(2) เรื่องที่ประธานจะแจ้งต่อที่ประชุม

กับส�ำนักงานของ บตท. เป็น 80 Mbps และ ได้ด�ำเนินการทดสอบแผนฉุกเฉินระบบ เทคโนโลยสี ารสนเทศร่วมกับฝ่ายงานทีเ่ กีย่ วขอ้ ง ซึ่งได้ผลลัพธ์ตามแผน โดย บตท. จะยังคง ยึดแนวทางการใช้ส�ำนักงานของ บตท. เป็น สถานทใ่ี นการกคู้ นื ระบบแบบ Cold Site ตอ่ ไป อีกทั้งฝ่ายเทคโนโลยีสารสนเทศยังได้ปรับปรุง แผนแม่บทเทคโนโลยีสารสนเทศ แผนฉุกเฉิน เทคโนโลยีสารสนเทศให้เหมาะสมกับสภาพ แวดล้อมในปัจจบุ นั ขอ้ มลู Log เพ่อื นำ� มาใช้ในโครงการวิเคราะหแ์ ละเฝ้าระวัง ภัยคุมคามที่เกิดขึ้นกับองค์กร และได้ด�ำเนินการติดต้ัง Certificate เพ่ิมความปลอดภัยใหก้ บั เว็บไซด์ขององค์กร หลังจากธนาคารแห่งประเทศไทย ได้เข้าด�ำเนินการ ตรวจสอบทางบตท.ไดด้ ำ� เนนิ การปรบั ปรงุ การบรหิ ารจดั การ และการปฏิบัติงานด้านต่างๆ ให้สอดคล้องกับแนวทาง การก�ำกับดูแลของธนาคารแห่งประเทศไทย ในด้านของ ศนู ยค์ อมพวิ เตอรน์ น้ั บตท.จะยงั คงใชบ้ รกิ ารศนู ยค์ อมพวิ เตอร์ นอกสถานที่เป็นศูนย์ข้อมูลหลักขององค์กร และได้ท�ำ การเพมิ่ ความเรว็ ของการเชอ่ื มตอ่ ระหวา่ งศนู ยค์ อมพวิ เตอร์ รายงานประจำ�ปี 2561 49

ทิศทางและนโยบายการด�ำเนินงานของ บตท. Strategic Plan บตท. ไดก้ ำ� หนดกรอบและทศิ ทางการดำ� เนนิ งานใหส้ อดคลอ้ งตามยทุ ธศาสตรช์ าตริ ะยะ 20 ปี แผนปฏริ ปู ประเทศ แผนพัฒนาเศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ ฉบับท่ี 12 (2560 - 2564) เป้าหมายการพัฒนาท่ีย่ังยืน (Sustainable Development Goals : SDGs) ยทุ ธศาสตรป์ ระเทศไทย 4.0 แผนดจิ ทิ ัลเพ่ือเศรษฐกิจและสังคม (Digital Economy : DE) และแผนยทุ ธศาสตร์รัฐวิสาหกิจ สาขาสถาบนั การเงนิ มุ่งเนน้ ยุทธศาสตร์ส�ำคัญ 5 ดา้ น ได้แก่ 1. กำ� หนดบทบาทรัฐวิสาหกิจให้ชดั เจน เพ่อื เป็นพลังขับเคลอื่ นยุทธศาสตรช์ าติ 2. บริหารแผนการลงทุนให้สอดคลอ้ งกบั ยุทธศาสตรป์ ระเทศ (Synergy) 3. เสริมสรา้ งความแขง็ แกรง่ ทางการเงนิ เพ่ือความยง่ั ยืนในระยะยาว 4. สนับสนุนการใช้นวัตกรรมและเทคโนโลยีให้สอดคล้องกับยุทธศาสตร์ประเทศไทย 4.0 และ แผนดิจิทัล เพ่อื เศรษฐกจิ และสังคม(Digital Economy : DE) 5. ส่งเสริมระบบธรรมาภบิ าลใหม้ ีความโปร่งใสและมคี ณุ ธรรม บตท. ได้น้อมน�ำหลัก “เข้าใจ เข้าถึง และพัฒนา” อันเป็นหลักการทรงงานของพระบาทสมเด็จพระปรมินทร มหาภูมิพลอดุลยเดช บรมนาถบพิตร และน�ำแนวปฏิบัติของสมเด็จพระเจ้าอยู่หัวมหาวชิราลงกรณ บดินทรเทพย วรางกูร มาใช้เป็นแนวทางการพัฒนาองค์กรอย่างยั่งยืน โดยพัฒนาและปรับปรุการด�ำเนินงานต่อเนื่องจาก ปี 2561 และได้ด�ำเนินการทบทวนบทบาทการด�ำเนินงานให้มีความชัดเจนสอดคล้องตามวัตถุประสงค์การจัดตั้ง และการแก้ไขกฎหมายตามพระราชบัญญัติแก้ไขเพิ่มเติมพระราชก�ำหนด บตท. พ.ศ. 2540 พ.ศ. 2560 ซ่ึงประกาศ ในราชกิจจานุเบกษาเมื่อวันที่ 31 สิงหาคม 2560 และมีผลบังคับใช้วันท่ี 1 กันยายน 2560 รวมถึงก�ำหนด วิสยั ทัศน์ พนั ธกจิ ยุทธศาสตร์ เป้าประสงค์ และกลยุทธก์ ารด�ำเนินงานสำ� หรบั ปี 2562-2566 ดงั น้ี 50 รายงานประจ�ำ ปี 2561

หลกั การทรงงานของพระบาทสมเดจ็ พระปรมนิ ทรมหาภูมพิ ลอดลุ ยเดช บรมนาถบพิตร และแนวทางปฏบิ ัตขิ องสมเด็จพระเจา้ อยหู่ วั มหาวชิราลงกรณ บดินทรเทพยวรางกรู กรอบยทุ ธศาตรช์ าติ แผนพัฒนาฯ เป้าหมาย Thailand 4.0/ แผนยทุ ธศาสตร์ ทศิ ทางและแนวทาง ระยะ 20 ปี ฉบับท่ี 12 การพัฒนาที่ยง่ั ยนื Digital Economy: DE รัฐวิสาหกจิ พัฒนาสถาบนั การเงิน วสิ ยั ทศั น์ เป็นกลไกในการจัดหาเงนิ ทุนระยะยาว รองรับการขยายตวั ของระบบสนิ เชอ่ื ทอ่ี ยู่อาศัย พนั ธกจิ 1. ท�ำหน้าที่ตลาดรองสินเช่ือที่อยู่อาศัยเพื่อสนับสนุนการปล่อยสินเช่ือท่ีอยู่อาศัยของสถาบันการเงิน ผู้ประกอบการธุรกิจพัฒนาท่ีอยู่อาศัย และผู้ประกอบธุรกิจท่ีให้สินเช่ือโดยการรับจ�ำนองที่อยู่อาศัย ให้เช่าซื้อ หรือใหเ้ ช่าแบบลิสซ่งิ 2. พัฒนาตลาดทุนโดยออกตราสารทางการเงิน หรือการแปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ (Securitization) เป็นการระดมทนุ จากตลาดทุนเข้าสูต่ ลาดสินเชอื่ ทอี่ ยอู่ าศัย 3. ช่วยให้ผู้ต้องการมีที่อยู่อาศัยเข้าถึงแหล่งเงินทุนและมีสินเช่ือที่อยู่อาศัยที่มีอัตราดอกเบี้ยคงที่ในระยะยาว ได้มากขึ้น ยทุ ธศาสตร์ที่ 1 สร้างความแข็งแกรง่ ทางการเงนิ ยทุ ธศาสตร์ที่ 2 พัฒนาและปรบั ปรุงกระบวนการภายใน (Strong Financial Position) (Internal Development) เปา้ ประสงค์ : เพอื่ ให้องค์กรด�ำรงอยู่ไดอ้ ย่างยัง่ ยืน เปา้ ประสงค์ : เพื่อพัฒนาองค์กรใหม้ ปี ระสทิ ธิภาพ กลยุทธ์ท่ี 1 : การบริหารจดั การกองสินเชอื่ กลยุทธ์ท่ี 1 : การพฒั นาระบบงานเทคโนโลยสี ารสนเทศ กลยทุ ธ์ท่ี 2 : การรักษาลูกคา้ ชน้ั ดี กลยุทธท์ ่ี 2 : การพัฒนาบุคลากร กลยทุ ธ์ท่ี 3 : การขยายฐานพนั ธมติ ร (คู่คา้ ) กลยทุ ธท์ ี่ 3 : การเตรยี มความพรอ้ มรองรบั ส�ำหรบั มาตรฐานการรายงานทางการเงินส�ำหรบั และทบทวนรปู แบบการท�ำธุรกรรม กลุ่มเครือ่ งมือทางการเงิน (IFRS9) กลยุทธ์ท่ี 4 : การบริหารจัดการต้นทุนรวม กลยุทธท์ ี่ 4 : การกำ� กบั ดูแลกจิ การท่ีดี (Corperate Good Gorvernance : CG) และการแสดง ความรบั ผดิ ชอบต่อสังคม (Corperate Social Responsibility : CSR) รายงานประจ�ำ ปี 2561 51

ยุทธศาสตร์ที่ 1 สร้างความแข็งแกร่ง CRM) โดยการนำ� เสนอผลติ ภณั ฑอ์ ตั ราดอกเบย้ี สนิ เชอื่ คงท่ี ทางการเงนิ (Strong Financial Position) ระยะยาว ( LongTermFixedRate) แ ละปรบั ปรงุ กระบวนการ รักษาลูกค้าช้ันดี (Retention) เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพ เพ่ือสนองตอบความต้องการและความคาดหวังของลูกค้า มงุ่ เนน้ การแกไ้ ขปญั หาหนที้ ไี่ มก่ อ่ ใหเ้ กดิ รายได้ (NPL) รวมถึงการบริหารจัดการต้นทุนทางการเงิน โดยทยอย โดยปรบั ปรงุ มาตรการแกไ้ ขหน้ี NPL และมาตรการปรบั ปรงุ ปรับเพ่ิมโครงสร้างการระดมทุนระยะส้ันให้มากขึ้น โครงสร้างหนี้ การก�ำหนดมาตรการเชิงรุกในการป้องกัน เพื่อลดต้นทุนทางการเงินที่สูงในปัจจุบันให้ลดลง โดยมี การเล่ือนชั้นหนี้โดยเฉพาะลูกหน้ีที่กล่าวถึงเป็นพิเศษ เป้าหมายระยะยาวให้มีโครงสร้างระยะสั้นต่อระยะยาว (Special Mention : SM) การจา้ ง Outsource ในการชว่ ย อยใู่ นสดั สว่ นทร่ี อ้ ยละ30:70และทบทวนนโยบายการลงทนุ ติดตามหน้ี ส�ำหรับลูกหน้ีท่ีขาดศักยภาพในการช�ำระหน้ี เพ่ือน�ำสภาพคล่องคงเหลือไปหาผลประโยชน์เพิ่มรายได้ จะเรง่ สง่ ดำ� เนนิ คดี นอกจากน้ี เนน้ การบรหิ ารความสมั พนั ธ์ ให้มากข้นึ กับลูกค้า (Customer Relationship Management : ยุทธศาสตร์ที่ 2 พัฒนาและปรับปรุง เตรยี มความพรอ้ มการดำ� เนนิ ธรุ กรรม จดั จา้ งทปี่ รกึ ษาเพอื่ กระบวนการภายใน (Internal Development) เตรยี มความพรอ้ มในการรองรบั มาตรฐานการรายงานทาง การเงนิ สำ� หรบั กลมุ่ เคร่ืองมือทางการเงิน (IFRS 9) รวมถงึ สง่ เสรมิ และสนบั สนนุ ดำ� เนนิ งานดา้ นการกำ� กบั ดแู ลกจิ การ มงุ่ เนน้ พฒั นาและปรบั ปรงุ กระบวนการทำ� งานภายใน ที่ดี (CG) และการแสดงความรับผิดชอบต่อสังคม (CSR) พัฒนาบุคลากร พัฒนาและปรับปรุงระบบเทคโนโลยี อย่างต่อเนอื่ ง สารสนเทศเพ่ือเพิ่มประสิทธิภาพการปฏิบัติงานและ 52 รายงานประจ�ำ ปี 2561

ปัจจัยทมี่ ีอทิ ธิพลต่อการด�ำเนนิ งานของ บตท. Factors influencing SMC Operation บตท. จัดต้ังข้ึนโดยมีวัตถุประสงค์ตามพันธกิจหลัก สำ� หรบั สถาบนั การเงนิ ภาคอสงั หารมิ ทรพั ยม์ คี วามเชอ่ื มโยง เพือ่ พฒั นาตลาดรองสนิ เช่ือทอี่ ยู่อาศยั โดยการนำ� หลกั การ ต่อระบบธนาคารพาณชิ ยอ์ ยา่ งมาก โดยประมาณ 1 ใน 5 ของการแปลงสนิ ทรพั ยเ์ ปน็ หลกั ทรพั ย์(Securitization)มาใช้ ของเงินให้สินเช่ือท้ังหมดของธนาคารพาณิชย์ท้ังระบบ เปน็ เครอื่ งมอื ในการระดมทนุ สำ� หรบั เสรมิ สภาพคลอ่ งใหก้ บั (ไม่รวม Interbank) อยู่ในภาคอสังหาริมทรัพย์ แยกเป็น ตลาดแรกผปู้ ลอ่ ยกสู้ นิ เชอื่ ทอี่ ยอู่ าศยั เพอื่ รองรบั การขยายตวั สินเช่ือเพื่อที่อยู่อาศัย (Housing Loan) ร้อยละ 76.32 ของสินเช่ือท่ีอยู่อาศัยให้มีความเพียงพอและสม�่ำเสมอ โดยประมาณ และสนิ เชอื่ แกผ่ ปู้ ระกอบการอสงั หารมิ ทรพั ย์ อันเป็นส่วนส�ำคัญช่วยแก้ปัญหาภาคอสังหาริมทรัพย์ของ ร้อยละ 23.68 โดยประมาณ และเมื่อเทียบกับผลิตภัณฑ์ ประเทศ นอกจากน้ียังมีส่วนในการส่งเสริมและพัฒนา มวลรวมภายในประเทศแล้ว ยอดสินเชื่อท่ีอยู่อาศัยคงค้าง ตลาดทนุ และชว่ ยใหป้ ระชาชนสามารถขอกสู้ นิ เชอื่ ทอี่ ยอู่ าศยั ในระบบมีมลู คา่ สงู ถึงประมาณ 1 ใน 5 อีกด้วย ที่มีอัตราดอกเบี้ยคงท่ีระยะยาวได้มากขึ้นอีกด้วย ดังนั้น ภาพรวมธุรกิจอสังหาริมทรัพยใ์ นปี 2561 มกี ารเตบิ โต โมเดลธุรกิจของ บตท. จึงเปรียบเสมือนเป็นตัวกลาง ได้ดกี ว่าในปี 2560 ท่ีผา่ นมาทง้ั ในดา้ นอปุ สงค์และอปุ ทาน ในการเช่ือมโยงระหว่าง 2 ตลาดหลัก ได้แก่ ตลาดแรก และจะมีการเติบโตมากกว่าจีดีพี (GDP) คาดว่าจะเติบโต สินเช่ือท่ีอยู่อาศัย และตลาดทุน โดยท่ีปัจจัยแวดล้อม อยทู่ รี่ ะดบั 5 - 6% โดยมปี จั จยั บวกจากผลของการขยายตวั พื้นฐานหลักท่ีส่งผลกระทบต่อการด�ำเนินงานของ บตท. ของเศรษฐกจิ โดยรวมของประเทศ ท้ังภาคการส่งออก และ จงึ สะทอ้ นไดจ้ ากสภาวะของทง้ั 2 ตลาดขา้ งตน้ สรปุ ได้ ดงั นี้ การท่องเท่ียว รวมถึงการลงทุนของภาครัฐในการพัฒนา โครงสร้างพื้นฐานโดยเฉพาะในโครงการเมกะโปรเจ็กต์ 1) การเจริญเติบโตของภาคอสังหาริมทรัพย์และ การลงทุนในส่วนต่อขยายตามแนวรถไฟฟ้าสายต่างๆ รถไฟฟ้าความเร็วสูง เป็นต้น นอกจากน้ีมาตรการก�ำกับ ตลาดทอี่ ย่อู าศัย ดูแลสินเชื่อเพ่ือท่ีอยู่อาศัยของธนาคารแห่งประเทศไทย ยังส่งผลให้ยอดโอนกรรมสิทธ์ิและสินเช่ือท่ีอยู่อาศัย ภาคอสงั หารมิ ทรพั ยจ์ ดั เปน็ ภาคเศรษฐกจิ ทม่ี คี วามสำ� คญั ในช่วงปลายปี 2561 มีการเร่งตัวก่อนท่ีจะมีผลบังคับใช้ ต่อการขยายตัวทางเศรษฐกิจของประเทศเน่ืองจาก ในวันที่ 1 เมษายน 2562 ท้ังนี้สรุปข้อมูลเคร่ืองบ่งช้ีธุรกิจ มหี ว่ งโซอ่ ปุ ทานในระดบั สงู สามารถสรา้ ง Multiplier effect อสังหาริมทรัพย์ ดังนี้ ไปสู่อุตสาหกรรมต่อเน่ืองนานาชนิด อาทิ อุตสาหกรรม ก่อสร้าง อุตสาหกรรมเฟอร์นิเจอร์ อุตสาหกรรมเหล็ก เป็นต้น รวมทั้งยังเป็นฐานภาษีอากรที่ส�ำคัญของภาครัฐ รายงานประจ�ำ ปี 2561 53

เครอื่ งช้ีธรุ กจิ อสังหาริมทรพั ย์ 2559 2560 r 2561 r ค่าธรรมเนียมจดทะเบยี นสทิ ธิและนติ กิ รรม (ลา้ นบาท) มูลคา่ การซอื้ ขายทด่ี นิ และสิง่ ปลูกสรา้ งทงั้ ประเทศ (ลา้ นบาท) 15,647.88 21,148.31 22,778.10 1,059,201.78 1,057,415.26 1,138,905.05 ภาคกลาง ภาคตะวันออก n.a. 696,615.68 741,899.92 ภาคตะวนั ออกเฉยี งเหนือ n.a. 123,913.35 135,771.40 ภาคเหนือ n.a. 87,444.31 94,451.21 ภาคใต้ n.a. 84,239.05 92,449.11 การออกใบอนญุ าตจดั สรรท่ดี ินทง้ั ประเทศ (หนว่ ย : แปลง / หลงั ) n.a. 65,202.87 74,333.42 เพื่อทอ่ี ยูอ่ าศยั 87,570.00 76,079.00 81,992.00 เพ่อื การพาณิชยกรรม 79,194.00 70,845.00 77,993.00 ท่ีดนิ เปล่า 5,726.00 อ่ืน ๆ 2,450.00 3,436.00 2,253.00 การออกใบอนญุ าตจัดสรรทด่ี นิ ทงั้ ประเทศ (หนว่ ย : แปลง / หลงั ) 200.00 1,594.00 1,281.00 กรงุ เทพมหานคร 87,570.00 จังหวดั อน่ื ๆ 14,796.00 204.00 465.00 พนื้ ทก่ี อ่ สร้างท่ไี ด้รับอนุญาตทั้งประเทศ (หน่วย : พนั ตารางเมตร) 72,774.00 76,079.00 81,992.00 กรุงเทพมหานครและปรมิ ณฑล 62,547.50 14,011.00 18,251.00 จงั หวัดอื่น ๆ 25,580.05 62,068.00 63,741.00 การขอจดทะเบียนอาคารชุดท้ังประเทศ (หน่วย : หอ้ ง) 36,967.45 62,009.01 55,359.48 กรุงเทพมหานคร 113,395.00 26,925.28 21,809.89 จังหวดั อ่ืน ๆ 41,859.00 35,083.73 33,549,59 ทอี่ ย่อู าศัยจดทะเบียนเพมิ่ ในเขตกรงุ เทพมหานครและปริมณฑล (หน่วย : หลงั / ห้อง) 71,536.00 72,521.00 101,581.00 บา้ นจัดสรร 126,543.00 34,490.00 56,602.00 แฟลตและอาคารชุด 31,742.00 38,031.00 44,979.00 ปลูกสร้างเอง 72,886.00 114,503.00 122,877.00 สินเชอื่ อสังหาริมทรัพย์ของธนาคารพาณชิ ย์ (ลา้ นบาท) 21,915.00 30,978.00 36,778.00 สนิ เชอื่ ผู้ประกอบการ 2,568,965.36 63,319.00 65,808.00 สินเชอื่ เพ่ือที่อยูอ่ าศัยสว่ นบุคคล 594,944.43 20,206.00 20,291.00 1,974,020.93 2,708,754.90 2,940,268.62 ท่มี า :ธนาคารแหง่ ประเทศไทย 626,528.22 695,690.58 2,082,226.68 2,244,578.04 54 รายงานประจ�ำ ปี 2561

