านการสนองประโยชน์ตอ่ ผู้มสี ว่ นไดส้ ว่ นเสยี 3.9283 3.8904 3.4945 3.6426 3.7390 ดา้ นการปฏบิ ตั กิ าร ด้านการบรหิ ารพัฒนาทนุ หมุนเวียน 4.1802 4.2290 4.3198 4.4204 4.2873 3.8890 3.9148 3.9449 3.8339 3.8957 คะแนนเฉล่ีย 3.7909 3.6568 3.3340 3.5472 3.5822 3.9010 3.8830 3.7509 3.8398 3.8437

20 3.4.1 ผลการประเมินด้านการเงนิ จากผลการประเมิน14 พบว่า คะแนนผลการประเมินด้านการเงินเฉล่ียในภาพรวมเท่ากับ 3.6426 คะแนน เพ่ิมขึ้น 0.1482 คะแนน เมื่อเปรียบเทียบกับผลการประเมินในปีบญั ชี 2560 ซง่ึ ประเภท ของทุนหมุนเวียนท่ีมีคะแนนผลการประเมินด้านการเงินเฉลี่ยสูงสุด 3 อันดับแรก คือ ทุนหมุนเวียน เพ่ือการบริการ (4.1535 คะแนน) ทุนหมุนเวยี นเพือ่ การสนับสนุนส่งเสริม (3.8766 คะแนน) และทุนหมนุ เวียน เพ่ือการกู้ยืม (3.7472 คะแนน) ตามลาดับ โดยปัจจัยท่ีมีผลต่อความสาเร็จในการดาเนินงานของทุนหมุนเวียน ส่วนหนึ่งเป็นผลอัน เน่ืองมาจากทุนหมุนเวียนบางทุนสามารถการยก ระดับขีดความสามารถการให้บริการ แก่ประชาชนได้เพ่ิมข้ึน ทาให้รายได้รวมของทุนหมุนเวียนเพ่ิมขึ้นตามไปด้วย อาทิ การเพ่ิมประสิทธิภาพ การจัดเก็บค่าธรรมเนียมผ่านทางบนทางหลวงพิเศษหมายเลข 7 ช่วงกรุงเทพฯ – พัทยา ของเงินทุน ค่าธรรมเนียมผ่านทาง การขยายฐานลูกค้าสายการบินกลุ่มใหม่ของกองทุนการท่าอากาศยานอู่ตะเภา การให้บริการเรือสินค้าและพ้ืนที่จัดเก็บสินค้าเพิ่มขึ้น ของเงินทุนหมุนเวียนเพื่อการบริหารท่าเรือพาณิชย์ สัตหีบ - กองทัพเรือ เป็นต้น (ภาพที่ ๗ และภาพที่ ๘) อย่างไรก็ดี ด้วยสภาพเศรษฐกิจและสังคมไทย ท่ีเปล่ียนแปลงไป ประกอบกับขาดการกากับติดตามผลการดาเนินงานอย่างสม่าเสมอ ส่งผลให้ทุนหมุนเวียน บางทุนประสบปัญหาต่าง ๆ อาทิ ต้นทุนการผลิตสินค้าและบริการสูงกว่ารายได้รวมหรือสูงกว่าผู้ผลิตรายอ่ืน อัตราหมุนเวยี นของสินค้าคงเหลือต่า ไมส่ ามารถอนุมัติปล่อยเงนิ กู้หรือรับชาระหนี้จากลูกหนี้ได้ตามแผนปฏบิ ัติ การท่ีกาหนด ทั้งน้ี ทุนหมนุ เวยี นท่ีประสบปัญหาดังกลา่ ว อาทิ เงนิ ทุนหมุนเวียนยางพารา กองทุนเพอ่ื การป้องกัน และปราบปรามการค้ามนุษย์ เงินทุนหมุนเวียนเพื่อพัฒนาสถาบันอุดมศึกษาเอกชน เงินทุนหมุนเวียนโรงงาน แบตเตอรท่ี หาร เพ่ือการกู้ยืม 5 4 3.7472 3.8766 3 เพ่อื การสนบั สนนุ และส่งเสริม 2 เพอื่ การจาหนา่ ยและการผลติ 2.7962 1 0 3.3924 4.1535 เพื่อการสงเคราะห์และสวสั ดิการสงั คม เพอ่ื การบรกิ าร ปบี ัญชี 2560 ปบี ญั ชี 2561 ภาพท่ี 7 ผลการประเมินด้านการเงินของทุนหมนุ เวียน ประจาปีบัญชี 2560 – 2561 จาแนกตามประเภท ทุนหมนุ เวยี น 14 มีทุนหมนุ เวียนท่ถี กู วัดและประเมินผลการดาเนินงานดา้ นการเงิน จานวน 82 ทนุ เนื่องจากทนุ หมนุ เวยี นบางทนุ ไมไ่ ดม้ ีวัตถุประสงค์ เพือ่ การผลิตสนิ ค้าและบริการหรอื เพอ่ื การบริหารเงนิ ลงทนุ ของทุนหมุนเวยี น