ด้านภาวะตลาดสินเช่ือท่ีอยู่อาศัย จากข้อมูลสถิติ 3,704,902 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 256,050 ล้านบาท ท่ีผ่านมาพบว่า ยอดคงค้างเงินให้กู้ยืมเพ่ือท่ีอยู่อาศัย เม่ือเทียบกับฐานเดือน ธ.ค. 2560 หรือเพิม่ ขึ้นร้อยละ 7.42 ส่วนบุคคลของสถาบันการเงิน มีการเติบโตในระดับต�่ำ โดยแบ่งเป็นเงินให้สินเชื่อเพ่ือที่อยู่อาศัยของธนาคาร กว่าระดับศักยภาพ กล่าวคือท่ีระดับร้อยละ 6 - 8 ต่อปี พาณิชย์ 2,244,578 ล้านบาท (ส่วนแบ่งตลาดร้อยละ (ช่วงเวลาท่ีเศรษฐกิจเป็นปกติ ยอดคงค้างสินเชื่อ 60.58) และเงินให้สินเชื่อเพ่ือที่อยู่อาศัยของสถาบัน ที่อยู่อาศัยจะเติบโตเกินร้อยละ 10 ต่อปี) ทั้งน้ี การเงินเฉพาะกิจ 1,459,639 ล้านบาท (ส่วนแบ่งตลาด ยอดสินเช่ือท่ีอยู่อาศัยคงค้างในระบบสถาบันการเงิน ร้อยละ 39.40) ส่วนท่ีเหลือเป็นเงินให้สินเชื่อเพื่อ (รวมธนาคารพาณิชย์และสถาบันการเงินเฉพาะกิจ) ท่ีอยู่อาศัยจากสถาบันการเงินอ่ืนๆ อาทิ บริษัทเงินทุน ณ ส้ินไตรมาสที่ 4 ของปี 2561 พบว่ามีจ�ำนวนท้ังส้ิน บรษิ ทั เงนิ ทนุ หลกั ทรพั ย ์ และบรษิ ทั เครดติ ฟองซเิ อร์ เปน็ ตน้ (ลา้ นบาท) ยอดสินเชอ่ื ท่อี ยอู่ าศัยในระบบสถาบนั การเงนิ 4,000,000 14.00% 3,500,000 3,000,000 11.28% 10.89% 10.88% 12.00% 2,500,000 10.00% 2,000,000 8.53% 9.56% 10.25% 7.42% 8.00% 7.90% 8.58% 7.60% 6.07% 1,500,000 6.00% 1,000,000 1,560,724 4.00% 1,709,897 500,000 1,885,139 2.00% 2,034,137 2,263,552 2,510,048 2,783,129 3,021,811 3,251,488 3,448,852 3,704,902 - 0.00% 2551 2552 2553 2554 2555 2556 2557 2558 2559 2560 2561 มูลค่ายอดคงค้างเงินใหก้ ยู้ ืมเพอ่ื ท่อี ยอู่ าศยั ส่วนบคุ คลของสถาบนั การเงิน %Growth สนิ เชื่อทอี่ ยอู่ าศยั ทม่ี า : ธนาคารแหง่ ประเทศไทย สดั สว่ นยอดคงค้างเงนิ ใหก้ ยู้ ืมพือ่ ท่ีอยอู่ าศัยสว่ นบคุ คลของสถาบันการเงนิ ณ สน้ิ ปี 2561 สถาบันการเงินเฉพาะกิจที่รบั ฝากเงนิ 1,459,639 ล้านบาท รอ้ ยละ 39.40 ธนาคารพาณิชย์ สถาบ้นการเงินอ่ืน 2,244,578 ลา้ นบาท 793 ล้านบาท ร้อยละ 0.02 ร้อยละ 60.58 รายงานประจ�ำ ปี 2561 55

ส�ำหรับแนวโน้มปี 2562 คาดว่าสินเช่ือท่ีอยู่อาศัย กับปีที่ผ่านมา ส่วนหน่ึงเป็นผลจากการบริหารคุณภาพ จะสามารถขยายตวั ไดอ้ ยา่ งตอ่ เนอื่ งโดยมกี ารประมาณการ พอร์ตสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ ทั้งน้ีในภาพรวม ระบบ อัตราการเติบโตในระดับใกล้เคียงกับในปี 2561 เนื่องจาก ธนาคารพาณิชย์ยังคงมีเสถียรภาพ โดยเงินส�ำรอง ต้องเผชิญกับปัจจัยที่ท้าทายหลายประการ อาทิ ทิศทาง เงินกองทุน และสภาพคล่องยังอยู่ในระดับสูง สามารถ ดอกเบี้ยขาข้ึน มาตรการคุมเข้มในการปล่อยสินเชื่อ รองรับการขยายตัวของสินเชื่อในระยะต่อไปได้ กล่าวคือ ทอ่ี ยอู่ าศยั ใหมข่ องธนาคารแหง่ ประเทศไทย รวมถงึ ตลาดโลก มีเงินกองทุนรวมทั้งสิ้น 2,569 พันล้านบาท มีอัตราเงิน มีความเส่ียงจากสงครามการค้า และเศรษฐกิจโลกท่ีอยู่ใน กองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง (BIS Ratio) และอัตราส่วน ภาวะหดตัว โดยเฉพาะอย่างย่ิงตลาดท่องเที่ยวท่ีหดตัว เงนิ กองทนุ ชน้ั ที่1(Tier-1Ratio)อยทู่ รี่ อ้ ยละ18.3และ15.8 ซึ่งอาจส่งผลให้ลูกค้าต่างชาติ อาทิ กลุ่มคนจีน ญ่ีปุ่น ตามล�ำดับ นอกจากนี้ภาพรวมระบบธนาคารพาณิชย์ มีปริมาณลดลง อันส่งผลกระทบต่อตลาดคอนโดมิเนียม มกี ำ� ไรสทุ ธเิ พิม่ ขน้ึ อยู่ที่ระดับ 207.2 พนั ลา้ นบาท ขยายตัว ที่กฎหมายเปิดใหช้ าวต่างชาตถิ อื ครองในสดั สว่ น รอ้ ยละ 49 ร้อยละ 10.8 จากปีก่อน เน่ืองจากการเพ่ิมข้ึนของรายได้ ชะลอตวั ลง ดอกเบยี้ ตามสนิ เชอื่ ทขี่ ยายตวั และการลดลงของคา่ ใชจ้ า่ ย การกนั ส�ำรอง 1) ผลการดำ� เนินงานของระบบธนาคารพาณิชย์ ส�ำหรับสภาพคล่องในระบบธนาคารพาณิชย์ในช่วง ทผ่ี ่านมา พบว่าภาพรวมมสี ภาพคลอ่ งลดลงเลก็ นอ้ ย โดย ในช่วงที่ผ่านมา การจัดซื้อสินเช่ือท่ีอยู่อาศัยเข้ามา เม่ือพิจารณาจากอัตราส่วนสินเช่ือต่อเงินฝาก (ไม่รวม ในพอรต์ ของ บตท. โดยส่วนใหญ่เปน็ การจัดซอื้ จากสถาบนั Interbank) มแี นวโนม้ เพม่ิ สงู ขน้ึ จากรอ้ ยละ 96.3 ในปี 2560 การเงินประเภทธนาคารพาณิชย์ทง้ั สิ้น ดงั นั้นธนาคารพาณชิ ย์ มาเปน็ 98.3ในปี2561ตามลำ� ดบั อยา่ งไรกต็ ามสภาพคลอ่ ง จึงจัดเป็นกลุ่มผู้มีส่วนได้ส่วนเสียท่ีส�ำคัญของ บตท. ทั้งนี้ ดังกล่าวยังคงมีเพียงพอในการสนับสนุนการขยายตัวของ จากข้อมูลของธนาคารแห่งประเทศไทย พบว่าในปี 2561 สินเชอ่ื ต่อไปได้ ภาพรวมของระบบธนาคารพาณิชย์ มีอัตราการขยายตัว ของสินเช่ือเพิ่มขึ้นจากส้ินปี 2560 ที่ร้อยละ 4.4 มาอยู่ท่ี ร้อยละ 6.0 โดยที่คุณภาพสินเช่ืออยู่ในระดับที่ใกล้เคียง อัตราสว่ นสนิ เชื่อต่อเงนิ ฝาก (ไม่รวม Interbank) ท่ีมา : ธนาคารแห่งประเทศไทย 56 รายงานประจำ�ปี 2561

2) ภาวะตลาดทุนและตราสารหนี้ ตราสารหน้ีภาครัฐที่ข้ึนทะเบียนลดลง ได้แก่ ต๋ัวเงินคลัง การเสนอขายตราสารหน้ีท่ีเกิดจากกระบวนการแปลง (ลดลงรอ้ ยละ 45.55) พนั ธบัตรรฐั วสิ าหกิจ (ลดลงรอ้ ยละ สนิ ทรพั ยเ์ ปน็ หลกั ทรพั ย์(Securitization) ของบตท.นน้ั จะถกู 34.44) ส่วนท่ีเพ่ิมข้ึน ได้แก่ พันธบัตรรัฐบาล (เพิ่มขึ้น นำ� เสนอขายตอ่ นกั ลงทนุ ในตลาดทนุ และตลาดตราสารหน ี้ ร้อยละ 3.64) และพันธบัตรธนาคารแห่งประเทศไทย ดงั นน้ั ตลาดทนุ และตลาดตราสารหนจ้ี งึ จดั เปน็ แหลง่ ระดมทนุ (เพม่ิ ข้นึ ร้อยละ 6.65) ส่วนด้านภาคเอกชนมีการระดมทุน ท่ีส�ำคัญตามพันธกิจส�ำคัญของ บตท. ทั้งนี้จากข้อมูลของ ผา่ นการออกตราสารหนลี้ ดลงจากปี2560 คดิ เปน็ การลดลง สมาคมตลาดตราสารหนไี้ ทย(ThaiBMA) พบวา่ ในภาพรวม รอ้ ยละ 4.07 ส่วนพนั ธบตั รต่างประเทศมกี ารขึ้นทะเบยี น ตลาดตราสารหนไี้ ทยปี 2561 มกี ารเตบิ โตแบบชะลอตวั เลก็ เพมิ่ ขนึ้ จากปที ผี่ า่ นมาถงึ รอ้ ยละ 18.30 นอ้ ยจากปี 2560 โดย พบวา่ มมี ลู คา่ คงคา้ ง (Outstanding) ตลาดรองตราสารหนี้ (Outright Trading Market) ของตลาดโดยรวมทั้งส้ิน 13,061,267 ล้านบาท เพ่ิมขึ้น มลู คา่ การซอื้ ขายตราสารหนี้ (Outright Trading) ในปี 2561 จากปี 2560 ซ่ึงมีมูลค่า 11,706,969 ล้านบาท เท่ากับ ในตลาดรองมูลค่ารวมทั้งส้ิน 19,314,404 ล้านบาท 1,354,298ลา้ นบาท หรอื คดิ เปน็ รอ้ ยละ11.57 โดยประมาณ ปรับตัวลดลงเล็กน้อยจากปี 2560 ซ่ึงมีมูลค่ารวมทั้งสิ้น ทั้งน้ีประมาณการสัดส่วนตราสารหน้ีภาครัฐ : ภาคเอกชน 22,046,708 ลา้ นบาท เท่ากับ 2,732,304 คดิ เป็นรอ้ ยละ เท่ากบั 70 : 30 ส�ำหรบั ข้อมูลในส่วนตลาดแรกและตลาด 12.39 โดยประมาณ ทั้งน้ีตราสารที่มีมูลค่าการซื้อขาย รองตราสารหน ้ี เปน็ ดังนี้ สงู สดุ 3อนั ดบั แรก ไดแ้ ก่พนั ธบตั รธนาคารแหง่ ประเทศไทย ตลาดแรกตราสารหน ี้ (PrimaryMarket) มลู คา่ ตราสารหน้ี มูลค่าการซื้อขาย 13,470,165 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ ออกใหม่ที่ข้ึนทะเบียนกับสมาคมตลาดตราสารหนี้ไทย 69.74 รองลงมา ไดแ้ ก่ พันธบัตรรฐั บาล มลู ค่าการซอ้ื ขาย ในชว่ งปี2561มจี ำ� นวนรวมทงั้ สนิ้ 10,830,952 ลา้ นบาทหรอื 4,085,823 ลา้ นบาท คดิ เปน็ รอ้ ยละ 21.15 และตราสารหนี้ คิดเปน็ การปรับตัวลดลงรอ้ ยละ 1 โดยประมาณ (ปี 2560 ภาคเอกชนระยะยาว มูลค่าการซ้ือขาย 736,361 ล้านบาท มูลค่า 10,940,155 ล้านบาท) โดยภาพรวมในส่วนของ คดิ เป็นรอ้ ยละ 3.81 ตามลำ� ดบั ตราสารหนภ้ี าครฐั มกี ารขน้ึ ทะเบยี นใกลเ้ คยี งกบั ปที ผ่ี า่ นมา รายละเอียดมลู คา่ ตราสารหนี้ออกใหม่, ยอดคงค้างในระบบ, ปริมาณการซื้อขาย ในตลาดตราสารหนี้ประเภทตา่ งๆ เปน็ ดงั น้ี ประเภท มูลตา่ ตราสารหนอี้ อกใหม่ มูลคา่ ยอดคงค้างในระบบ ปริมาณการซ้ือขาย (ลา้ นบาท) (ลา้ นบาท) (ลา้ นบาท) 1 . DตรeาbสtาSรeหcนuภี้ riาtiคesร)ฐั (Government 1.1 ต๋ัวเงนิ คลงั (Treasury Bills) 2560 2561 %∆ 2560 2561 %∆ 2560 2561 %∆ 1.2 พันธบัตรรัฐบาล (Government Bond) 1 . 3 (พBันaธnบkัตoรfธTนhาaคilาaรnแdหBง่ oปnรdะเ)ทศไทย 7,481,595 7,513,197 +0.42% 8,343,422 9,156,391 9.74% 20,783,094 18,183,894 -12.51% 1 . 4 (พOันwธnบeัตdรรEัฐnวtิสerาpหrกisิจe (BSotantde) 2. ตราสารหนี้ภาคเอกชน (Corporate Bond) 729,389 397,145 -45.55% 133,232 120,732 -9.38% 1,116,661 474,185 -57.54% 2 . 1 (ตLรoาnสgา-รteหrนmภ้ี าCคoเrอpกoชraนtรeะBยoะnยdา)ว 702,777 728,363 +3.64% 4,298,872 4,737,808 10.21% 4,311,632 4,085,823 -5.24% 2 . 2 (ตCรoาmสาmรหerนc้ีภiaาlคPเaอpกeชrน) ระยะสน้ั 5,892,965 6,285,119 +6.65% 3,041,769 3,476,686 14.30% 15,153,071 13,470,165 -11.11% 3. หุ้นกูต้ ่างประเทศ (Foreign Bond) 156,464 102,570 -34.44% 869,549 821,165 -5.56% 201,731 153,721 -23.80% 3,458,560 3,317,754 -4.07% 3,363,547 3,904,875 16.09% 1,241,593 1,117,522 -9.99% 827,839 878,990 +6.18% 2,531,905 3,450,314 36.27% 869,079 736,361 -15.27% 2,610,721 2,415,104 -7.49% 737,465 359,790 -51.21% 372,514 381,161 2.32% 20,000 23,660 +18.30% 94,177 94,771 0.63% 22,020 12,988 -41.02% รวม 10,940,155 10,830,952 -1% 11,706,969 13,061,267 11.57% 22,046,708 19,314,404 -12.39% ทมี่ า : สมาคมตลาดตราสารหน้ี (ThaiBMA) รายงานประจำ�ปี 2561 57

ผลการดำ� เนินงานในปี 2561 และบทวิเคราะห์ Performance Report ข้อมูลสำ�คญั ทางการเงนิ งบแสดงฐานะการเงินรวม (ลา้ นบาท) ปี 2557 ปี 2558 ปี 2559 ปี 2560 ปี 2561 สินทรัพย์รวม 16,823.9 24,878.7 26,601.3 20,151.9 18,971.7 เงินใหส้ นิ เชื่อแกล่ ูกหนแ้ี ละดอกเบยี้ ค้างรบั สทุ ธิ 15,997.1 23,899.1 22,217.6 19,133.5 16,599.7 หนส้ี นิ รวม 15,892.5 23,902.0 25,713.8 19,236.7 17,987.0 ตราสารหนีท้ อ่ี อกและเงนิ กยู้ ืม 15,801.5 23,798.0 25,601.8 19,170.9 17,899.7 ทุน 1,230.0 1,230.0 1,230.0 1,230.0 1,230.0 ส่วนของเงินกองทนุ 931.4 976.7 887.5 915.2 984.7 งบก�ำไรขาดทุนเบด็ เสร็จรวม (ลา้ นบาท) รายได้ดอกเบ้ยี 697.6 932.6 1,197.7 970.1 797.2 รายไดด้ อกเบีย้ สทุ ธิ 273.8 375.5 502.5 278.0 200.6 หนส้ี งสัยจะสญู 81.2 170.0 436.4 115.0 -44.5 รายไดจ้ ากการด�ำเนนิ งาน 4.1 4.7 7.7 8.2 2.1 ค่าใชจ้ ่ายจากการด�ำเนินงาน 126.7 143.5 147.2 144.9 145.2 กำ� ไรจากการด�ำเนินงาน 151.2 236.7 363.0 141.3 57.5 กำ� ไรสุทธิ 70.0 66.7 -73.4 26.3 102.0 อตั ราสว่ นทางการเงนิ รายไดด้ อกเบี้ยสทุ ธิต่อสินทรัพย์ 2.0% 2.0% 2.0% 1.2% 1.0% ท่ีก่อใหเ้ กดิ รายได้ (%) คา่ ใช้จ่ายดำ� เนนิ งานตอ่ รายได้สทุ ธิ 45.6% 37.7% 28.8% 50.6% 71.7% จากการด�ำเนินงาน (%) อตั ราผลตอบแทนตอ่ สนิ ทรพั ย์เฉลีย่ (%) 0.5% 0.3% -0.3% 0.1% 0.5% อตั ราผลตอบแทนตอ่ สว่ นของเงนิ กองทนุ เฉลย่ี (%) 8.3% 7.0% -7.9% 2.9% 10.7% อตั ราเงินกองทนุ ตอ่ สนิ ทรัพย์และภาระผูกพนั (%) 13.5% 10.1% 9.1% 10.1% 11.4% การน�ำสง่ รายไดแ้ ผ่นดิน 10.5 23.8 21.6 - 32.3 58 รายงานประจ�ำ ปี 2561

ผลการด�ำเนนิ งานรวม ลา้ นบาท 151.2 363.0 141.3 102.0 ในปี 2561 บตท.และบริษัทย่อย มีก�ำไร 400 70.0 236.7 26.3 57.5 จากการด�ำเนนิ งาน 57.5 ล้านบาท และกำ� ไรสุทธิ 350 102.0 ล้านบาท ก�ำไรจากการด�ำเนินงานลดลง 300 2557 66.7 2561 เนอื่ งจากยงั ไมม่ กี ารจดั ซอ้ื สนิ เชอื่ ทอ่ี ยอู่ าศยั ทำ� ให้ 250 รายได้ดอกเบ้ียสุทธิลดลง และก�ำไรสุทธิเพ่ิมขึ้น 200 (73.4) จากการกลับรายการส�ำรองหนี้สงสัยจะสูญ ท้ังน้ี 150 การต้ังส�ำรองหน้ีสงสัยจะสูญเป็นไปตามเกณฑ์ 100 2558 2559 2560 การกนั สำ� รองของธนาคารแหง่ ประเทศไทย 50 คา่ ใช้จา่ ยจากการด�ำเนินงานปี 2561 เทา่ กับ - ก�ำไรจากการด�ำเนนิ งาน กำ� ไร(ขาดทนุ สทุ ธ)ิ 145.2 ล้านบาท เพ่ิมขึ้นจากค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับ (50) พนักงาน อัตราส่วนค่าใช้จ่ายท่ีมิใช่ดอกเบ้ีย (100) ต่อรายได้สุทธิจากการด�ำเนินงานเพิ่มข้ึนจาก ร้อยละ 50.6 เป็นร้อยละ 71.7 เน่ืองจากไม่มี ลา้ นบาท 87.2 การจัดซ้อื สนิ เชอื่ ท�ำให้รายไดต้ ำ�่ กว่าปกี ่อนมาก 90.00 68.9 76.5 71.8 75.8 80.00 70.00 43.0 50.0 46.1 39.4 28.0 30.0 60.0 14.8 16.9 29.3 29.7 50.0 40.0 2 557 2558 2559 2560 2561 หนี้สงสัยจะสูญในปี 2561 เท่ากับ (44.5) 30.0 ล้านบาท ลดลงจากการกลับรายการส�ำรองหนี้ 20.0 สงสัยจะสูญ ท่ีเป็นผลจากการติดตามแก้ไขหน้ี 10.0 บตท. ตั้งส�ำรองหน้ีสงสัยจะสูญตามเกณฑ์ของ -00 ธนาคารแห่งประเทศไทย โดยมีอัตราส่วนหนี้ ทีไ่ ม่ก่อให้เกิดรายไดร้ อ้ ยละ 14.8 คชจ. พนักงาน คชจ. อาคารสถานที่ คชจ. อื่น รายงานประจ�ำ ปี 2561 59 ลา้ นบาท 500 400 436.4 300 200 170.0 100 81.4 115.0 2.2% 3.1% 10.8% 14.1% 14.8% 0 (44.5) 2557 2558 2559 2560 2561 -100 หน้ีสงสัยจะสญู อัตราส่วนที่ไมก่ ่อให้เกดิ รายได้

ฐานะทางการเงนิ สนิ ทรพั ย์ (ลา้ นบาท) 242 2,130 ณ สิ้นปี 2561 บตท.และบริษัทย่อยมี 242 205 214 204 สินทรัพย์รวม 18,972 ลา้ นบาท ลดลงจากปี 2560 16,600 จ�ำนวน 1,180 ล้านบาท หรือร้อยละ 5.9 จากเงนิ 585 775 815 ใหส้ นิ เชื่อแก่ลกู หน้แี ละดอกเบ้ียค้างรับสุทธิ 4,170 15,997 23,899 19,133 2557 2558 2559 2560 2561 เงินให้สนิ เชอ่ื แกล่ ูกหน้ี เงินลงทนุ สนิ ทรพั ยอ์ ่ืน และดอกเบ้ีย่ ค้างสทุ ธิ โครงสรา้ งสินทรพั ย์ โครงสร้างของสินทรัพย์รวม ณ ส้ินปี 2561 ประกอบด้วยเงินให้สินเช่ือแก่ลูกหน้ีและดอกเบ้ีย 1% 1% 1% 1% 1% คา้ งรับสุทธริ อ้ ยละ 88 เงินลงทนุ ในสถาบันการเงิน ร้อยละ 11 และสินทรพั ยอ์ น่ื ร้อยละ 1 3% 4% 15% 4% 11% 96% 95% 84% 95% 88% 2557 2558 2559 2560 2561 เงนิ ให้สินเช่ือแกล่ ูกหนี้ เงินลงทุน สินทรัพยอ์ ่นื และดอกเบ้ย่ี คา้ งสุทธิ โครงสร้างหน้สี ินและส่วนของเงนิ กองทุน หนสี้ นิ รวม ณ ส นิ้ ป ี 2 561เทา่ กบั 17,987 ลา้ นบาท ลดลง 1,250 ล้านบาท ส่วนของเงนิ กองทุนเทา่ กบั 6% 46%% 34%% 5% 5% 985 ลา้ นบาท เพมิ่ ขึน้ จากก�ำไรสทุ ธิในปี 2561 94% 96% 97% 95% 95% 2557 2558 2559 2560 2561 บตท. และบริษัทย่อยมอี ตั ราสว่ นเงินกองทนุ หนี้สินรวม สว่ นของเงนิ กองทุน ต่อสินทรัพย์ และภาระผูกพัน (BIS Ratio) ณ ส้นิ ปี 2561 เทา่ กบั ร้อยละ 11.4 เพ่ิมข้ึนจากปี 2560 26,601 2557 2558 2559 2560 2561 ซง่ึ เทา่ กบั รอ้ ยละ10.1จากผลประกอบการกำ� ไรจาก 24,879 การบรหิ ารจดั การกระบวนการภายในทม่ี ปี ระสทิ ธภิ าพ และการประหยัดค่าใช้จ่าย อัตราผลตอบแทนต่อ 20,15218,972 สินทรัพย์เฉลี่ยร้อยละ 0.5 และอัตราผลตอบแทน 16,824 ต่อสว่ นของเงินกองทุนเฉลยี่ ร้อยละ 10.7 931 977 888 915 985 13.5% 10.1% 9.1% 10.1% 11.4% สนิ ทรัพย์รวม สว่ นของเงนิ กองทนุ BIS Ratio 60 รายงานประจ�ำ ปี 2561

ในปี2561บตท.ไดด้ ำ� เนนิ การตอ่ เนอ่ื งจาก สรุปผลการดำ� เนินงานในปี 2561 ปี 2560 โดยมุ่งเน้นการปรับปรุงกระบวนการ พัฒนาและปรับปรุงองค์กร เพื่อเพิ่มศักยภาพ Performance Report และสร้างความเข้มแข็งให้กับองค์กร โดยการ พัฒนาและปรับปรุงโครงสร้างพื้นฐานภายใน ได้แก่ ด้านกระบวนการท�ำงาน ด้านบุคลากร ระบบเทคโนโลยีสารสนเทศ การบริหารจัดการ องค์กร การก�ำกับดูแลกิจการที่ดี และการแสดง ความรับผิดชอบต่อสังคม ตลอดจนสร้าง ภาพลักษณ์ท่ีดีให้กับองค์กรเป็นที่รู้จักของ ผู้มีส่วนได้ส่วนเสียทุกกลุ่ม ซึ่งด�ำเนินการตาม กรอบยุทธศาสตร์ 2 ด้าน คือ ยุทธศาสตร์ สร้างความแข็งแกร่งทางการเงิน (Strong Financial Position) และยทุ ธศาสตรก์ ารพฒั นา และปรับปรุงกระบวนการภายใน (Internal Development) เพ่ือให้องค์กรด�ำรงอยู่ได้ อย่างยั่งยืนภายใต้การก�ำกับดูแลกิจการท่ีดี โดยมีผลการดำ� เนินงานที่ส�ำคญั ดังนี้ • ยุทธศาสตร์ที่ 1 สร้างความแข็งแกร่ง ทางการเงนิ (Strong Financial Position) • กลยุทธท์ ี่ 1 การบรหิ ารจดั การกองสินเช่ือ ผิดนัดช�ำระหนี้ จัดทีม Contact Center แจ้งเตือนลูกค้า ลว่ งหนา้ 1 เดอื น นอกจากนไ้ี ดม้ กี ารวา่ จา้ งผรู้ บั จา้ งภายนอก ในปี 2561 บตท. ได้ปรับปรุงมาตรการแก้ไขหนี้ (Outsource) ช่วยในการสนับสนุนการติดตามหนี้ และปรับปรุงมาตรการในการปรับปรุงโครงสร้างหน้ี โดย อย่างต่อเน่อื ง ด�ำเนินการตามนโยบายและวิธีปฏิบัติในการปรับปรุง ในส่วนของการบริหารทรัพย์สินรอการขาย (Non – โครงสร้างหนี้ตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย Performing Asset : NPA) บตท. ได้จัดท�ำความร่วมมือ อย่างต่อเนอื่ ง ทบทวนมาตรการตโี อนหลกั ประกันช�ำระหนี้ กับธนาคารพัฒนาวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม ในเบ้ืองต้นเรียบร้อยแล้ว พัฒนาระบบแจ้งเตือนค่างวด แห่งประเทศไทย  (SME  Development  Bank) โดย Step Up Alert เพ่ือแจ้งให้ลูกค้าได้รับทราบข้อมูลต่างๆ ร่วมออกบูธเพ่ือเสนอขายทรัพย์สินรอการขาย (NPA) ล่วงหน้า อาทิ การแจ้งเตือนการเปลี่ยนแปลงค่างวด อยา่ งตอ่ เนอ่ื งนอกจากน้ียงั รว่ มงาน“โครงการบา้ นลา้ นหลงั ” ที่จะต้องผ่อนช�ำระ การเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบ้ีย จัดโดยธนาคารอาคารสงเคราะห์ ถือเป็นความร่วมมือ ตามสัญญากู้ เป็นต้น จัดท�ำโปรแกรมการปรับอัตรา ระหว่างสถาบันการเงินของรัฐที่เป็นประโยชน์กับลูกค้า ค่างวดให้ลูกหน้ีผ่อนช�ำระได้ (Reschedule Payment และประชาชนโดยตรง รวมถึงสอดรับกับนโยบายรัฐบาล Program) ตามมาตรการเชิงป้องกัน ด�ำเนินการพัฒนา ที่ต้องการช่วยเหลือให้ประชาชนได้มีที่อยู่อาศัยเป็นของ บุคลากรติดตามหนี้ให้สามารถเจรจาต่อรอง ให้ค�ำปรึกษา ตนเอง แนะนำ� จงู ใจใหล้ กู หนชี้ ำ� ระหนี้ และชผ้ี ลกระทบกรณลี กู หน้ี รายงานประจ�ำ ปี 2561 61

• กลยุทธ์ที่ 2 การรักษาลกู คา้ ช้นั ดี บตท. ได้รวบรวมข้อมูลสารสนเทศจากกระบวนการสร้าง ความสัมพันธ์กับลูกค้า (Customer Relationship Management : CRM) และรายงานการรับฟังเสียงของลกู คา้ (Voice of Customer : VOC) เพ่อื นำ� มาออกแบบผลติ ภัณฑ์ Retention Program เพือ่ เปน็ การรักษาลูกค้า ป้องกันมิให้ Refinance ไปสถาบันการเงินอ่ืน มกี ารเปดิ ตวั “ผลติ ภณั ฑส์ นิ เชอื่ บา้ นดอกเบยี้ คงท่ี 10 ป”ี เพอ่ื ตอบแทน ลกู คา้ บตท.ทม่ี ปี ระวตั กิ ารผอ่ นชำ� ระดีมวี นิ ยั ทางการเงนิ โดยผลติ ภณั ฑ์ ดังกล่าว ถือเป็นการช่วยลูกค้าในการปิดความเส่ียงในช่วงดอกเบ้ีย ขาขึน้ และช่วยลดความเสี่ยงจากอัตราดอกเบีย้ แบบลอยตวั ซงึ่ ท�ำให้ สามารถตอบสนองตอ่ ความตอ้ งการความคาดหวงั ของลกู คา้ ไดม้ ากขนึ้ นอกจากน้ี บตท. ได้เร่งเพิ่มช่องทางบริการช�ำระค่างวดบ้าน ให้กับลูกค้าสินเช่ือเพื่อเป็นการอ�ำนวยความสะดวกให้กับลูกค้า รายย่อย โดยร่วมมือกับสถาบันการเงินท่ีให้บริการลูกค้า ผ่านโมบายแบงค์กิ้ง หรือแอปพลิเคช่ันธนาคารบนมือถือ เช่น Krungthai NEXT ของธนาคารกรงุ ไทย,K PLUS ของธนาคารกสกิ รไทย, Bualuang mBanking ของธนาคารกรุงเทพ และ SCB EASY ของธนาคารไทยพาณชิ ย ์ มกี ารพฒั นาสอื่ ออนไลน ์ บรกิ ารใหค้ ำ� แนะนำ� แก่ลูกค้าสินเช่ือของ บตท. ผ่าน Line@ และ Call Center รวมถึง การจัดกิจกรรม CRM ภายใต้ชื่องาน “SMC Movie Day” เพื่อเป็น การสร้างความสัมพันธ์อันดีและเพ่ือรับฟังเสียงของลูกค้า ส�ำหรับ การนำ� เสนอผลติ ภณั ฑ์และบรกิ ารของ บตท. ตอ่ ไปในอนาคต 62 รายงานประจำ�ปี 2561

• กลยุทธ์ท่ี 3 การขยายฐานพนั ธมติ ร (คู่คา้ ) และทบทวน Business Model บตท. ได้ด�ำเนินการขยายฐานพนั ธมิตร (คูค่ า้ ) และ ทบทวนรปู แบบการท�ำธรุ กรรม เพอ่ื เป็นการกระจายการจัดซอื้ สินเช่ือที่อยู่อาศัยมิให้กระจุกตัวอยู่เพียงสถาบันการเงิน เพียงกลุ่มเดียว (Diversify) รวมถึงด�ำเนินการบนพื้นฐาน ของการระมดั ระวงั ความเสย่ี งทส่ี ำ� คญั เพอ่ื ควบคมุ คณุ ภาพ สินเชื่อ โดยในปี 2561 บตท. ได้ลงนามความร่วมมือกับ บริษัท เครดิตฟองซเิ อร์ แคปปติ อลลิงค์ จ�ำกัด ในการจดั ซือ้ สินเช่ือท่ีอยู่อาศัย วงเงินไม่เกิน 500 ล้านบาท ลงนาม ความร่วมมือกับบริษัท เอเชีย แคปปิตอล กรุ๊ป จ�ำกัด (มหาชน) ลงนามบันทึกข้อตกลงความร่วมมือกับบริษัท เอ็มบีเค การันตี จ�ำกัด ในการจัดซื้อสินเชื่อที่อยู่อาศัย วงเงนิ 300 ล้านบาท โดยไดท้ ยอยจดั ซอ้ื สนิ เชอ่ื ที่อยอู่ าศยั จากพันธมิตรคู่ค้า แต่เนื่องจากในเดือนกรกฎาคม 2561 กระทรวงการคลัง มีนโยบายให้ บตท. ชะลอการซ้ือสินเชอื่ ท่ีอยู่อาศัย ท�ำให้ บตท. จัดซ้ือสินเช่ือท่ีอยู่อาศัยได้เพียง 111 ล้านบาท ซ่ึงจากนโยบายดังกล่าวท�ำให้ บตท. ไม่สามารถจดั ซ้ือสนิ เชอื่ ไดต้ ามเปา้ หมายทีก่ ำ� หนด • กลยทุ ธท์ ่ี 4 การระดมทนุ บตท. ได้ลงนามความร่วมมือเพื่อพัฒนาธุรกรรม ตลาดรองสินเชื่อที่อยู่อาศัยร่วมกับตลาดรองสินเช่ือ ท่ีอยู่อาศัยประเทศมาเลเซีย (Cagamas Berhad) เพื่อ แลกเปลี่ยนเรียนรู้ประสบการณ์การด�ำเนินธุรกรรม รวมถึง จัดบรรยายพิเศษในหวั ขอ้ “Financial Talk on Cagamas Journey to Success” โดย Datuk Chung Chee Leong, CEO & President, Cagamas Berhad เพื่อให้ความรู้ ทางการเงิน (Financial Literacy) เกี่ยวกับความส�ำเร็จ ในการท�ำธุรกรรมของตลาดรองฯ มาเลเซีย แก่ผู้มีส่วนได้ สว่ นเสยี ของ บตท. ไดเ้ ขา้ รว่ มประชมุ Asian Fixed Income Summit และ Asian Secondary Mortgage Market Association ครัง้ ที่ 5 ประเทศมองโกเลยี เพ่อื แลกเปลี่ยน ความรู้ด้านตลาดตราสารหนี้ และธุรกรรมตลาดรอง สนิ เชอื่ ทอี่ ยอู่ าศยั ในภมู ภิ าคเอเชยี เพอื่ นำ� มาพฒั นาธรุ กรรม ตลาดรองสินเช่ือท่ีอยู่อาศัยของประเทศไทยต่อไป นอกจากนี้ บตท. ได้มโี อกาสต้อนรับคณะผู้บรหิ ารระดับสูงจากตลาดรอง สินเช่ือท่ีอยู่อาศัยแห่งประเทศญี่ปุ่น (Japan Housing Finance Agency) เพ่ือประชุมหารือแนวทางการพัฒนา ธุรกรรมตลาดรองสินเช่ือที่อยู่อาศัยระหว่างสองประเทศ ร่วมกันอีกด้วย รายงานประจำ�ปี 2561 63

อนงึ่ บตท. ไดร้ บั การคงอนั ดบั เครดติ องคก์ ร และพนั ธบตั ร ไมด่ อ้ ยสทิ ธิไมม่ หี ลกั ประกนั ของบตท.รวมทงั้ หนุ้ กมู้ หี ลกั ประกนั ตามโครงการแปลงสนิ ทรพั ย์เปน็ หลกั ทรัพยไ์ ว้ที่ระดับ AA- ด้วย แนวโนม้ “Stable” หรือ “คงท่”ี ยุทธศาสตรท์  ี่ 2 พัฒนาและปรบั ปรุงกระบวนการ • กลยุทธ์ที่ 2 การพัฒนาบคุ ลากร ภายใน (Internal Development) บตท. ไดม้ กี ารประกาศใชโ้ ครงสรา้ งองคก์ รใหม่ • กลยทุ ธ์ที่ 1 การพัฒนาระบบงานเทคโนโลยี และทบทวนสมรรถนะพนักงาน (Competency) ให้ สารสนเทศ สอดคล้องกับโครงสร้างองค์กรใหม่ พัฒนาบุคลากร ตามแนวคิด Competency Based Management สืบเนื่องจากปี 2560 บตท. ได้ว่าจ้างบริษัทที่ปรึกษา อยา่ งตอ่ เนอื่ ง เพอ่ื เปน็ การเพม่ิ ศกั ยภาพใหแ้ กบ่ คุ ลากร เพื่อด�ำเนินการตามโครงการพัฒนาระบบบริหารจัดการ ด�ำเนินการสรรหาบุคลากร เพื่อเติมเต็มผู้บริหารและ ความม่ันคงปลอดภัยสารสนเทศ เพื่อท�ำการวิเคราะห์และ พนกั งาน เพอ่ื มาขบั เคลอื่ นยทุ ธศาสตรอ์ งคก์ รใหบ้ รรลุ น�ำผลประเมิน (Gap Analysis) มาใช้ในการวางแผนปรับปรุง ตามเปา้ หมาย กระบวนการท�ำงานและข้ันตอนการปฏิบัติงาน รวมทั้งจัดท�ำ ทง้ั นไ้ี ดม้ กี ารจดั กจิ กรรมเพอื่ สง่ เสรมิ ใหบ้ คุ ลากร นโยบายความม่ันคงปลอดภัยด้านสารสนเทศ เพ่ือให้ มีสมรรถนะท่ีสอดคล้องกับวัฒนธรรมองค์กร 1P3C มีความสอดคล้องตามมาตรฐาน ISO27001 โดยในปี 2561 ไดแ้ ก่ดา้ นการพฒั นาสคู่ วามเปน็ มอื อาชพี (Professional บตท. ได้น�ำผลการประเมินดังกล่าวมาใช้ในการจัดท�ำ Development) จิตส�ำนึกในการให้บริการลูกค้าหรือ แผนแม่บทเทคโนโลยีสารสนเทศ ปี 2561 พร้อมทั้ง ผู้มาติดต่อ (Customer Service Oriented) และ ได้ประกาศใช้นโยบายความม่ันคงปลอดภัยด้านสารสนเทศ ความทมุ่ เทตอ่ องคก์ ร สงั คมและประเทศ (Commitment) เป็นท่ีเรียบร้อย นอกจากนี้ บตท. ได้มีการพัฒนาและปรับปรุง ความเป็นผู้น�ำการเปล่ียนแปลง (Change Leader) ระบบเทคโนโลยีสารสนเทศ โดยมุ่งเน้นการพัฒนาและ รวมถึงกิจกรรมต่างๆ ส่งเสริมความผูกพันองค์กร ปรับปรุงระบบงาน เพ่ือรองรับการท�ำธุรกรรมในปัจจุบัน ได้แก่ การประชุมพนักงาน (SMC Town Hall) เพ่ือ อย่างต่อเนื่อง อาทิ ระบบงานตลาดรองสินเช่ือที่อยู่อาศัย พบปะและสื่อสารระหว่างผู้บริหารกับพนักงานโดยตรง และระบบติดตามหนี้ เพ่ือสนับสนุนงานด้านการบริการ ผา่ นวารสาร Meet The President, HR News Letter ให้มีประสิทธิภาพมากขึ้น สามารถตอบสนองความต้องการ รวมถึงจัดกิจกรรมสานสัมพันธ์ระหว่างพนักงานและ และความคาดหวงั ของผู้มีส่วนได้สว่ นเสียของ บตท. ผบู้ รหิ ารทงั้ องค์กร เป็นตน้ 64 รายงานประจำ�ปี 2561

• กลยุทธ์ที่ 3 การเตรียมความพร้อมรองรับ สำ� หรับมาตรฐานบัญชีส�ำหรับกลมุ่ เครอ่ื งมือ ทางการเงนิ (IFRS 9) เพ่ือให้เป็นไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ส�ำหรับกลุ่มเครื่องมือทางการเงิน (IFRS 9) ท่ีจะน�ำมาใช้ ในประเทศไทยในอนาคตอันใกล้ ซ่ึงการน�ำมาตรฐาน การรายงานทางการเงินดังกล่าวมาใช้จะส่งผลกระทบต่อ บคุ ลากร ระบบงาน และฐานขอ้ มลู ดงั นนั้ เพอื่ เปน็ การสรา้ ง ความรู้ความเข้าใจที่ถูกต้องในการปฏิบัติและสามารถ ด�ำเนินการได้ทันตามที่สภาวิชาชีพบัญชีก�ำหนด บตท. จึงอยู่ระหว่างกระบวนการจัดจ้างที่ปรึกษาโครงการฯ และการด�ำเนินการเตรียมความพร้อมภายใน ส�ำหรับ เรื่องดังกล่าว เพ่ือให้สามารถด�ำเนินการได้ตามก�ำหนดเวลา รายงานประจำ�ปี 2561 65

• กลยุทธ์ท่ี 4 การก�ำกับดูแลกิจการที่ดี (Corporate Good Governance : CG) และการแสดงความรับผิดชอบ ต่อประเทศชาติ และสังคม (Corporate Social Responsibility : CSR) บตท. ได้ให้ความส�ำคัญต่อการก�ำกับดูแลกิจการท่ีดี และ ความรบั ผดิ ชอบตอ่ สังคม โดยในปี 2561 บตท. ไดเ้ ข้าร่วมเปน็ สมาชกิ เครือข่ายในการต่อต้านคอร์รัปชั่นของหน่วยงานรัฐวิสาหกิจ เข้าร่วม โครงการประเมินคุณธรรมและความโปร่งใสในการด�ำเนินงานของ หนว่ ยงานรฐั (Integrity & Transparency Assessment : ITA) โดยไดร้ บั ประเมินคุณธรรมและความโปร่งใสในการด�ำเนินงานของหน่วยงาน ภาครฐั ปี 2561 จากสำ� นกั งานปอ้ งกนั และปราบปรามการทจุ รติ แหง่ ชาติ (ป.ป.ช.) ที่ระดับคะแนน 93.13 เป็นอันดับที่ 7 จาก 54 รัฐวิสาหกิจ ซึ่งสะท้อนให้เห็นถึงการท�ำงานอย่างมุ่งมั่น เพ่ือให้เกิดความโปร่งใส ยตุ ิธรรม สรา้ งประโยชนใ์ ห้กบั ผมู้ สี ่วนไดเ้ สยี ของ บตท. อยา่ งสมดุล 66 รายงานประจำ�ปี 2561

รายงานคณะอนุกรรมการตรวจสอบประจ�ำปี 2561 Report of the Audit Commitee คณะอนกุ รรมการตรวจสอบบรรษทั ตลาดรองสนิ เชอื่ ทอี่ ยอู่ าศยั ไดร้ บั การแตง่ ตง้ั จากคณะกรรมการบรรษทั ตลาดรองสินเช่ือท่ีอยู่อาศัย (คณะกรรมการ บตท.) ประกอบด้วยกรรมการท่ีมิได้เก่ียวข้องกับการบริหาร โดยมีคณะอนุกรรมการตรวจสอบท่ีทำ� หนา้ ท่ีในปี 2561 ดงั น้ี 1. นางณัฐญา นยิ มานสุ ร ประธานอนกุ รรมการ (1 ม.ค. - 30 พ.ย. 2561) 2. นายชัยชาญ สทิ ธวิ ริ ัชธรรม อนกุ รรมการ (1 ม.ค. - 30 พ.ย. 2561) 3. นายเกษม แพใหญ่ อนกุ รรมการ (1 ม.ค. - 12 ต.ค. 2561) 4. นายภมู ิพฒั น์ สินาเจรญิ อนกุ รรมการ (13 ต.ค. - 30 พ.ย. 2561) คณะอนุกรรมการตรวจสอบมีหน้าที่ในการสอบทานความน่าเช่ือถือของรายงานทางการเงิน การบริหาร ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การตรวจสอบภายใน และการก�ำกับดูแล เพื่อให้การด�ำเนินงานเป็นไปอย่าง มปี ระสทิ ธผิ ลและประสทิ ธภิ าพ การปฏบิ ตั ติ ามกฎหมายทเี่ กยี่ วขอ้ ง และการปฏบิ ตั งิ านตามทค่ี ณะกรรมการ บตท. มอบหมาย ซึง่ อยภู่ ายใตข้ อบเขตหนา้ ที่และความรบั ผิดชอบของคณะอนุกรรมการตรวจสอบ ในปี 2561 คณะอนกุ รรมการตรวจสอบไดป้ ระชุมรวม 11 ครัง้ เพ่อื พจิ ารณาและติดตามเรอ่ื งตา่ งๆ รวมถึง การเสนอแนวทางในการปรบั ปรงุ แก้ไขเพอื่ ใหก้ ารปฏบิ ตั งิ านมปี ระสทิ ธภิ าพและประสทิ ธผิ ลมากยง่ิ ขน้ึ สรปุ ไดด้ งั นี้ 1. การสอบทานรายงานทางการเงนิ คณะอนุกรรมการตรวจสอบไดป้ ระชมุ ร่วมกบั ผ้สู อบบญั ชี สตง. ฝ่ายบญั ชแี ละการเงนิ และฝ่ายตรวจสอบภายใน เก่ียวกับผลการสอบทานงบการเงินรายไตรมาสและผลการตรวจสอบงบการเงินประจ�ำปี เพื่อให้ม่ันใจว่าการจัดท�ำ งบการเงนิ รวมและงบการเงนิ เฉพาะบรรษทั เปน็ ไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนิ มกี ารเปดิ เผยขอ้ มลู อยา่ งเพยี งพอ ถกู ตอ้ งและเช่อื ถือได้ 2. การสอบทานการบรหิ ารความเสยี่ ง การควบคมุ ภายใน และการกำ� กบั ดูแล คณะอนกุ รรมการตรวจสอบไดป้ ระชมุ รว่ มกบั ผบู้ รหิ ารและผรู้ บั ผดิ ชอบงานการบรหิ ารความเสยี่ ง การควบคมุ ภายใน และการก�ำกับดูแล เพ่ือรับทราบผลการด�ำเนินงานต่างๆ ท่ีเกี่ยวข้อง และได้มีข้อเสนอแนะเพิ่มเติมเก่ียวกับการศึกษาวิธี ปฏบิ ัติงานกรณีลกู หนีพ้ ิพากษาตามยอมตามหลกั เกณฑ์ ธปท. การเร่งด�ำเนินคดีลูกหนี้ปรบั ปรุงโครงสร้างหนีท้ ไ่ี มส่ ามารถ ปฏบิ ตั ไิ ดต้ ามเงอ่ื นไขเพอื่ ทำ� ยอมในชน้ั ศาล การเพม่ิ ขอ้ มลู ลกู หน้ี NPLs แยกตามสถานะการดำ� เนนิ การและขอ้ มลู การเปลย่ี น ระบบการตดั ชำ� ระเปน็ แบบตดั ขวางเพอ่ื ใหก้ ารนำ� เสนอรายงานมคี วามชดั เจนและเขา้ ใจมากยงิ่ ขนึ้ การพจิ ารณาผลประเมนิ ความเส่ียงด้านเครดิตและความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ (ด้าน IT) ท่ีอาจไม่สอดคล้องกับปัญหาท่ีเกิดข้ึน การเปรียบเทียบ งบการเงินกับเป้าหมายตามแผนการด�ำเนินงานท่ีมีการทบทวนใหม่ การน�ำเสนอข้อมูลตัวเลขท่ีใช้ฐานคิดเดียวกัน ในการเสนอคณะกรรมการพิจารณา รวมถึงการปรับปรุงแก้ไขประเด็นตามข้อสังเกตจากการตรวจสอบตามระยะเวลา ท่ีก�ำหนด 3. การสอบทานการปฏิบัติตามกฎหมายท่ีเกี่ยวข้อง คณะอนุกรรมการตรวจสอบได้มีการประชุมร่วมกับผู้บริหารและผู้รับผิดชอบงานก�ำกับดูแลเพื่อรับทราบ ผลการดำ� เนินงานทเี่ ก่ียวข้องกบั การกำ� กบั ดแู ลการปฏิบัตงิ านให้เปน็ ไปตามกฎระเบยี บและกฎหมายท่ีเกีย่ วข้อง รายงานประจำ�ปี 2561 67

4. การสอบทานการตรวจสอบภายใน คณะอนกุ รรมการตรวจสอบไดป้ ระชมุ เพอ่ื พจิ ารณาอนมุ ตั กิ ฎบตั รของฝา่ ยตรวจสอบภายใน แผนตรวจสอบเชงิ กลยทุ ธ์ และแผนตรวจสอบประจ�ำปีของฝ่ายตรวจสอบภายใน การทบทวนแผนตรวจสอบประจ�ำปี รายงานผลการตรวจสอบ การปรับปรุงแก้ไขตามข้อสังเกตจากการตรวจสอบ และได้เสนอแนะให้สรุปประเด็นข้อสังเกตส�ำคัญท่ีมีความเส่ียงสูง ที่ควรเรง่ แก้ไขเสนอกรรมการและผจู้ ดั การใหช้ ัดเจน การให้ฝ่าย IT ทำ� Control Self Assessment เนือ่ งจากไมม่ ี IT Audit การประสานงานแจ้งกรรมการและผู้จัดการเพื่อเร่งแก้ไขในประเด็นต่างๆ เช่น การเร่งติดตามให้ฝ่ายงานปฏิบัติตาม ISMS Policy ปัญหาด้านบุคลากรของฝ่าย IT การให้ฝ่ายงานชี้แจงปัญหาอุปสรรคท่ีไม่สามารถปรับปรุงแก้ไขประเด็น ข้อสังเกตได้ทันตามระยะเวลาที่ก�ำหนด รวมถึงการพิจารณาหาสาเหตุของปัญหาท่ีเกิดขึ้นให้ชัดเจนเพื่อป้องกันไม่ให้ เกดิ ข้อผิดพลาดในลักษณะเดิมอีก 5. การเปิดเผยขอ้ มูลจากการปฏิบตั หิ น้าที่ คณะอนุกรรมการตรวจสอบให้ความส�ำคัญในการเปิดเผยข้อมูลจากการปฏิบัติหน้าท่ีตามท่ีได้รับมอบหมาย จากคณะกรรมการ บตท. จึงได้จัดให้มีการรายงานผลการปฏิบัติงานของคณะอนุกรรมการตรวจสอบให้คณะกรรมการ บตท. รบั ทราบเปน็ รายไตรมาส และรายงานผลการด�ำเนินงานประจำ� ปีของคณะอนุกรรมการตรวจสอบโดยเปิดเผยไว้ใน รายงานประจ�ำปขี อง บตท. (นายอรรถพล อรรถวรเดช) ประธานกรรมการ บรรษัทตลาดรองสินเช่อื ทอี่ ยู่อาศัย 68 รายงานประจ�ำ ปี 2561

รายงานของผู้สอบบัญชี Report of The Auditor รายงานของผ้สู อบบัญชี เสนอ คณะกรรมการบรรษัทตลาดรองสนิ เชอื่ ท่ีอย่อู าศยั ความเห็น ส�ำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินได้ตรวจสอบงบการเงินรวมของบรรษัทตลาดรองสินเช่ือท่ีอยู่อาศัยและบริษัทย่อย (กลมุ่ บรรษทั ) และงบการเงนิ เฉพาะบรรษทั ของบรรษทั ตลาดรองสนิ เชอ่ื ทอี่ ยอู่ าศยั (บรรษทั ) ซงึ่ ประกอบดว้ ย งบแสดงฐานะ การเงนิ รวมและงบแสดงฐานะการเงนิ เฉพาะบรรษัท ณ วันท่ี 31 ธนั วาคม 2561 งบกำ� ไรขาดทนุ และก�ำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ อ่ืนรวมและงบก�ำไรขาดทุนและก�ำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นเฉพาะบรรษัท งบแสดงการเปลี่ยนแปลงส่วนของเจ้าของรวม และงบแสดงการเปลย่ี นแปลงสว่ นของเจา้ ของเฉพาะบรรษทั และงบกระแสเงนิ สดรวมและงบกระแสเงนิ สดเฉพาะบรรษทั สำ� หรบั ปีสิ้นสุดวนั เดยี วกนั และหมายเหตปุ ระกอบงบการเงนิ รวมและหมายเหตุประกอบงบการเงินเฉพาะบรรษทั รวมถึง หมายเหตสุ รุปนโยบายการบญั ชีที่สำ� คัญ ส�ำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินเห็นว่า งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบรรษัทข้างต้นนี้แสดงฐานะการเงินรวม ของบรรษัทตลาดรองสินเช่ือที่อยู่อาศัยและบริษัทย่อย และฐานะการเงินเฉพาะบรรษัทของบรรษัทตลาดรองสินเช่ือท่ีอยู่ อาศยั ณ วันท่ี 31 ธนั วาคม 2561 ผลการด�ำเนนิ งานรวมและผลการด�ำเนนิ งานเฉพาะบรรษทั และกระแสเงินสดรวมและ กระแสเงินสดเฉพาะบรรษัท ส�ำหรับปีส้ินสุดวันเดียวกันโดยถูกต้องตามท่ีควรในสาระส�ำคัญตามมาตรฐานการรายงาน ทางการเงิน เกณฑ์ในการแสดงความเห็น ส�ำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินได้ปฏิบัติงานตรวจสอบตามมาตรฐานการตรวจเงินแผ่นดินและมาตรฐานการสอบ บญั ชี ความรบั ผดิ ชอบของสำ� นักงานการตรวจเงนิ แผน่ ดินไดก้ ล่าวไวใ้ นวรรคความรบั ผิดชอบของผสู้ อบบัญชีตอ่ การตรวจ สอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบรรษัทในรายงานของส�ำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน ส�ำนักงานการตรวจเงิน แผ่นดินมีความเป็นอิสระจากกลุ่มบรรษัทและบรรษัทตามมาตรฐานการตรวจเงินแผ่นดินที่ก�ำหนดโดยคณะกรรมการ ตรวจเงินแผ่นดินและข้อก�ำหนดจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชีที่ก�ำหนดโดยสภาวิชาชีพบัญชีในส่วนที่ เก่ียวข้องกับการตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบรรษัท และส�ำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินได้ปฏิบัติตาม ความรับผิดชอบด้านจรรยาบรรณอื่น ๆ ซ่ึงเป็นไปตามมาตรฐานการตรวจเงินแผ่นดินและข้อก�ำหนดจรรยาบรรณเหล่าน้ี สำ� นกั งานการตรวจเงนิ แผน่ ดนิ เชอื่ วา่ หลกั ฐานการสอบบญั ชที ส่ี ำ� นกั งานการตรวจเงนิ แผน่ ดนิ ไดร้ บั เพยี งพอและเหมาะสม เพ่ือใช้เป็นเกณฑใ์ นการแสดงความเห็นของส�ำนกั งานการตรวจเงินแผน่ ดิน ขอ้ มูลอ่ืน ผู้บริหารเป็นผู้รับผิดชอบต่อข้อมูลอ่ืน ข้อมูลอื่นประกอบด้วย ข้อมูลซ่ึงรวมอยู่ในรายงานประจ�ำปี แต่ไม่รวมถึง งบการเงนิ รวมและงบการเงนิ เฉพาะบรรษทั และรายงานของผสู้ อบบญั ชที อี่ ยใู่ นรายงานประจำ� ปนี น้ั ซงึ่ ผบู้ รหิ ารจะจดั เตรยี ม รายงานประจ�ำปใี หส้ �ำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินภายหลงั วันทใี่ นรายงานของผู้สอบบญั ชนี ้ี ส�ำนักงานการตรวจเงินแผน่ ดนิ รายงานประจำ�ปี 2561 69

ความเห็นของส�ำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินต่องบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบรรษัทไม่ครอบคลุมถึงข้อมูล อืน่ และสำ� นกั งานการตรวจเงินแผ่นดินไมไ่ ดใ้ ห้ความเช่อื มน่ั ตอ่ ข้อมูลอ่นื ความรบั ผดิ ชอบของสำ� นกั งานการตรวจเงนิ แผน่ ดนิ ทเี่ กยี่ วเนอื่ งกบั การตรวจสอบงบการเงนิ รวมและงบการเงนิ เฉพาะ บรรษทั คอื การอา่ นและพจิ ารณาวา่ ขอ้ มลู อนื่ มคี วามขดั แยง้ ทม่ี สี าระสำ� คญั กบั งบการเงนิ รวมและงบการเงนิ เฉพาะบรรษทั หรอื กบั ความรทู้ ไี่ ดร้ บั จากการตรวจสอบของสำ� นกั งานการตรวจเงนิ แผน่ ดนิ หรอื ปรากฏวา่ ขอ้ มลู อนื่ มกี ารแสดงขอ้ มลู ทขี่ ดั ต่อข้อเท็จจรงิ อันเปน็ สาระส�ำคญั หรอื ไม่ เมอ่ื สำ� นกั งานการตรวจเงนิ แผน่ ดนิ ไดอ้ า่ นรายงานประจำ� ปี หากสำ� นกั งานการตรวจเงนิ แผน่ ดนิ สรปุ ไดว้ า่ มกี ารแสดง ข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็นสาระส�ำคัญ ส�ำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินต้องส่ือสารเรื่องดังกล่าวกับผู้มีหน้าที่ในการ กำ� กับดแู ล ความรบั ผิดชอบของผ้บู ริหารและผ้มู หี น้าที่ในการกำ� กับดูแลตอ่ งบการเงนิ รวมและงบการเงนิ เฉพาะบรรษทั ผู้บริหารมีหน้าที่รับผิดชอบในการจัดท�ำและน�ำเสนองบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบรรษัทเหล่าน้ีโดยถูกต้อง ตามท่ีควรตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน และรับผิดชอบเกย่ี วกบั การควบคุมภายในท่ีผบู้ ริหารพจิ ารณาวา่ จ�ำเปน็ เพอ่ื ใหส้ ามารถจดั ทำ� งบการเงนิ รวมและงบการเงนิ เฉพาะบรรษทั ทป่ี ราศจากการแสดงขอ้ มลู ทข่ี ดั ตอ่ ขอ้ เทจ็ จรงิ อนั เปน็ สาระ สำ� คัญไม่วา่ จะเกิดจากการทจุ รติ หรือขอ้ ผดิ พลาด ในการจัดท�ำงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบรรษัท ผู้บริหารรับผิดชอบในการประเมินความสามารถของกลุ่ม บรรษทั และของบรรษทั ในการด�ำเนินงานตอ่ เนือ่ ง เปิดเผยเรอื่ งท่ีเกย่ี วกบั การดำ� เนินงานต่อเนอื่ งตามความเหมาะสม และ การใชเ้ กณฑก์ ารบญั ชสี ำ� หรบั การดำ� เนนิ งานตอ่ เนอื่ ง เวน้ แตผ่ บู้ รหิ ารมคี วามตง้ั ใจทจ่ี ะเลกิ กลมุ่ บรรษทั และเลกิ บรรษทั หรอื หยดุ ดำ� เนนิ งาน หรือไมส่ ามารถดำ� เนนิ งานต่อเน่ืองต่อไปได้ ผู้มีหน้าที่ในการก�ำกับดูแลมีหน้าที่ในการก�ำกับดูแลกระบวนการในการจัดท�ำรายงานทางการเงินของกลุ่มบรรษัท และของบรรษทั ความรบั ผดิ ชอบของผ้สู อบบญั ชตี ่อการตรวจสอบงบการเงนิ รวมและงบการเงินเฉพาะบรรษัท การตรวจสอบของส�ำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินมีวัตถุประสงค์เพื่อให้ได้ความเช่ือม่ันอย่างสมเหตุสมผลว่า งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบรรษัทโดยรวมปราศจากการแสดงข้อมูลท่ีขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็นสาระส�ำคัญ หรือไม่ ไม่ว่าจะเกิดจากการทุจริตหรือข้อผิดพลาด และเสนอรายงานของผู้สอบบัญชีซ่ึงรวมความเห็นของส�ำนักงาน การตรวจเงินแผ่นดินอยู่ด้วย ความเชื่อม่ันอย่างสมเหตุสมผล คือ ความเช่ือม่ันในระดับสูงแต่ไม่ได้เป็นการรับประกันว่า การปฏิบัติงานตรวจสอบตามมาตรฐานการตรวจเงินแผ่นดินและมาตรฐานการสอบบัญชีจะสามารถตรวจพบข้อมูล ที่ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็นสาระส�ำคัญที่มีอยู่ได้เสมอไป ข้อมูลท่ีขัดต่อข้อเท็จจริงอาจเกิดจากการทุจริตหรือข้อผิดพลาด และถือว่ามีสาระส�ำคัญเมื่อคาดการณ์ได้อย่างสมเหตุสมผลว่า รายการที่ขัดต่อข้อเท็จจริงแต่ละรายการหรือทุกรายการ รวมกนั จะมผี ลตอ่ การตดั สนิ ใจทางเศรษฐกจิ ของผใู้ ชง้ บการเงนิ รวมและงบการเงนิ เฉพาะบรรษทั จากการใชง้ บการเงนิ เหลา่ นี้ ในการตรวจสอบของส�ำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินตามมาตรฐานการตรวจเงินแผ่นดินและมาตรฐานการสอบ บัญชี ส�ำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินได้ใช้ดุลยพินิจและการสังเกตและสงสัยเยี่ยงผู้ประกอบวิชาชีพตลอดการตรวจสอบ การปฏบิ ัตงิ านของสำ� นกั งานการตรวจเงนิ แผน่ ดนิ รวมถงึ  ระบุและประเมินความเสี่ยงจากการแสดงข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็นสาระส�ำคัญในงบการเงินรวมและ งบการเงนิ เฉพาะบรรษทั ไมว่ า่ จะเกดิ จากการทจุ รติ หรอื ขอ้ ผดิ พลาด ออกแบบและปฏบิ ตั งิ านตามวธิ กี ารตรวจสอบ เพ่ือตอบสนองต่อความเส่ียงเหล่าน้ัน และได้หลักฐานการสอบบัญชีท่ีเพียงพอและเหมาะสมเพื่อเป็นเกณฑ์ ในการแสดงความเห็นของส�ำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน ความเสี่ยงท่ีไม่พบข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็น สาระสำ� คญั ซง่ึ เปน็ ผลมาจากการทจุ รติ จะสงู กวา่ ความเสยี่ งทเ่ี กดิ จากขอ้ ผดิ พลาด เนอ่ื งจากการทจุ รติ อาจเกย่ี วกบั การสมรู้ร่วมคิด การปลอมแปลงเอกสารหลักฐาน การต้ังใจละเว้นการแสดงข้อมูล การแสดงข้อมูลท่ีไม่ตรง ตามขอ้ เทจ็ จริงหรอื การแทรกแซงการควบคุมภายใน 70 รายงานประจ�ำ ปี 2561

 ทำ� ความเขา้ ใจในระบบการควบคมุ ภายในทเ่ี กย่ี วขอ้ งกบั การตรวจสอบ เพอ่ื ออกแบบวธิ กี ารตรวจสอบทเี่ หมาะสม กบั สถานการณ์ แตไ่ มใ่ ชเ่ พอ่ื วตั ถปุ ระสงคใ์ นการแสดงความเหน็ ตอ่ ความมปี ระสทิ ธผิ ลของการควบคมุ ภายในของ กลมุ่ บรรษทั และของบรรษทั  ประเมินความเหมาะสมของนโยบายการบัญชีที่ผู้บริหารใช้และความสมเหตุสมผลของประมาณการทางบัญชี และการเปิดเผยข้อมูลที่เกยี่ วข้องซ่งึ จดั ทำ� ขนึ้ โดยผู้บรหิ าร  สรุปเก่ียวกับความเหมาะสมของการใช้เกณฑ์การบัญชีส�ำหรับการด�ำเนินงานต่อเน่ืองของผู้บริหารและจาก หลักฐานการสอบบัญชีท่ีได้รับ สรุปว่ามีความไม่แน่นอนท่ีมีสาระส�ำคัญท่ีเก่ียวกับเหตุการณ์หรือสถานการณ์ ทอี่ าจเปน็ เหตใุ หเ้ กดิ ขอ้ สงสยั อยา่ งมนี ยั สำ� คญั ตอ่ ความสามารถของกลมุ่ บรรษทั และของบรรษทั ในการดำ� เนนิ งาน ต่อเนื่องหรือไม่ ถ้าส�ำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินได้ข้อสรุปว่ามีความไม่แน่นอนที่มีสาระส�ำคัญ ส�ำนักงาน การตรวจเงินแผ่นดินต้องกล่าวไว้ในรายงานของผู้สอบบัญชีของส�ำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินโดยให้ข้อสังเกต ถึงการเปดิ เผยขอ้ มูลในงบการเงนิ รวมและงบการเงนิ เฉพาะบรรษัทท่เี กีย่ วข้อง หรอื ถา้ การเปิดเผยขอ้ มลู ดังกล่าว ไม่เพียงพอ ความเห็นของส�ำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินจะเปลี่ยนแปลงไป ข้อสรุปของสำ� นักงานการตรวจเงิน แผ่นดนิ ขนึ้ อยู่กบั หลกั ฐานการสอบบัญชีทไ่ี ด้รับจนถงึ วนั ทีใ่ นรายงานของผ้สู อบบัญชขี องส�ำนกั งานการตรวจเงิน แผ่นดิน อย่างไรก็ตาม เหตุการณ์หรือสถานการณ์ในอนาคตอาจเป็นเหตุให้กลุ่มบรรษัทหรือบรรษัทต้องหยุด การด�ำเนนิ งานตอ่ เน่อื ง  ประเมินการน�ำเสนอโครงสร้างและเนื้อหาของงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบรรษัทโดยรวม รวมถึง การเปิดเผยข้อมูลว่างบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบรรษัทแสดงรายการและเหตุการณ์ในรูปแบบที่ท�ำให้ มกี ารนำ� เสนอขอ้ มลู โดยถกู ต้องตามทค่ี วรหรอื ไม่  ได้รับหลักฐานการสอบบัญชีที่เหมาะสมอย่างเพียงพอเก่ียวกับข้อมูลทางการเงินของบรรษัทภายในกลุ่ม หรือกิจกรรมทางธุรกิจภายในกลุ่มบรรษัทเพ่ือแสดงความเห็นต่องบการเงินรวม ส�ำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน รบั ผดิ ชอบตอ่ การกำ� หนดแนวทางการควบคมุ ดแู ลและการปฏบิ ตั งิ านตรวจสอบกลมุ่ บรรษทั สำ� นกั งานการตรวจเงนิ แผ่นดินเป็นผู้รับผิดชอบแตเ่ พียงผู้เดยี วตอ่ ความเหน็ ของสำ� นกั งานการตรวจเงนิ แผน่ ดิน ส�ำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินได้สื่อสารกับผู้มีหน้าที่ในการก�ำกับดูแลในเร่ืองต่างๆ ท่ีส�ำคัญซึ่งรวมถึงขอบเขต และช่วงเวลาของการตรวจสอบตามท่ีได้วางแผนไว้ ประเด็นท่ีมีนัยส�ำคัญที่พบจากการตรวจสอบ รวมถึงข้อบกพร่องที่มี นัยส�ำคัญในระบบการควบคุมภายใน หากส�ำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินได้พบในระหว่างการตรวจสอบของส�ำนักงาน การตรวจเงินแผน่ ดนิ (นางจิตรา เมฆาพงศ์พันธ)์ุ ผู้อ�ำนวยการส�ำนกั ตรวจสอบการเงินและบรหิ ารพัสดทุ ี่ 5 สำ� นกั งานการตรวจเงนิ แผน่ ดิน (นายศตวรรษ บญุ โกย) วนั ท่ี 26 มีนาคม 2562 นกั วิชาการตรวจเงนิ แผน่ ดนิ ชำ� นาญการพเิ ศษ รายงานประจ�ำ ปี 2561 71

บรรษทั ตลาดรองสินเช่ือทอ่ี ยู่อาศยั และบริษทั ยอ่ ย งบแสดงฐานะการเงิน ณ 31 ธันวาคม 2561 หนว่ ย : พันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบรรษทั หมายเหตุ 31 ธนั วาคม 31 ธันวาคม 31 ธันวาคม 31 ธันวาคม 1 มกราคม 2561 2560 2561 2560 2560 (ปรับปรงุ ใหม่) (ปรบั ปรุงใหม่) สินทรัพย์ เงนิ สด 40 40 40 40 40 รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงนิ สุทธิ 7.1 163,217 134,372 160,977 131,906 132,730 เงนิ ลงทุน 7.2 2,130,024 815,012 3,496,166 3,492,818 8,600,322 เงนิ ให้สินเชอ่ื แกล่ ูกหนแี้ ละดอกเบี้ยค้างรบั สทุ ธิ เงินใหส้ ินเช่อื แก่ลกู หน ้ี 17,375,801 19,964,312 17,375,801 19,964,312 22,953,903 ดอกเบย้ี ค้างรบั 57,348 68,198 57,348 68,198 57,952 รวมเงนิ ให้สินเชอื่ แก่ลกู หนีแ้ ละดอกเบีย้ ค้างรบั 17,433,149 20,032,510 17,433,149 20,032,510 23,011,855 หกั ค่าเผอ่ื หนี้สงสัยจะสูญ (833,493) (899,048) (833,493) (899,048) (794,245) รวมเงินให้สนิ เชอื่ แกล่ กู หนแ้ี ละดอกเบีย้ คา้ งรับสทุ ธิ 7.3 16,599,656 19,133,462 16,599,656 19,133,462 22,217,610 เงนิ ลงทุนในบรษิ ัทย่อย 7.4 - - 36 48 61 ทรพั ยส์ ินรอการขาย 7.5 44,286 33,697 44,286 33,697 23,269 อปุ กรณ์สุทธิ 7.6 14,337 20,938 14,337 20,938 27,367 สินทรัพยไ์ ม่มตี วั ตนอน่ื สุทธิ 7.7 298 349 298 349 890 สนิ ทรพั ย์อน่ื สุทธิ 7.8 19,809 14,014 194,474 183,882 163,909 รวมสนิ ทรัพย์ 18,971,667 20,151,884 20,510,270 22,997,140 31,166,198 หนส้ี นิ และสว่ นของเจา้ ของ 7.9 17,899,712 19,170,905 19,033,753 21,705,127 29,925,264 ตราสารหน้ที ่อี อกและเงนิ กู้ยมื 7.10 8,021 7,704 8,021 7,704 8,857 ประมาณการหน้ีสนิ 7.11 79,270 58,123 464,026 383,407 377,485 หน้ีสินอนื่ 17,987,003 19,236,732 19,505,800 22,096,238 30,311,606 รวมหน้สี ิน 1,230,000 1,230,000 1,230,000 1,230,000 1,230,000 สว่ นของเจา้ ของ 7.13 228,327 205,971 228,327 205,971 205,971 ทนุ (463,492) (528,259) (453,857) (535,069) (581,379) ก�ำไร(ขาดทุน)สะสม (10,171) 7,440 - - - 984,664 915,152 1,004,470 900,902 854,592 จดั สรรแล้ว 18,971,667 20,151,884 20,510,270 22,997,140 31,166,198 ทุนสำ� รองตามกฎหมาย ยังไม่ไดจ้ ดั สรร ส่วนไดเ้ สียทไ่ี ม่มีอำ� นาจควบคุม รวมส่วนของเจา้ ของ รวมหน้ีสินและสว่ นของทนุ ................................................. ................................................. (นายอรรถพล อรรถวรเดช) (นางวสกุ านต์ วิศาลสวสั ดิ์) ประธานกรรมการ กรรมการและผูจ้ ัดการ 72 รายงานประจำ�ปี 2561

บรรษทั ตลาดรองสนิ เชอ่ื ทอี่ ย่อู าศัยและบริษัทยอ่ ย งบกำ�ไรขาดทุนและกำ�ไรขาดทนุ เบด็ เสรจ็ อื่น สำ�หรบั ปีสิน้ สดุ วันท่ี 31 ธนั วาคม 2561 หน่วย : พันบาท งบการเงนิ รวม งบการเงินเฉพาะบรรษัท รายไดด้ อกเบี้ย หมายเหตุ 2561 2560 2561 2560 คา่ ใช้จ่ายดอกเบ้ยี รายได้ดอกเบย้ี สุทธิ 7.18 797,191 970,080 (ปรบั ปรงุ ใหม่) รายได้จากการดำ� เนินงานอื่น ๆ 7.19 596,607 692,033 903,815 1,169,780 200,584 278,047 767,303 979,743 รวมรายได้จากการด�ำเนนิ งาน 7.20 136,512 190,037 2,088 8,212 96,879 111,419 202,672 286,259 233,391 301,456 ค่าใช้จา่ ยจากการดำ� เนนิ งานอน่ื ๆ คา่ ใชจ้ า่ ยเก่ยี วกับพนกั งาน 87,236 75,810 87,236 75,810 ค่าตอบแทนกรรมการ 7.16 3,925 4,739 3,925 4,739 คา่ ใช้จ่ายเก่ียวกบั อาคารสถานท่แี ละอุปกรณ์ 27,952 29,661 27,952 29,661 อ่นื ๆ 7.21 26,075 34,694 22,917 31,512 รวมคา่ ใช้จา่ ยจากการด�ำเนนิ งานอน่ื ๆ 145,188 144,904 142,030 141,722 หน้ีสงสัยจะสญู 7.22 (44,516) 115,021 (44,516) 115,021 ก�ำไร(ขาดทุน)สทุ ธิ 102,000 26,334 135,877 44,713 กำ� ไร(ขาดทนุ )เบ็ดเสรจ็ อื่น - 1,597 - 1,597 ก�ำไร(ขาดทุน)เบด็ เสรจ็ รวม 102,000 27,931 135,877 46,310 การแบ่งปันก�ำไร(ขาดทนุ )สทุ ธิ 119,512 35,885 135,877 44,713 สว่ นที่เป็นของบริษัทใหญ่ (17,512) (9,551) - - ส่วนทเ่ี ปน็ ของส่วนไดเ้ สียท่ไี มม่ ีอ�ำนาจควบคมุ 102,000 26,334 135,877 44,713 การแบง่ ปันก�ำไร(ขาดทุน)เบด็ เสรจ็ รวม 119,512 ส่วนท่เี ป็นของบริษทั ใหญ่ (17,512) 37,482 135,877 46,310 สว่ นทเี่ ป็นของสว่ นได้เสยี ท่ไี มม่ ีอ�ำนาจควบคุม 102,000 - (9,551) - หมายเหตุประกอบงบการเงนิ เป็นส่วนหน่ึงของงบการเงนิ น้ี 27,931 135,877 46,310 ................................................. ................................................. (นายอรรถพล อรรถวรเดช) (นางวสกุ านต์ วิศาลสวัสด์)ิ ประธานกรรมการ กรรมการและผจู้ ัดการ รายงานประจำ�ปี 2561 73

บรรษัทตลาดรองสนิ เชอ่ื ทีอ่ ยูอ่ าศยั และบรษิ ทั ย่อย งบแสดงการเปลย่ี นแปลงส่วนของทนุ สำ�หรับปสี ิ้นสดุ วันท่ี 31 ธนั วาคม 2561 หน่วย : พนั บาท งบการเงินรวม ก�ำไรสะสม ทนุ จดั สรรแล้ว ยังไม่ได้จดั สรร ส่วนได้เสยี ที่ไมม่ ี รวม ส�ำรองตามกฎหมาย อ�ำนาจควบคุม ยอดคงเหลอื ณ วนั ท่ี 1 มกราคม 2560 1,230,000 205,971 (565,598) 17,151 887,524 ส่วนได้เสยี ทไ่ี มม่ อี ำ� นาจควบคุมบริษัทนิตบิ คุ คลเฉพาะกิจ บตท.(5) - - - (12) (12) เลิกบรษิ ทั นิตบิ ุคคลเฉพาะกจิ บตท.(5) - - (148) (291) กำ� ไร(ขาดทุน)เบ็ดเสรจ็ รวม - - (143) ยอดคงเหลอื ณ วนั ท่ี 31 ธนั วาคม 2560 1,230,000 37,482 (9,551) 27,931 ยอดคงเหลือ ณ วนั ท่ี 1 มกราคม 2561 205,971 (528,259) 7,440 915,152 1,230,000 205,971 (528,259) 7,440 915,152 ส่วนไดเ้ สยี ท่ีไม่มีอ�ำนาจควบคมุ บริษัทนติ ิบุคคลเฉพาะกจิ บตท.(6) - - - (13) (13) เลกิ บริษัทนิตบิ คุ คลเฉพาะกจิ บตท.(6) - - (86) (166) กำ� ไร(ขาดทนุ )เบด็ เสรจ็ รวม - - (80) (17,512) 102,000 โอนไปสำ� รองตามกฎหมาย - 119,512 เงินน�ำสง่ เปน็ รายได้แผ่นดิน - 22,356 (22,356) - - ยอดคงเหลือ ณ วนั ที่ 31 ธันวาคม 2561 1,230,000 - (32,309) - (32,309) (463,492) (10,171) 984,664 228,327 หน่วย : พนั บาท งบการเงินรวม ก�ำไรสะสม ทนุ จดั สรรแล้ว ยงั ไมไ่ ดจ้ ดั สรร รวม ส�ำรองตามกฎหมาย 854,592 ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 1,230,000 205,971 (581,379) สว่ นได้เสยี ทไี่ ม่มีอำ� นาจควบคมุ บรษิ ทั นติ ิบุคคลเฉพาะกิจ บตท.(5) - - - - เลิกบริษัทนิตบิ คุ คลเฉพาะกจิ บตท.(5) - - - - ก�ำไร(ขาดทุน)เบ็ดเสร็จรวม - - 46,310 46,310 ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธนั วาคม 2560 1,230,000 205,971 (535,069) 900,902 ยอดคงเหลอื ณ วนั ท่ี 1 มกราคม 2561 ส่วนได้เสยี ทไี่ มม่ ีอำ� นาจควบคุมบริษทั นติ ิบุคคลเฉพาะกิจ บตท.(6) 1,230,000 205,971 (535,069) 900,902 เลิกบรษิ ทั นิติบุคคลเฉพาะกจิ บตท.(6) - - - - - - - - กำ� ไร(ขาดทนุ )เบ็ดเสร็จรวม - - 135,877 135,877 โอนไปส�ำรองตามกฎหมาย - 22,356 (22,356) - เงินน�ำสง่ เปน็ รายได้แผ่นดิน - - (32,309) (32,309) ยอดคงเหลือ ณ วันท่ี 31 ธนั วาคม 2561 1,230,000 228,327 (453,857) 1,004,470 หมายเหตปุ ระกอบงบการเงนิ เปน็ สว่ นหน่งึ ของงบการเงนิ นี้ ................................................. ................................................. (นายอรรถพล อรรถวรเดช) (นางวสุกานต์ วิศาลสวสั ดิ์) ประธานกรรมการ กรรมการและผจู้ ดั การ 74 รายงานประจ�ำ ปี 2561

บรรษทั ตลาดรองสินเชื่อท่อี ยูอ่ าศยั และบรษิ ทั ยอ่ ย งบกระแสเงินสด สำ�หรบั ปีสิ้นสุดวนั ท่ี 31 ธันวาคม 2561 หน่วย : พนั บาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบรรษทั 2561 2560 หมายเหตุ 2561 2560 (ปรบั ปรุงใหม่) กระแสเงินสดจากกิจกรรมด�ำเนินงาน กำ� ไร(ชาดทุน)สทุ ธิ 102,000 26,334 135,877 44,713 รายการปรบั กระทบกำ� ไรสทุ ธิเป็นเงนิ สดรับ(จา่ ย) จากกจิ กรรมด�ำเนนิ งาน : ค่าเสอ่ื มราคาและค่าตัดจ�ำหน่าย 6,817 7,420 6,817 7,420 ตัดจำ� หนา่ ยค่าใชจ้ า่ ยในการออกหุ้นกแู้ ละพนั ธบัตร 3,883 4,712 3,883 4,712 หนี้สงสัยจะสญู (44,516) 115,021 (44,516) 115,021 ภาระผกู พันตามโครงการผลประโยชน์เพ่มิ ขึน้ คา่ ใช้จ่ายในการรือ้ ถอน 223 339 223 339 ค่าใช้จ่ายด�ำเนินคดี - 106 - 106 ค่าใช้จา่ ยค้างจา่ ยอนื่ - 168 - 168 รายไดด้ อกเบยี้ สทุ ธิ (237) (667) เงินสดรบั ดอกเบ้ีย 5,977 (228,642) 5,977 (190,042) เงินสดจา่ ยดอกเบ้ีย (200,584) 881,400 (136,512) 1,149,786 กำ� ไรจากการด�ำเนนิ งานกอ่ นการเปลย่ี นแปลงใน 880,338 (695,655) (1,052,435) สนิ ทรัพย์และหน้สี ินด�ำเนนิ งาน (582,731) 110,966 985,852 79,121 สนิ ทรัพย์ดำ� เนนิ งาน(เพิ่มขึน้ )ลดลง 2,989,592 (834,753) 2,989,592 เงินให้สินเช่ือแก่ลกู หนี้ 171,407 (10,428) 122,848 (10,428) ทรพั ย์สนิ รอการขาย 2,516,208 (163,504) 2,516,208 20,140 สนิ ทรัพย์อน่ื (10,589) 140,998 (10,589) 37,997 หนี้สนิ ด�ำเนินงานเพ่มิ ข้ึน(ลดลง) (26,828) 3,067,624 (30,515) 3,116,422 หนี้สินอนื่ เงินสดสุทธไิ ดม้ าจากกจิ กรรมด�ำเนนิ งาน 1,198 76,898 2,651,396 2,674,850 กระแสเงินสดจากกจิ กรรมลงทนุ เงินสดรบั จากเงินลงทนุ 29,845,000 43,435,000 31,156,664 45,187,517 เงนิ สดจ่ายในการซือ้ เงินลงทุน (31,160,000) (40,080,000) (31,160,000) (40,080,000) เงินสดจา่ ยในการซื้ออปุ กรณ์ เงินสดจา่ ยในการซอ้ื สนิ ทรพ้ ย์ไมม่ ตี ัวตน (30) (449) (30) (449) เงินสดสุทธไิ ดม้ าจาก(ใชไ้ ปใน)กิจกรรมลงทนุ (135) - (135) - (1,315,165) (3,501) 3,354,551 5,107,068 หมายเหตุประกอบงบการเงินเปน็ สว่ นหนงึ่ ของงบการเงินนี้ รายงานประจ�ำ ปี 2561 75

บรรษทั ตลาดรองสนิ เช่ือท่ีอยู่อาศยั และบรษิ ทั ย่อย งบกระแสเงนิ สด (ตอ่ ) สำ�หรบั ปสี ิน้ สดุ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 หน่วย : พนั บาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบรรษัท หมายเหตุ 2561 2560 2561 2560 7.1.1 (ปรับปรงุ ใหม่) - 500,000 กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงนิ - (4,344,500) 2,060,230 2,848,854 เงนิ สดรบั จากการออกต๋วั สัญญาใชเ้ งิน - (1,753,302) (6,502,135) เงินสดจ่ายช�ำระคืนตว๋ั สญั ญาใช้เงิน - - (2,216,897) (2,571,033) เงินสดจา่ ยชำ� ระคืนเงินก้ยู ืม (700,000) 1,000,000 1,000,000 เงนิ สดรับจากการออกพันธบัตร (575,077) (3,000,000) - (3,000,000) เงนิ สดจา่ ยจากการไถ่ถอนพันธบตั ร (32,309) (578,450) (700,000) (1,307,386) - เงินสดจ่ายช�ำระคนื หุ้นก้ชู นิดมหี ลกั ประกัน 28,845 - - - เงนิ นำ� สง่ เป็นรายได้แผ่นดนิ 134,412 (6,422,950) (32,309) (8,224,314) เงินสดสทุ ธใิ ชไ้ ปในกจิ กรรมจัดหาเงนิ 163,257 (2,642,278) (824) เงนิ สดและรายการเทยี บเทา่ เงินสดเพิม่ ขน้ึ (ลดลง)สทุ ธิ (775) 29,071 132,770 เงนิ สดและรายการเทยี บเท่าเงนิ สด ณ วนั ท่ี 1 มกราคม 135,187 131,946 131,946 เงินสดและรายการเทยี บเทา่ เงนิ สด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 134,412 161,017 หมายเหตุประกอบงบการเงินเปน็ สว่ นหนึง่ ของงบการเงินน้ี ................................................. ................................................. (นายอรรถพล อรรถวรเดช) (นางวสกุ านต์ วิศาลสวสั ด์ิ) ประธานกรรมการ กรรมการและผูจ้ ัดการ 76 รายงานประจำ�ปี 2561

บรรษทั ตลาดรองสินเชื่อทอ่ี ยอู่ าศยั และบรษิ ัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงนิ สำ�หรบั ปสี นิ้ สุดวันที่ 31 ธนั วาคม 2561 หมายเหตุ เร่อื ง 1. ข้อมูลทั่วไป 2. เกณฑ์การจัดทำ�งบการเงิน 3. รายการปรับปรงุ ย้อนหลงั งบการเงินเฉพาะบรรษัทปกี ่อน 4. สรุปนโยบายการบญั ชที ่ีส�ำ คัญ 5. การประมาณการและขอ้ สมมตฐิ าน 6. การบรหิ ารความเส่ยี ง 7. ข้อมลู เพ่มิ เตมิ 7.1 รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสทุ ธิ (สินทรัพย์) 7.2 เงนิ ลงทนุ 7.3 เงินใหส้ นิ เชอ่ื แก่ลูกหนีแ้ ละดอกเบี้ยคา้ งรบั สุทธ ิ 7.4 เงินลงทุนในบรษิ ทั ยอ่ ย 7.5 ทรพั ย์สินรอการขาย 7.6 อุปกรณ์สทุ ธ ิ 7.7 สินทรพั ย์ไม่มีตวั ตนอืน่ สทุ ธ ิ 7.8 สินทรพั ย์อ่ืนสุทธ ิ 7.9 ตราสารหน้ที ่อี อกและเงินกู้ยืม 7.10 ประมาณการหนี้สิน 7.11 หนี้สนิ อ่นื 7.12 เงนิ นำ�สง่ เปน็ รายไดแ้ ผน่ ดนิ 7.13 ทุนส�ำ รองตามกฎหมาย 7.14 หน้สี ินทีอ่ าจเกดิ ข้ึนในภายหนา้ และภาระผูกพัน 7.15 รายการกบั บุคคลหรอื กจิ การที่เก่ียวขอ้ งกัน 7.16 ผลประโยชน์อน่ื ทจี่ า่ ยแกก่ รรมการและผมู้ ีอำ�นาจในการจัดการ 7.17 ข้อมูลทางการเงินจำ�แนกตามสว่ นงาน 7.18 รายได้ดอกเบ้ยี 7.19 คา่ ใช้จ่ายดอกเบี้ย 7.20 รายได้จากการดำ�เนินงานอนื่ ๆ 7.21 อน่ื ๆ 7.22 หนส้ี งสัยจะสูญ 7.23 การจัดประเภทรายการใหม่ 7.24 การอนมุ ัตงิ บการเงนิ รายงานประจำ�ปี 2561 77

หมายเหตปุ ระกอบงบการเงิน สำ�หรบั ปีส้ินสุดวันท่ี 31 ธันวาคม 2561 1. ขอ้ มลู ทัว่ ไป บตท.(8) จ�ำกัด และบริษัท นิติบุคคลเฉพาะกิจ บตท.(9) บรรษัทตลาดรองสนิ เช่ือทีอ่ ยอู่ าศัย (บรรษทั ) จัดต้ังขน้ึ จ�ำกัด ซ่ึงเป็นบริษัทย่อยเพื่อรับซื้อกองสินเชื่อท่ีอยู่อาศัย จากบรรษัทและบรรษทั ไดโ้ อนสทิ ธเิ รยี กรอ้ งที่จะได้รับชำ� ระ ตามพระราชกำ� หนดบรรษทั ตลาดรองสนิ เชอื่ ทอ่ี ยอู่ าศยั พ.ศ. 2540 เงนิ จากลกู หนตี้ ามสญั ญากเู้ งนิ ซงึ่ รวมถงึ สทิ ธใิ นสนิ เชอ่ื และ เมื่อวันท่ี 27 มิถุนายน 2540 บรรษัทและบริษัทย่อย หลกั ประกนั สญั ญาจำ� นองและกรมธรรมเ์ ทา่ นน้ั โดยบรรษทั (กลุ่มบรรษัท) มีวัตถุประสงค์หลักเพื่อประกอบธุรกิจ ยังคงมีสิทธิอื่นๆ ตามท่ีก�ำหนดไว้ในสัญญาซ้ือขายสินเชื่อ ตลาดรองสินเช่ือที่อยู่อาศัยและกิจการอ่ืนที่ส่งเสริมและ ตามข้อตกลงในสัญญาโอนสิทธิเรียกร้อง ทั้งน้ีบริษัท พัฒนาตลาดรองสินเช่ือที่อยู่อาศัย อันหมายถึงการท�ำ นติ บิ คุ คลเฉพาะกจิ บตท. (6) จำ� กดั จะออกหนุ้ กวู้ งเงนิ ไมเ่ กนิ ธุรกรรมทางการเงินที่เก่ียวกับการลงทุนในสินทรัพย์และ 3,500 ล้านบาท โดยเปน็ หุน้ ก้ดู ้อยสทิ ธจิ ำ� หนา่ ยแกบ่ รรษัท การแปลงสินทรพั ย์เป็นหลกั ทรัพย์ จ�ำนวนไมเ่ กินรอ้ ยละ 30 ของกองสนิ เช่ือ บรษิ ทั นติ ิบคุ คล บรรษัทมีส�ำนักงานตั้งอยู่ท่ี ช้ัน 21 อาคารเอไอเอ เฉพาะกิจ บตท. (7) จ�ำกัด จะออกหุ้นกู้วงเงินไม่เกิน แคปปติ อล เซน็ เตอร์ เลขที่ 89 ถนนรชั ดาภเิ ษก แขวงดนิ แดง 3,200 ลา้ นบาท โดยเปน็ หนุ้ กูด้ ้อยสทิ ธจิ �ำหน่ายแก่บรรษทั เขตดินแดงกรงุ เทพมหานคร 10400 ประมาณร้อยละ 20 ของกองสินเชื่อบริษัท นิติบุคคล บรรษัทได้ด�ำเนินธุรกรรมลงทุนในลูกหน้ีเงินกู้ที่อยู่อาศัย เฉพาะกิจ บตท. (8) จำ� กัด จะออกห้นุ ก้วู งเงินไม่เกิน 5,000 มาตั้งแต่ปี 2542 โดยจัดซ้ือลูกหน้ีเงินกู้ที่อยู่อาศัยจาก ล้านบาท โดยเป็นหุ้นกู้ด้อยสิทธิจ�ำหน่ายแก่บรรษัท ธนาคารและสถาบันการเงินต่างๆ ซ่ึงวิธีการจัดซ้ือมีหลาย ไม่เกิน 2,500 ล้านบาท และบริษัท นิติบุคคลเฉพาะกิจ รูปแบบคือการซ้ือโดยบรรษัทรับความเสี่ยงของสินเชื่อ บตท. (9) จ�ำกัด จะออกหุ้นกู้วงเงินไม่เกิน 10,000 ล้าน ท้ังหมดโดยช�ำระราคาเต็ม (เงินต้น/เงินต้นบวกดอกเบี้ยคง บาท โดยเป็นหุ้นกู้ด้อยสิทธิจ�ำหน่ายแก่บรรษัทไม่เกิน เหลอื ณ วนั สรปุ รายการ) และชำ� ระราคาทมี่ สี ว่ นเกนิ /สว่ นลด 2,300 ลา้ นบาท หรือการซื้อแบบแบ่งรบั ความเส่ียงกับผขู้ าย (Risk Sharing ก�ำหนดช�ำระคืนเงินต้นของหุ้นกู้ด้วยกระแสรายรับ Scheme) โดยผู้ขายเป็นผู้รับความเส่ียงร้อยละ 20 แรก จากสทิ ธเิ รยี กรอ้ งในคา่ งวดตามสญั ญากเู้ งนิ เพอื่ ทอ่ี ยอู่ าศยั ของกองสนิ เชื่อ ซึ่งบรรษทั จะช�ำระราคาร้อยละ 80 สว่ นอกี เม่ือครบก�ำหนดไถ่ถอนหุ้นกู้บริษัทย่อยจะขายสิทธิ รอ้ ยละ 20 เป็นการทำ� สัญญาชำ� ระราคาแบบมเี งอื่ นไขระบุ เรยี กรอ้ งสำ� หรบั กระแสรายรบั ในอนาคตทยี่ งั เหลอื อยคู่ นื ให้ ในสัญญาสรุปความเข้าใจการซ้ือขายและการให้บริการ บรรษทั ตามสัญญาการให้สินเชื่อ (Participating Obligation บริษัท นิติบุคคลเฉพาะกิจ บตท.(6) จ�ำกัด บริษัท Agreement) ผลตอบแทนท่ีได้จากการลงทุนดังกล่าว นติ บิ คุ คลเฉพาะกจิ บตท.(7)จำ� กดั บรษิ ทั นติ บิ คุ คลเฉพาะกจิ ถูกบันทกึ เปน็ รายได้ดอกเบ้ยี เงนิ ลงทนุ ในลูกหนี้ บตท.(8)จำ� กดั และบรษิ ทั นติ บิ คุ คลเฉพาะกจิ บตท.(9)จำ� กดั มตทิ ปี่ ระชมุ คณะกรรมการบรรษทั เมอื่ วนั ที่26กนั ยายน จดทะเบียนจัดต้ังเป็นนิติบุคคลประเภทบริษัทจ�ำกัด และ 2555 วนั ท่ี 31 สิงหาคม 2556 วนั ท่ี 24 ธันวาคม 2556 และ จดทะเบยี นเปน็ นติ บิ คุ คลเฉพาะกจิ ประกอบธรุ กจิ การแปลง วันท่ี 28 สิงหาคม 2558 อนุมัติให้บรรษัทจัดท�ำโครงการ สินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ ภายใต้พระราชก�ำหนดนิติบุคคล แปลงสนิ ทรพั ยเ์ ปน็ หลกั ทรพั ย์(Securitization)ตอ่ สำ� นกั งาน เฉพาะกจิ เพอื่ การแปลงสนิ ทรพั ยเ์ ปน็ หลกั ทรพั ย์ พ.ศ. 2540 คณะกรรมการก�ำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ โดย ซ่ึงแต่ละบริษัทมีทุนจดทะเบียนแห่งละ 100,000 บาท จัดต้ังบริษัท นิติบุคคลเฉพาะกิจ บตท. (6) จ�ำกัด บริษัท (หนง่ึ แสนบาทถ้วน) มขี ้อมูลส�ำคัญดงั นี้ นติ บิ คุ คลเฉพาะกจิ บตท. (7) จำ� กดั บรษิ ทั นติ บิ คุ คลเฉพาะกจิ 78 รายงานประจ�ำ ปี 2561

วนั ทีจ่ ดทะเบียนเปน็ นติ บิ คุ คล ทนุ จดทะเบียน บตท.ถือหนุ้ ประเภทบรษิ ทั จำ� กดั นติ บิ ุคคลเฉพาะกจิ (บาท) (ร้อยละ) บตท.(6) 1 ตุลาคม 2556 18 ธนั วาคม 2556 100,000.00 48.00 บตท.(7) 28 กรกฎาคม 2557 16 กนั ยายน 2557 100,000.00 48.00 บตท.(8) 20 พฤศจิกายน 2558 100,000.00 49.00 บตท.(9) 8 ตลุ าคม 2558 24 พฤศจกิ ายน 2559 100,000.00 49.00 21 กนั ยายน 2559 2. เกณฑก์ ารจัดท�ำงบการเงนิ งบการเงินนี้น�ำเสนอเพ่ือวัตถุประสงค์ของการรายงาน 2.1 เกณฑ์การจัดท�ำงบการเงินรวมและงบการเงิน เพ่ือใช้ในประเทศไทยและจัดท�ำเป็นภาษาไทย งบการเงิน ฉบับภาษาอังกฤษได้จัดท�ำขึ้นเพื่อความสะดวกของผู้อ่าน เฉพาะบรรษทั งบการเงินที่ไม่คุ้นเคยกับภาษาไทย ในกรณีที่มีเนื้อความ งบการเงินของบรรษัทจัดท�ำขึ้นตามมาตรฐานการ ขดั แยง้ หรอื มกี ารตคี วามในสองภาษาทแ่ี ตกตา่ งกนั ใหใ้ ชง้ บ รายงานทางการเงิน ภายใต้พระราชบัญญัติการบัญชี ภาษาไทยเป็นหลัก พ.ศ. 2543 ซึ่งหมายความรวมถึงมาตรฐานการบัญชีและ มาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ออกภายใต้พระราช 2.2 มาตรฐานการบัญชี มาตรฐานการรายงาน บัญญัติการบัญชี พ.ศ.2547 รวมถึงการตีความและ ทางการเงิน การตีความมาตรฐานการบัญชี และ แนวปฏิบัติทางการบัญชีท่ีออกภายใต้พระราชบัญญัติ การตคี วามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน วิชาชีพบัญชีและได้แสดงรายการตามข้อก�ำหนด และ กลุ่มบรรษัทได้น�ำมาตรฐานการบัญชี มาตรฐานการ รูปแบบงบการเงินตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย รายงานทางการเงิน การตีความมาตรฐานการบัญชีและ ท่ี สกส.1/2559 ลงวันที่ 29 มถิ นุ ายน 2559 เรือ่ ง การจัดท�ำ การตคี วามมาตรฐานการรายงานทางการเงนิ ทปี่ รบั ปรงุ ใหม่ และการประกาศงบการเงนิ ของสถาบนั การเงินเฉพาะกจิ ตามประกาศของสภาวิชาชีพบัญชีที่เก่ียวข้องกับการ ผู้บรหิ ารของกลุ่มบรรษทั ก�ำหนดสกลุ เงนิ บาทเป็นสกลุ ด�ำเนินงานของกลุ่มบรรษัท ซ่ึงมีผลบังคับใช้ส�ำหรับ เงินทใี่ ชใ้ นการดำ� เนนิ งาน (Functional Currency) งบการเงินที่มีรอบระยะเวลาบัญชีที่เร่ิมในหรือหลังวันที่ 1 งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบรรษัทแสดงเป็น มกราคม 2561 มาถือปฏิบัติแล้ว ซึ่งฝ่ายบริหารของกลุ่ม สกุลเงินบาท โดยมีการปัดเศษในงบการเงินให้เป็นหลัก บรรษัทพิจารณาแล้วเห็นว่าไม่มีผลกระทบอย่างเป็นสาระ พันบาทและมีการปัดเศษในหมายเหตุประกอบงบการเงิน สำ� คญั ตอ่ นโยบายการบญั ชแี ละงบการเงนิ ของกลมุ่ บรรษทั ใหแ้ สดงเปน็ หลกั ลา้ นบาท หรอื ยกเวน้ ทรี่ ะบไุ วเ้ ปน็ อยา่ งอนื่ งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบรรษัท จัดท�ำข้ึน 2.3 มาตรฐานการบัญชี มาตรฐานการรายงาน โดยใช้เกณฑ์ราคาทุนเดิมในการวัดมูลค่าองค์ประกอบของ ทางการเงิน การตีความมาตรฐานการบัญชี และ งบการเงนิ ยกเว้นตามทีร่ ะบใุ นนโยบายการบัญชี การตคี วามมาตรฐานการรายงานทางการเงนิ ทอ่ี อกและ ปรับปรุงใหม่แต่ยังไม่มีผลบังคับใช้ ฉบับท่ีมีผลบังคับ ใชใ้ นหรือหลงั วนั ท่ี 1 มกราคม 2562 รายงานประจำ�ปี 2561 79

มาตรฐานการบญั ชี ฉบับที่ 1 (ปรบั ปรุง 2561) การน�ำเสนองบการเงิน ฉบบั ท่ี 2 (ปรบั ปรงุ 2561) สนิ ค้าคงเหลอื ฉบับท่ี 7 (ปรบั ปรงุ 2561) งบกระแสเงินสด ฉบับท่ี 8 (ปรับปรุง 2561) นโยบายการบญั ชี การเปลย่ี นแปลงประมาณการทางการบญั ชแี ละขอ้ ผิดพลาด ฉบบั ที่ 10 (ปรับปรงุ 2561) เหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน ฉบับท่ี 12 (ปรบั ปรงุ 2561) ภาษเี งนิ ได้ ฉบบั ที่ 16 (ปรับปรงุ 2561) ท่ีดนิ อาคารและอุปกรณ์ ฉบับท่ี 17 (ปรบั ปรงุ 2561) สญั ญาเชา่ ฉบบั ท่ี 19 (ปรบั ปรงุ 2561) ผลประโยชนข์ องพนักงาน ฉบบั ท่ี 20 (ปรับปรุง 2561) การบญั ชสี ำ� หรบั เงนิ อดุ หนนุ จากรฐั บาลและการเปดิ เผยขอ้ มลู เกยี่ วกบั ความชว่ ยเหลอื จากรฐั บาล ฉบับที่ 21 (ปรับปรงุ 2561) ผลกระทบจากการเปลยี่ นแปลงของอัตราแลกเปล่ียนเงนิ ตราต่างประเทศ ฉบับท่ี 23 (ปรบั ปรุง 2561) ต้นทุนการก้ยู มื ฉบับที่ 24 (ปรับปรงุ 2561) การเปดิ เผยข้อมลู เก่ียวกับบุคคลหรอื กิจการทเ่ี ก่ียวขอ้ งกนั ฉบบั ที่ 26 (ปรบั ปรุง 2561) การบัญชแี ละการรายงานโครงการผลประโยชน์เมอ่ื ออกจากงาน ฉบับที่ 27 (ปรบั ปรุง 2561) งบการเงินเฉพาะกจิ การ ฉบับท่ี 28 (ปรบั ปรุง 2561) เงนิ ลงทนุ ในบรษิ ัทรว่ มและการรว่ มคา้ ฉบบั ที่ 29 (ปรับปรงุ 2561) การรายงานทางการเงินในสภาพเศรษฐกิจทีเ่ งนิ เฟอ้ รนุ แรง ฉบบั ที่ 33 (ปรบั ปรงุ 2561) ก�ำไรตอ่ หนุ้ ฉบบั ท่ี 34 (ปรับปรุง 2561) การรายงานทางการเงนิ ระหวา่ งกาล ฉบับท่ี 36 (ปรบั ปรงุ 2561) การด้อยค่าของสินทรัพย์ ฉบับที่ 37 (ปรบั ปรุง 2561) ประมาณการหน้สี ิน หนี้สนิ ท่อี าจเกิดขึ้น และสนิ ทรัพย์ท่ีอาจเกดิ ขน้ึ ฉบับท่ี 38 (ปรับปรุง 2561) สินทรัพย์ไมม่ ีตวั ตน ฉบบั ที่ 40 (ปรบั ปรุง 2561) อสังหารมิ ทรัพย์เพอ่ื การลงทนุ ฉบบั ที่ 41 (ปรับปรุง 2561) เกษตรกรรม มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับท่ี 1 การนำ� มาตรฐานการรายงานทางการเงนิ มาใช้เป็นคร้งั แรก ฉบับท่ี 2 (ปรับปรุง 2561) การจ่ายโดยใชห้ นุ้ เปน็ เกณฑ์ ฉบบั ท่ี 3 (ปรับปรงุ 2561) การรวมธุรกิจ ฉบับที่ 4 (ปรับปรุง 2561) สญั ญาประกันภยั ฉบับท่ี 5 (ปรับปรุง 2561) สนิ ทรพั ย์ไม่หมนุ เวยี นทถี่ อื ไว้เพอ่ื ขายและการดำ� เนินงานทีย่ กเลกิ ฉบับที่ 6 (ปรับปรุง 2561) การส�ำรวจและประเมินคา่ แหลง่ ทรัพยากรแร่ ฉบับท่ี 8 (ปรับปรงุ 2561) สว่ นงานดำ� เนนิ งาน ฉบับท่ี 10 (ปรับปรงุ 2561) งบการเงนิ รวม ฉบบั ท่ี 11 (ปรบั ปรงุ 2561) การร่วมการงาน ฉบบั ที่ 12 (ปรับปรงุ 2561) การเปดิ เผยขอ้ มลู เกีย่ วกบั สว่ นไดเ้ สยี ในกิจการอนื่ ฉบับที่ 13 (ปรับปรงุ 2561) การวดั มลู ค่ายตุ ธิ รรม ฉบบั ที่ 15 รายได้จากสัญญาทท่ี ำ� กับลกู คา้ 80 รายงานประจำ�ปี 2561

การตีความมาตรฐานการบญั ชี ฉบบั ที่ 10 (ปรับปรงุ 2561) ความชว่ ยเหลอื จากรฐั บาล - กรณที ไี่ มม่ คี วามเกย่ี วขอ้ งอยา่ งเฉพาะเจาะจงกบั กจิ กรรม ดำ� เนนิ งาน ฉบับที่ 15 (ปรับปรงุ 2561) สญั ญาเชา่ ด�ำเนินงาน - ส่งิ จูงใจทใี่ ห้แกผ่ ู้เช่า ฉบับท่ี 25 (ปรับปรงุ 2561) ภาษเี งนิ ได้ - การเปลย่ี นแปลงสถานภาพทางภาษีของกจิ การหรอื ของผูถ้ ือหนุ้ ฉบบั ท่ี 27 (ปรบั ปรุง 2561) การประเมนิ เนือ้ หาสัญญาเช่าที่ทำ� ขึ้นตามรูปแบบกฎหมาย ฉบบั ที่ 29 (ปรบั ปรุง 2561) การเปิดเผยขอ้ มูลของขอ้ ตกลงสัมปทานบริการ ฉบบั ท่ี 32 (ปรบั ปรุง 2561) สนิ ทรพั ยไ์ มม่ ตี วั ตน - ตน้ ทนุ เวบ็ ไซต์ การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบบั ที่ 1 (ปรบั ปรงุ 2561) การเปล่ียนแปลงในหนี้สินที่เกิดขึ้นจากการรื้อถอน การบูรณะและหนี้สินท่ีมีลักษณะ คล้ายคลงึ กัน ฉบบั ท่ี 4 (ปรับปรุง 2561) การประเมนิ ว่าขอ้ ตกลงประกอบด้วยสญั ญาเชา่ หรือไม่ ฉบบั ท่ี 5 (ปรบั ปรุง 2561) สิทธใิ นส่วนได้เสียจากกองทนุ การร้ือถอน การบรู ณะและการปรบั ปรุงสภาพแวดลอ้ ม ฉบบั ที่ 7 (ปรับปรุง 2561) การปรับปรุงย้อนหลังภายใต้มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 29 (ปรับปรุง 2561) เรื่อง การรายงานทางการเงนิ ในสภาพเศรษฐกิจท่ีเงนิ เฟอ้ รนุ แรง ฉบับท่ี 10 (ปรับปรงุ 2561) การรายงานทางการเงินระหวา่ งกาลและการด้อยค่า ฉบับที่ 12 (ปรบั ปรุง 2561) ข้อตกลงสัมปทานบริการ ฉบับท่ี 14 (ปรับปรงุ 2561) ข้อจ�ำกัดสินทรัพย์ตามโครงการผลประโยชน์ ข้อก�ำหนดเงินทุนข้ันต�่ำและปฏิสัมพันธ์ ของรายการเหล่าน้ี ส�ำหรับมาตรฐานการบัญชี ฉบับท่ี 19 (ปรับปรุง 2561) เรื่อง ผลประโยชนข์ องพนักงาน ฉบับท่ี 17 (ปรบั ปรงุ 2561) การจา่ ยสินทรัพยท์ ไี่ ม่ใช่เงินสดให้เจา้ ของ ฉบับที่ 20 (ปรับปรงุ 2561) ตน้ ทุนการเปดิ หนา้ ดนิ ในชว่ งการผลิตส�ำหรบั เหมืองผวิ ดนิ ฉบบั ท่ี 21 (ปรบั ปรงุ 2561) เงนิ ทีน่ ำ� สง่ รัฐ ฉบบั ท่ี 22 รายการท่ีเปน็ เงินตราตา่ งประเทศและสง่ิ ตอบแทนรบั หรือจา่ ยลว่ งหน้า ฉบบั ท่มี ีผลบงั คบั ใช้ในหรือหลงั วนั ที่ 1 มกราคม 2563 มาตรฐานการบญั ชี ฉบบั ที่ 32 การแสดงรายการเคร่อื งมอื ทางการเงิน มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบบั ท่ี 7 การเปดิ เผยข้อมลู เครือ่ งมือทางการเงิน ฉบบั ที่ 9 เคร่อื งมอื ทางการเงนิ ฉบบั ท่ี 16 สญั ญาเช่า การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบบั ที่ 16 การป้องกนั ความเสีย่ งของเงินลงทนุ สทุ ธิในหนว่ ยงานตา่ งประเทศ ฉบับท่ี 19 การช�ำระหน้สี นิ ทางการเงนิ ด้วยตราสารทนุ รายงานประจ�ำ ปี 2561 81

ผู้บริหารของกลุ่มบรรษัท อยู่ระหว่างการประเมินผล สิทธิเรียกร้องในลูกหน้ีจากบริษัทย่อยเม่ือหุ้นกู้ท่ีมีหลัก กระทบท่ีอาจมีต่องบการเงินในปีที่เริ่มน�ำมาตรฐานการบัญชี ประกันและหุ้นกู้ด้อยสิทธิครบก�ำหนดไถ่ถอน กลุ่มบรรษัท มาตรฐานการรายงานทางการเงิน การตีความมาตรฐาน จึงปรับปรุงรายการและแสดงรายการดังกล่าวไว้ภายใต้ การบญั ชแี ละการตคี วามมาตรฐานการรายงานทางการเงนิ บัญชีเงินให้สินเช่ือแก่ลูกหน้ีและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ และ ฉบบั ใหม่ หรือปรบั ปรงุ ใหม่ฉบบั ดังกล่าวมาถือปฏิบตั ิ ปรับย้อนหลังงบการเงินส�ำหรับปีส้ินสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2560 และวันท่ี 1 มกราคม 2560 ที่แสดงเป็นข้อมูล 3. รายการปรับปรุงย้อนหลังงบการเงินเฉพาะ เปรียบเทียบ โดยรายการปรับปรุงดังกล่าวไม่มีผลกระทบ บรรษัทปีก่อน ต่อก�ำไร (ขาดทุน) สุทธิ ท่ีแสดงไว้ในงบก�ำไรขาดทุนและ ในระหวา่ งปี 2561 ผบู้ รหิ ารของกลมุ่ บรรษทั ไดท้ บทวน ก�ำไรขาดทนุ เบด็ เสร็จอนื่ สำ� หรับปสี นิ้ สุดวันท่ี 31 ธนั วาคม 2560 จ�ำนวนเงินของรายการปรับปรุงข้างต้นมีผลกระทบ การบันทึกบัญชีในปีก่อนๆ และพบว่างบการเงินเฉพาะ ตอ่ รายการในงบแสดงฐานะการเงินเฉพาะบรรษัท ณ วันท่ี บรรษัทไม่ได้บันทึกบัญชีสิทธิเรียกร้องในลูกหนี้ โดยสิทธิ 31 ธนั วาคม 2560 และวันที่ 1 มกราคม 2560 ดงั น้ี เรียกร้องในลูกหนี้ดังกล่าว บรรษัทตกลงท่ีจะรับซื้อคืน หนว่ ย : ลา้ นบาท ‘งงบการเงินเฉพาะบรรษทั ณ วันท่ี 31 ธนั วาคม 2560 ตามท่ีรายงานไว้เดมิ ปรับปรงุ รายการ ตามท่ีรายงานใหม่ (ก่อนจัดประเภทรายการ) แสดงฐานนะทางการเงิน 3,741.80 (3,741.80) - สนิ ทรพั ย์ - 19,133.46 19,133.46 เงนิ ลงทุนในลูกหน้ีและดอกเบีย้ คา้ งรับสทุ ธิ 15,391.66 19,133.46 เงนิ ใหส้ ินเชื่อแกล่ ูกหน้ีและดอกเบย้ี ค้างรบั สุทธิ 3,741.80 15,344.14 21,714.08 หน้สี นิ 6,369.94 47.52 383.41 ตราสารหนี้ท่ีออกและเงินกู้ยมื 335.89 หนีส้ ินอืน่ 15,391.66 22,097.49 6,705.83 หนว่ ย : ลา้ นบาท ‘งงบการเงินเฉพาะบรรษัท ณ วันท่ี 1มกราคม 2560 ตามท่ีรายงานไว้เดิม ปรบั ปรุงรายการ ตามท่รี ายงานใหม่ (ก่อนจดั ประเภทรายการ) แสดงฐานนะทางการเงนิ 4,263.05 (4,263.05) - สินทรพั ย์ - 22,217.61 22,217.61 เงินลงทุนในลูกหนีแ้ ละดอกเบยี้ ค้างรับสทุ ธิ 17,954.56 22,217.61 เงินให้สินเชือ่ แกล่ กู หน้แี ละดอกเบี้ยค้างรบั สทุ ธิ 4,263.05 17,915.18 29,937.42 หนีส้ ิน 12,022.24 39.38 377.48 ตราสารหน้ที ่อี อกและเงนิ กยู้ ืม 338.10 หน้ีสนิ อ่นื 17,954.56 30,314.90 12,360.34 82 รายงานประจำ�ปี 2561

หนว่ ย : ล้านบาท ‘งงบการเงินเฉพาะบรรษัท สำ�หรับปสี น้ิ สุดวันท่ี 31 ธันวาคม 2560 ตามทร่ี ายงานไวเ้ ดมิ ปรับปรงุ รายการ ตามท่รี ายงานใหม่ (กอ่ นจัดประเภทรายการ) งบกำ� ไรขาดทุนและกำ� ไรขาดทนุ เบด็ เสรจ็ อนื่ 416.88 752.90 1,169.78 226.84 752.90 979.74 รายได้ดอกเบี้ย 418.56 (418.56) - ค่าใชจ้ า่ ยดอกเบ้ยี 2,989.59 - (2,571.03) 2,989.59 งบกระแสเงนิ สด - 785.35 (2,571.03) เงินลงทนุ ในลูกหนี้ 364.44 1,149.79 เงนิ ใหส้ ินเชื่อแก่ลูกหนี้ เงนิ สดจ่ายช�ำระคืนเงนิ กู้ยืม เงินสดรับดอกเบี้ย 4. สรุปนโยบายการบญั ชีทีส่ ำ� คัญ การตดั รายการในงบการเงินรวม นโยบายการบญั ชที นี่ ำ� เสนอดงั ตอ่ ไปนไี้ ดถ้ อื ปฏบิ ตั โิ ดย ยอดคงเหลือและรายการบัญชีระหว่างกิจการใน กลุ่มบรรษัท รวมถึงรายได้และค่าใช้จ่ายซ่ึงเป็นผลมาจาก สม�่ำเสมอสำ� หรบั งบการเงนิ ทุกรอบระยะเวลาท่ีรายงาน รายการระหว่างบรรษัทและบริษัทย่อย ถูกตัดรายการใน 4.1 เกณฑก์ ารจดั ท�ำงบการเงินรวม การจดั ท�ำงบการเงินรวม งบการเงนิ รวมประกอบดว้ ยงบการเงนิ ของบรรษทั และ 4.2 การรับรู้รายได้ บริษทั ย่อย (กลุ่มบรรษัท) รายได้ดอกเบี้ยของเงินให้สินเช่ือ รับรู้ตามเกณฑ์ บริษัทย่อย สัดส่วนของเวลาโดยค�ำนึงถึงอัตราผลตอบแทนท่ีแท้จริง บริษัทย่อยเป็นกิจการที่อยู่ภายใต้การควบคุมของ ยกเว้นดอกเบ้ียของเงินให้สินเช่ือที่ค้างช�ำระเป็นระยะเวลา บรรษัท การควบคุมเกิดขึ้นเมื่อบรรษัทเปิดรับหรือมีสิทธิ รวมกันเกินกว่าสามเดือนนับจากวันเร่ิมค้างช�ำระ เพ่ือให้ ในผลตอบแทนผนั แปรจากการเกยี่ วขอ้ งกบั กจิ การนน้ั และ เป็นไปตามข้อก�ำหนดตามหลักเกณฑ์ของธนาคาร มีความสามารถในการท�ำให้เกิดผลกระทบต่อผลตอบแทน แห่งประเทศไทยรับรู้ตามเกณฑ์เงินสด เนื่องจากมีความ จากอำ� นาจเหนือกิจการดงั กล่าว งบการเงนิ ของบริษทั ย่อย ไม่แน่นอนในการประมาณการกระแสเงินสดที่คาดว่า ไดร้ วมอยใู่ นงบการเงนิ รวมนบั ตงั้ แตว่ นั ทม่ี กี ารควบคมุ จนถงึ จะเรียกเกบ็ ได้จากลูกหน้ี วนั ทก่ี ารควบคมุ สน้ิ สดุ ลง นโยบายการบญั ชขี องบรษิ ทั ยอ่ ย รายได้ดอกเบ้ียของเงินให้สินเช่ือ (ตามที่กล่าวใน ได้ถูกเปลี่ยนตามความจ�ำเป็นเพ่ือให้เป็นนโยบายเดียวกัน วรรคกอ่ น) และอกี สว่ นหนงึ่ เปน็ รายไดจ้ ากสว่ นเกนิ /สว่ นตำ่� กวา่ กับของบรรษทั มูลค่าของเงินให้สินเชื่อตัดจ�ำหน่าย รายได้/ค่าใช้จ่าย การควบคุม หมายถึง อ�ำนาจในการก�ำหนดนโยบาย จากส่วนเกินกว่ามูลค่าเงินลงทุนในลูกหน้ีตัดจ�ำหน่ายรับรู้ ทางการเงินและการด�ำเนินงานของกิจการเพื่อให้ได้มาซ่ึง ตามวธิ ีอัตราดอกเบ้ยี ท่ีแท้จริง ผลตอบแทนที่ผันแปรไปตามผลการด�ำเนินงาน ในการ รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ จะรับรู้เม่ือมีการให้ พิจารณาอ�ำนาจในการควบคุมกิจการต้องน�ำสิทธิในการ บรกิ ารทเี่ กย่ี วขอ้ งแล้ว ออกเสยี งท่เี กดิ ขึ้นมารวมในการพจิ ารณา รายได้อ่ืนๆ รับร้ตู ามเกณฑค์ งค้าง สว่ นไดเ้ สยี ท่ีไมม่ อี �ำนาจควบคุม 4.3 การรับรู้คา่ ใชจ้ ่าย ณ วนั ทไ่ี ดม้ าซง่ึ บรษิ ทั ยอ่ ย บรรษทั วดั มลู คา่ สว่ นไดเ้ สยี คา่ ใชจ้ า่ ยดอกเบย้ี รบั รตู้ ามเกณฑส์ ดั สว่ นของเวลาโดย ทไ่ี มม่ อี ำ� นาจควบคมุ ตามอตั ราสว่ นไดเ้ สยี ในสนิ ทรพั ยส์ ทุ ธทิ ่ี ค�ำนงึ ถงึ อัตราผลตอบแทนทีแ่ ท้จริง ได้มาจากผ้ถู ูกควบคมุ หรอื บรษิ ัทยอ่ ย ค่าใช้จ่ายจากการด�ำเนินงานอื่นๆ รับรู้ตามเกณฑ์ การเปล่ียนแปลงส่วนได้เสียในบริษัทย่อยของกลุ่ม คงค้าง บรรษทั จะบนั ทกึ บญั ชโี ดยถอื เปน็ รายการในสว่ นของเจา้ ของ รายงานประจำ�ปี 2561 83

4.4 เงนิ สด ตามสัญญาที่จะได้รับกระแสเงินสดจากสินทรัพย์ทาง เงนิ สดในมอื และรายการเงนิ สดระหวา่ งเรยี กเกบ็ การเงินน้ัน ทั้งนี้ บริษัท นิติบุคคลเฉพาะกิจ จะโอนสิทธิ 4.5 เงินลงทนุ เรียกร้องในลกู หนี้คืนให้กบั บตท. เมอ่ื ครบกำ� หนดไถ่ถอน เงนิ ลงทนุ ในตราสารหนี้และตราสารทนุ หุน้ กู้ ตราสารหนที้ บี่ รรษทั และบรษิ ทั ยอ่ ยตงั้ ใจและสามารถ ส่วนเกินมูลค่าสิทธิเรียกร้องในลูกหน้ีรับรู้ตามอัตรา ถือจนครบก�ำหนด จัดเป็นเงินลงทุนท่ีถือจนครบก�ำหนด ดอกเบยี้ ทแี่ ทจ้ รงิ คา่ ตดั จำ� หนา่ ยสว่ นเกนิ มลู คา่ สทิ ธเิ รยี กรอ้ ง แสดงด้วยราคาทุนตัดจ�ำหน่ายหักด้วยค่าเผ่ือขาดทุน ในลูกหนี้แสดงเปน็ ยอดหัก/บวกในรายได้ดอกเบยี้ จากการด้อยคา่ ของเงินลงทนุ (ถา้ ม)ี ผลต่างระหว่างราคา 4.7 ค่าเผอื่ หน้สี งสยั จะสูญ ทนุ ทซี่ อ้ื มากบั ราคาไถถ่ อนของตราสารหนจ้ี ะถกู ตดั จำ� หนา่ ย กลุ่มบรรษัทได้ประมาณค่าเผ่ือหน้ีสงสัยจะสูญข้ันต่�ำ โดยวีธีอัตราดอกเบ้ียท่ีแท้จริงตลอดอายุของตราสารหนี้ ตามแนวทางการประมาณค่าเผื่อหน้ีสงสัยจะสูญท่ีก�ำหนด ทเี่ หลอื โดย ธปท. นอกจากน้ี กลุ่มบรรษัทได้ประมาณค่าเผื่อหนี้ เงนิ ลงทุนในบริษัทยอ่ ย สงสัยจะสูญเพ่ิมเติมโดยฝ่ายบริหารพิจารณาจากจ�ำนวน เงนิ ลงทนุ ในบรษิ ทั ยอ่ ยในงบการเงนิ เฉพาะของบรรษทั ท่ีคาดว่าจะเรียกเก็บเงินไม่ได้จากประสบการณ์ในอดีต บนั ทกึ โดยใชว้ ธิ รี าคาทนุ หกั คา่ เผอื่ การดอ้ ยคา่ สะสม (ถา้ ม)ี สภาวะเศรษฐกจิ และความสามารถในการชำ� ระหนข้ี องเงนิ 4.6 เงนิ ให้สนิ เชอื่ ให้สินเชื่อและดอกเบ้ียค้างรับและกลุ่มบรรษัทได้พิจารณา เงนิ ใหส้ นิ เชอื่ ประกอบดว้ ยเงนิ ใหส้ นิ เชอื่ (เงนิ ลงทนุ ใน มูลค่าของหลักประกันในกรณีที่คาดว่าแหล่งที่มาของการ ลูกหนี้ท่ีรับซ้ือหรือโอนลูกหน้ีมา) และเงินให้สินเชื่อ (สิทธิ จา่ ยช�ำระหนี้เกดิ จากการขายหลกั ประกนั เรยี กรอ้ งในลกู หน้ี) ปัจจัยส�ำคัญในการก�ำหนดค่าเผื่อหน้ีสงสัยจะสูญ 4.6.1 เงินให้สินเชื่อ (เงินลงทุนในลูกหน้ีท่ีรับซื้อ คือ ราคาของหลักประกัน ซ่ึงส่วนใหญ่ประกอบด้วยท่ีดิน หรือโอนลูกหนี้มา) รับรู้เม่ือเริ่มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรม อาคาร และอาคารระหว่างก่อสร้าง หลักประกันดังกล่าว ของส่ิงตอบแทนที่ใช้ในการแลกเปลี่ยน ภายหลังรับรู้ ได้มีการประเมินราคาโดยผู้ประเมินราคาอิสระ และ/หรือ มูลค่าในคร้ังแรกแสดงด้วยราคาทุนที่จ่ายซ้ือคงเหลือสุทธิ ผู้ประเมินราคาของกล่มุ บรรษัท (หักด้วยค่าเผ่ือหนี้สงสัยจะสูญ) ตามผลการจัดช้ันลูกหนี้ กลุ่มบรรษัทใช้หลักเกณฑ์ในการตั้งค่าเผื่อหน้ีสงสัย ซงึ่ กลมุ่ บรรษทั เปน็ ผจู้ ดั ทำ� ขนึ้ โดยปฏบิ ตั ติ ามหลกั เกณฑก์ าร จะสูญ ตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย ที่ สกส. กนั ส�ำรองตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย 14/2559 เรือ่ ง หลักเกณฑ์การจดั ช้ันและการกนั เงินส�ำรอง 4.6.2 เงินให้สนิ เช่ือ (สิทธเิ รียกรอ้ งในลกู หน)้ี ของสถาบันการเงนิ เฉพาะกจิ ลงวันท่ี 11 ตลุ าคม 2559 บตท. ได้โอนขายสิทธิเรียกร้องในลูกหน้ีให้แก่ อัตราค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของเงินให้สินเช่ือตามท่ี บริษัท นิติบุคคลเฉพาะกิจ ในราคาทุนบวกส่วนเกินมูลค่า ธนาคารแห่งประเทศไทยกำ� หนด เป็นดังนี้ สิทธิเรียกรอ้ ง ผลของการโอนสทิ ธิเรียกรอ้ งในลกู หนี้ (ท่ีจะ ก่อให้เกิดกระแสรายรับในอนาคต) จะเริ่มมีผลบังคับเมื่อ การตัง้ ค่าเผอ่ื หน้ี อตั รารอ้ ยละ อัตราร้อยละ บรษิ ทั นติ บิ คุ คลเฉพาะกจิ ไดช้ ำ� ระคา่ ตอบแทนการโอนสทิ ธิ สงสยั จะสญู ที่กลุ่มบรรษัท ตามเกณฑ์ ในราคาตามบัญชี ให้แก่ บตท. และถือเป็นการโอนสิทธิ ตา่ งๆ ท่ี บตท. มที งั้ หมดตามสญั ญาซอื้ ขายสนิ เชอ่ื ในสว่ นท่ี ปฏบิ ัติ ธปท. เก่ียวกับสิทธิเรียกร้อง บริษัท นิติบุคคลเฉพาะกิจ จะเป็น ผทู้ รงสทิ ธแิ ต่เพยี งผเู้ ดียว โดย บตท. ไดบ้ ันทึกการโอนสทิ ธิ ช้ันปกติ 1 1 เรยี กรอ้ งในลกู หนใ้ี หก้ บั บรษิ ทั นติ บิ คุ คลเฉพาะกจิ แตล่ ะราย 2 ตามแนวปฏิบัติทางบัญชีเก่ียวกับการโอนและการรับโอน ชนั้ กลา่ วถงึ เปน็ พเิ ศษ 2 100 สินทรัพยท์ างการเงนิ 100 ซง่ึ การโอนสทิ ธเิ รยี กรอ้ งในลกู หนใี้ หก้ บั บรษิ ทั นติ บิ คุ คล ช้นั ตา่ํ กว่ามาตรฐาน 100 100 เฉพาะกจิ ไดก้ ำ� หนดเงอื่ นไขทไ่ี มส่ ามารถตดั รายการสนิ ทรพั ย์ ทางการเงนิ ออกจากบญั ชไี ดเ้ พราะเปน็ การโอนสทิ ธเิ รยี กรอ้ ง ช้ันสงสยั 100 ชนั้ สงสยั จะสูญ 100 ตามขอ้ กำ� หนดของธนาคารแหง่ ประเทศไทย กลมุ่ บรษิ ทั ที่ ประกอบธรุ กจิ การบรหิ ารสนิ ทรพั ยไ์ ดจ้ ดั ชน้ั ลกู หนตี้ ามระยะ เวลาค้างช�ำระ ส�ำหรับหนี้จัดชั้นปกติ และจัดชั้นกล่าวถึง 84 รายงานประจ�ำ ปี 2561

เป็นพิเศษ ค�ำนวณค่าเผื่อหน้ีสงสัยจะสูญข้ันต่�ำตามอัตรา จ่ายในการขายและค่าใช้จ่ายในการถือครองทรัพย์สิน ร้อยละที่ธนาคารแห่งประเทศไทยก�ำหนดโดยพิจารณา กลุ่มบรรษัทมีการประเมินการด้อยคา่ ของทรัพย์รอการขาย มูลค่าหลักประกัน ซ่ึงมูลค่าหลักประกันท่ีใช้ข้ึนอยู่กับ ทุกปี ประเภทของหลกั ประกนั และวนั ทมี่ กี ารประเมนิ ราคาลา่ สดุ ก�ำไรหรือขาดทุนท่ีเกิดจากการด้อยค่าบันทึกเป็น ส่วนหนี้ที่จัดช้ันต่�ำกว่ามาตรฐาน จัดชั้นสงสัย และจัดชั้น รายได้อ่นื หรือคา่ ใชจ้ ่ายอื่นในก�ำไรหรือขาดทุนของงบก�ำไร สงสัยจะสูญจะค�ำนวณค่าเผ่ือหน้ีสงสัยจะสูญในอัตรา ขาดทนุ และก�ำไรขาดทุนเบด็ เสรจ็ อน่ื ร้อยละ 100 ส�ำหรับส่วนต่างระหว่างยอดหน้ีคงค้าง ก�ำไร(ขาดทุน)จากการจ�ำหน่ายทรัพย์สินรอการขาย ตามบญั ชกี บั มลู คา่ ปจั จบุ นั ของกระแสเงนิ สดทค่ี าดวา่ จะได้ รบั รเู้ ปน็ รายไดอ้ น่ื หรอื คา่ ใชจ้ า่ ยอน่ื ในกำ� ไรหรอื ขาดทนุ ของ รบั จากลกู หน้ี หรอื มลู คา่ ปจั จบุ นั ของกระแสเงนิ สดทคี่ าดวา่ งบกำ� ไรขาดทุนและก�ำไรขาดทนุ เบด็ เสรจ็ อื่น จะไดร้ บั จากการจำ� หนา่ ยหลกั ประกนั ซงึ่ เปน็ ไปตามวธิ กี าร 4.10 อุปกรณแ์ ละค่าเส่อื มราคา ท่ธี นาคารแหง่ ประเทศไทยกำ� หนด การรบั รูก้ ารวดั มลู ค่า ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญท่ีส�ำรองประจ�ำงวดและ อาคาร - สว่ นปรบั ปรงุ อาคารและอปุ กรณแ์ สดงรายการ การตดั จำ� หนา่ ยหนส้ี ญู รบั รเู้ ปน็ คา่ ใชจ้ า่ ยในงบกำ� ไรขาดทนุ ตามราคาทุน ณ วันท่ีซื้อหรือได้มาหลังหักค่าเส่ือมราคา และก�ำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น หนี้สูญรับคืนรับรู้เป็นรายได้ สะสมและค่าเผ่ือการดอ้ ยค่าสะสม (ถ้าม)ี อื่น โดยแสดงยอดสุทธิกับค่าใช้จ่ายหนี้สูญและหน้ีสงสัย กรณีอุปกรณ์ที่มีมูลค่าต่อหน่วยไม่ถึง 20,000 บาท จะสูญในงบก�ำไรขาดทุนและก�ำไรขาดทุนเบด็ เสร็จอืน่ รบั รเู้ ป็นคา่ ใชจ้ ่ายในงวดทซี่ ้ือทัง้ จ�ำนวน กลุ่มบรรษัทได้ต้ังค่าเผ่ือหน้ีสงสัยจะสูญของสินทรัพย์ ราคาทนุ รวมถงึ ตน้ ทนุ ทางตรงทเ่ี กยี่ วขอ้ งกบั การไดม้ า อื่น ซึ่งเป็นลูกหน้ีท่ีกลุ่มบรรษัทได้ช�ำระค่าธรรมเนียมศาล ของสินทรพั ย์ ต้นทุนทางตรงอนื่ ๆ ที่เกย่ี วขอ้ งกับการจดั หา เพื่อด�ำเนินคดีและส�ำรองจ่ายช�ำระค่าเบ้ียประกันภัยแทน สินทรัพย์เพื่อให้สินทรัพย์นั้นอยู่ในสภาพท่ีพร้อมจะใช้งาน ลูกหน้ี โดยกลุ่มบรรษัทกันส�ำรองหนี้สงสัยจะสูญ ใน ได้ตามความประสงค์ ต้นทุนในการรื้อถอน การขนย้าย สินทรัพย์อ่ืนในอัตราร้อยละ 100 ส�ำหรับส่วนต่างระหว่าง และการบูรณะสถานท่ีต้ังของสินทรัพย์และต้นทุนการกู้ยืม สินทรัพย์อื่นกับมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดของ ถอื เปน็ ตน้ ทุนของสนิ ทรัพย์ การซื้อลขิ สทิ ธ์ซิ อฟท์แวรท์ เ่ี ปน็ หลกั ประกนั สว่ นทเี่ หลอื หลงั จากนำ� หลกั ประกนั ไปใชใ้ นการ ส่วนส�ำคัญในระบบการท�ำงานของอุปกรณ์ถูกบันทึกเป็น กนั ส�ำรองหน้ีสงสัยจะสญู ของเงินใหส้ นิ เชื่อ ส่วนหน่ึงของอาคารและอปุ กรณ์ 4.8 การปรบั ปรุงโครงสร้างหนที้ ่ีมีปญั หา กำ� ไรและขาดทนุ จากการจำ� หนา่ ยอาคารและอปุ กรณ์ กลุ่มบรรษัทจะบันทึกเงินให้สินเช่ือท่ีปรับโครงสร้าง คอื ผลตา่ งระหวา่ งสงิ่ ตอบแทนสทุ ธทิ ไี่ ดร้ บั จากการจำ� หนา่ ย หนี้ท่ีมีปัญหาด้วยการค�ำนวณหามูลค่าปัจจุบันของกระแส กบั มลู คา่ ตามบญั ชขี องอาคารและอปุ กรณ์ และรบั รเู้ ปน็ ราย เงินสดที่คาดว่าจะได้รับในอนาคตจากลูกหน้ีคิดลดด้วย ได้อื่นหรือค่าใช้จ่ายอื่นในงบกำ� ไรขาดทุนและก�ำไรขาดทุน อัตราดอกเบี้ย ผลต่างของมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสด เบด็ เสร็จอื่น ที่คาดว่าจะได้รับในอนาคตท่ีน้อยกว่าจ�ำนวนเงินให้ รายจา่ ยฝา่ ยทุนท่เี กิดขึ้นภายหลัง สินเชื่อจะถูกบันทึกเป็นค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการ รายจ่ายท่ีเกิดข้ึนภายหลังที่เก่ียวข้องกับอาคารและ ปรับโครงสร้างหน้ี และจะถูกตัดบัญชีรับรู้ในก�ำไรหรือ อุปกรณ์ จะถูกบันทึกเพ่ิมในบัญชีของสินทรัพย์ท่ีเก่ียวข้อง ขาดทุนตามเกณฑ์การรับช�ำระและระยะเวลาท่ีเหลือ หากมีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่ว่ากลุ่มบรรษัทจะได้รับ ตามสัญญาปรับโครงสร้างหน้ี ขาดทุนจากการปรับ ประโยชน์เชิงเศรษฐกิจในอนาคตจากสินทรัพย์ดังกล่าว โครงสรา้ งหนใี้ นรปู แบบตา่ งๆ เชน่ การเปลยี่ นแปลงเงอื่ นไข และสามารถวัดมูลค่าต้นทุนรายการนั้นได้อย่างน่าเชื่อถือ การช�ำระหน้ีจะรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายในงบก�ำไรขาดทุนและ ในกรณีที่ไม่เข้าเงื่อนไขข้างต้นจะบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายใน ก�ำไรขาดทนุ เบด็ เสรจ็ อืน่ งวดที่เกิดขนึ้ 4.9 ทรัพย์สนิ รอการขาย คา่ เส่ือมราคา ทรัพย์สินรอการขายแสดงด้วยราคาทุนที่ได้มาหรือ ค่าเส่ือมราคาค�ำนวณจากมูลค่าเส่ือมสภาพของ ราคาตลาดแลว้ แตร่ าคาใดจะตำ่� กวา่ โดยราคาตลาดประมาณ อุปกรณ์ ซึ่งประกอบด้วยราคาทุนของสินทรัพย์หรือต้นทุน จากราคาประเมินครั้งล่าสุดสุทธิจากประมาณการค่าใช้ ในการเปล่ียนแทนอ่ืน หักด้วยมูลค่าคงเหลือของสินทรัพย์ รายงานประจำ�ปี 2561 85

ค่าเสื่อมราคาบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในงบก�ำไรขาดทุน จะถกู ประมาณในช่วงเวลาเดียวกันของแตล่ ะปี และก�ำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอ่ืน ค�ำนวณโดยวิธีเส้นตรงตาม ขาดทุนจากการด้อยค่ารับรู้เมื่อมูลค่าตามบัญชีของ เกณฑอ์ ายกุ ารใหป้ ระโยชนโ์ ดยประมาณของสนิ ทรพั ยแ์ ตล่ ะ สนิ ทรพั ย์ หรอื มลู คา่ ตามบญั ชขี องหนว่ ยสนิ ทรพั ยท์ ก่ี อ่ ใหเ้ กดิ รายการ เงินสดสูงกว่ามูลค่าที่จะได้รับคืน ขาดทุนจากการด้อยค่า ส่วนปรับปรุงอาคาร อุปกรณ์ เคร่ืองตกแต่ง ติดต้ัง บันทกึ ในงบก�ำไรขาดทนุ และกำ� ไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอืน่ เคร่ืองใช้ส�ำนักงาน และยานพาหนะ กลุ่มบรรษัทได้ การค�ำนวณมูลคา่ ทคี่ าดว่าจะไดร้ ับคนื ประมาณการอายุการใช้งานโดยประมาณในอัตราร้อยละ มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของอุปกรณ์ สินทรัพย์ไม่มี 20 ตอ่ ปี ตัวตน เงนิ ลงทุนทถ่ี อื ไวจ้ นครบกำ� หนด เงนิ ลงทุนในบรษิ ัท วธิ กี ารคำ� นวณคา่ เสอ่ื มราคา อายกุ ารใหป้ ระโยชนข์ อง ย่อย ค�ำนวณโดยการหามูลค่าปัจจุบันของประมาณการก สินทรัพย์ และมูลค่าคงเหลือของสินทรัพย์มีการทบทวน ระแสเงนิ สดทีจ่ ะไดร้ บั ในอนาคต คดิ ลดดว้ ยอตั ราดอกเบี้ย ทกุ ปีและปรบั ปรุงตามความเหมาะสม ที่แท้จริง มูลค่าท่ีคาดว่าจะได้รับคืน หมายถึง มูลค่าจาก 4.11 สินทรพั ย์ไมม่ ีตวั ตนอื่น การใช้ของสินทรัพย์หรือมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ สนิ ทรพั ยท์ ไ่ี มม่ ตี วั ตนอน่ื ทมี่ อี ายกุ ารใชง้ านจำ� กดั แสดง หกั ตน้ ทนุ ในการขายแลว้ แตม่ ลู คา่ ใดจะสงู กวา่ ในการประเมนิ ดว้ ยราคาทนุ หกั คา่ ตดั จำ� หนา่ ยสะสมและคา่ เผอ่ื การดอ้ ยคา่ มูลค่าจากการใช้ของสินทรัพย์ค�ำนวณโดย ประมาณการ สะสม (ถา้ มี) กระแสเงินสดที่จะได้รับในอนาคตจะคิดลดเป็นมูลค่า รายจ่ายฝา่ ยทุนที่เกิดขนึ้ ภายหลงั ปัจจุบัน ซ่ึงแปรไปตามเวลาและความเสี่ยงที่มีส�ำหรับ รายจ่ายที่เกิดข้ึนภายหลังจะบันทึกเป็นสินทรัพย์ สินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดกระแสเงินสดรับโดยอิสระจาก ไม่มีตัวตนอ่ืนเมื่อมีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่ที่กลุ่ม สินทรัพย์อื่น จะพิจารณามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน บรรษัทจะได้รับประโยชน์เชิงเศรษฐกิจในอนาคตจาก รวมกับหน่วยสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสดที่สินทรัพย์น้ัน รายการดังกล่าว และสามารถวัดมูลค่าต้นทุนของ เกี่ยวข้องด้วย รายการน้ันได้อย่างน่าเชื่อถือ ในกรณีที่ไม่เข้าเง่ือนไข การกลับรายการดอ้ ยคา่ ขา้ งต้นจะบนั ทกึ เปน็ คา่ ใชจ้ า่ ยในงวดทีเ่ กดิ ขึ้น ขาดทนุ จากการดอ้ ยคา่ ของสนิ ทรพั ย์จะถกู กลบั รายการ คา่ ตัดจ�ำหน่าย เมื่อมูลค่าท่ีคาดว่าจะได้รับคืนเพ่ิมขึ้นในภายหลัง และ ค่าตดั จำ� หน่ายบันทกึ เป็นคา่ ใชจ้ ่ายในงบกำ� ไรขาดทุน การเพิ่มขึ้นน้ันสัมพันธ์โดยตรงกับขาดทุนจากการด้อยค่า และก�ำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอ่ืน ค�ำนวณโดยวิธีเส้นตรง ท่ีเคยรับรใู้ นงบกำ� ไรขาดทนุ และก�ำไรขาดทุนเบด็ เสร็จอน่ื ซ่ึงส่วนใหญ่จะสะท้อนรูปแบบและระยะเวลาที่คาดว่า 4.13 เงินรอรับคนื จากการขายทอดตลาด จะได้รับประโยชน์ในอนาคตจากสินทรัพย์นั้น โดยเริ่ม เงนิ รอรบั คนื จากการขายทอดตลาดเกดิ จากการประมลู ตั ด จ� ำ ห น ่ า ย สิ น ท รั พ ย ์ ไ ม ่ มี ตั ว ต น เ มื่ อ สิ น ท รั พ ย ์ น้ั น ซ้ือหลักประกันของลูกหน้ีจากกรมบังคับคดีท่ีมีการน�ำหลัก พร้อมท่ีจะให้ประโยชน์ อายุการให้ประโยชน์โดยประมาณ ประกนั ของลกู หนไ้ี ปขายทอดตลาด และกลมุ่ บรรษทั ประมลู ของสนิ ทรัพย์ 5 ปี หรอื รอ้ ยละ 20 ไดใ้ นนามบคุ คลภายนอก จะบนั ทกึ รายการดงั กลา่ วเปน็ เงนิ สนิ ทรพั ยไ์ มม่ ตี วั ตนทม่ี อี ายกุ ารใหป้ ระโยชนท์ ไ่ี มท่ ราบ รอรับคืนจากการขายทอดตลาดในวันท่ีกลุ่มบรรษัทมีการ แน่นอนจะถูกประเมินการด้อยค่าอย่างมีระบบ ณ ทุกวัน ตัดชำ� ระหนีใ้ ห้กับลูกหนี้ ซงึ่ กลุ่มบรรษัทได้จา่ ยช�ำระเงินค่า ที่รายงานวิธีการตัดจ�ำหน่าย ระยะเวลาที่คาดว่าจะได้ ซ้ือหลักประกันดังกล่าวให้กรมบังคับคดีท้ังจ�ำนวน และรับ รับประโยชน์ และมูลค่าคงเหลือจะถูกทบทวนทุกปีและ โอนกรรมสิทธ์ิหลักประกันมาเป็นทรัพย์สินรอการขายของ ปรบั ปรงุ ตามความเหมาะสม กลุม่ บรรษทั แล้ว 4.12 การด้อยค่าของสินทรัพย์ 4.14 สญั ญาเชา่ อาคารและอปุ กรณ์ อุปกรณ์ สินทรัพย์ไม่มีตัวตน เงินลงทุนที่ถือไว้จน สัญญาเช่าอาคารและอุปกรณ์ ซ่ึงผู้เช่าเป็นผู้รับ ครบก�ำหนด เงนิ ลงทนุ ในบริษัทย่อย กล่มุ บรรษทั ได้ท�ำการ ความเส่ียงและผลตอบแทนของความเป็นเจ้าของ ทบทวน ณ ทกุ วนั ทร่ี ายงานวา่ มขี อ้ บง่ ชเี้ รอ่ื งการดอ้ ยคา่ หรอื เกอื บทง้ั หมดถอื เปน็ สญั ญาเชา่ การเงนิ ซงึ่ บนั ทกึ เปน็ รายจา่ ย ไม่ ในกรณีมีขอ้ บ่งชกี้ ารดอ้ ยค่าทำ� การประมาณมลู คา่ ของ ฝ่ายทุนด้วยมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ท่ีเช่าหรือมูลค่า สินทรัพย์ท่ีคาดว่าจะได้รับคืน มูลค่าท่ีคาดว่าจะได้รับคืน ปัจจุบันสุทธิของจ�ำนวนเงินที่ต้องจ่ายตามสัญญาเช่า 86 รายงานประจ�ำ ปี 2561

แล้วแต่มูลค่าใดจะต่�ำกว่า จ�ำนวนเงินที่ต้องจ่ายดังกล่าว ซ่ึงจดทะเบียนแล้ว) และได้รับอนุญาตจากส�ำนักงาน จะปันส่วนระหว่างหน้ีสินและค่าใช้จ่ายทางการเงิน คณะกรรมการก�ำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ เพอื่ ใหไ้ ดอ้ ตั ราดอกเบยี้ คงทต่ี อ่ หนสี้ นิ คงคา้ ง โดยพจิ ารณา (กลต.) ต้งั แตว่ นั ท่ี 24 กรกฎาคม 2545 มบี ริษทั หลกั ทรพั ย์ แยกตามสัญญา ภาระผูกพันตามสัญญาเช่าหักค่าใช้ จดั การกองทนุ กรงุ ไทยจำ� กดั เปน็ ผจู้ ดั การกองทนุ ซง่ึ พนกั งาน จ่ายทางการเงินจะบันทึกเป็นหนี้สินส่วนดอกเบี้ยจ่ายจะ กลุ่มบรรษัทที่ได้รับการบรรจุมีสิทธิสมัครเข้าเป็นสมาชิก บันทึกในงบก�ำไรขาดทุนหรือก�ำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอ่ืน กองทุนและจ่ายเงินสะสมเข้ากองทุน ในอัตราร้อยละ 3 ตลอดอายุของสัญญาเช่า เพื่อท�ำให้อัตราดอกเบี้ยแต่ละ ของค่าจ้างและกลุ่มบรรษัทจ่ายเงินสมทบเข้ากองทุนส่วน งวดเปน็ ดอกเบย้ี คงทสี่ ำ� หรบั ยอดคงเหลอื ของหนส้ี นิ ทเ่ี หลอื ของนายจ้างในอัตราร้อยละ 5 - 10 ของค่าจ้างพนักงาน อยู่ สินทรัพย์ที่ได้มาตามสัญญาเช่าทางการเงินจะคิดค่า แตล่ ะราย เสื่อมราคาตลอดอายุการให้ประโยชน์ของสินทรัพย์ที่เช่า ผลประโยชนห์ ลงั ออกจากงาน - โครงการผลประโยชน์ หรืออายขุ องสญั ญาแล้วแต่ระยะเวลาใดจะนอ้ ยกวา่ ที่ก�ำหนดไว้ สัญญาเช่าสินทรัพย์ที่ความเส่ียงและผลตอบแทน ตามนโยบายการจ้างงานของกลุ่มบรรษัทพนักงาน ของความเปน็ เจา้ ของสว่ นใหญต่ กอยกู่ บั ผใู้ หเ้ ชา่ จะจดั เปน็ ทุกคนจะได้รับเงินชดเชยเม่ือเกษียณอายุเมื่อเข้าเงื่อนไข สัญญาเช่าด�ำเนินงาน การช�ำระเงินภายใต้สัญญาเช่า ตามขอ้ บังคบั บรรษัทตลาดรองสนิ เชอื่ ที่อยอู่ าศยั ด�ำเนินงาน จะถูกบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในงบก�ำไรขาดทุน กลุ่มบรรษัทค�ำนวณประมาณการหนี้สินจากภาระ และก�ำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นโดยวิธีเส้นตรงตลอดอายุ ผูกพันท่ีก�ำหนดในแผนการจ่ายชดเชย ซึ่งได้น�ำข้อมูลทาง สัญญาเช่า ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจากการยกเลิกสัญญาเช่า สถติ ิมาเปน็ ปจั จยั ในการประมาณ ด�ำเนินงานก่อนหมดอายุการเช่า เช่น เบ้ียปรับท่ีต้องจ่าย จำ� นวนผลประโยชนใ์ นอนาคตทพี่ นกั งานจะไดร้ บั จาก ให้แก่ผู้ให้เช่า จะบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในรอบระยะเวลา การท�ำงานในปีปัจจุบันและปีก่อนๆ และคิดลดเพื่อให้เป็น บญั ชีทมี่ ีการยกเลกิ มูลค่าปัจจุบัน โดยใช้อัตราผลตอบแทนพันธบัตรรัฐบาล 4.15 หนส้ี นิ ประเภทมดี อกเบี้ย ทม่ี รี ะยะเวลาครบกำ� หนดใกลเ้ คยี งกบั ระยะเวลาครบกำ� หนด หนส้ี นิ ประเภทมดี อกเบย้ี รบั รเู้ รมิ่ แรกในมลู คา่ ยตุ ธิ รรม จา่ ยชำ� ระของหนสี้ นิ จากภาระผกู พนั โดยประมาณ ผลประโยชน์ หักค่าใช้จ่ายท่ีเกี่ยวข้องกับการกู้ยืมหรือเงินกู้ การรับรู้ ตอบแทนพนักงานเมื่อเกษียณอายุค�ำนวณตามวิธี รายการในภายหลังจะบันทึกโดยวิธีราคาทุนตัดจ�ำหน่าย Projected Unit Credit Method โดยแสดงเป็นส่วนหน่ึง ผลตา่ งระหวา่ งยอดหนเี้ รม่ิ แรกและยอดหนเ้ี มอื่ ครบกำ� หนด ของประมาณการหน้ีสิน และรับรู้ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับ ไถ่ถอน จะบันทึกในงบก�ำไรขาดทุนและก�ำไรขาดทุน ค่าตอบแทนพนักงานเกษียณอายุในส่วนของต้นทุน เบ็ดเสร็จอื่นตลอดอายุการกู้ยืมหรือเงินกู้ตามเกณฑ์อัตรา บริการปัจจุบันและต้นทุนดอกเบ้ียเป็นค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับ ดอกเบยี้ ท่แี ท้จรงิ พนกั งานในกำ� ไรหรอื ขาดทนุ กำ� ไรขาดทนุ จากการประมาณ 4.16 ผลประโยชนข์ องพนักงาน การตามหลักการคณิตศาสตร์ประกันภัยจากการปรับ ผลประโยชนร์ ะยะสนั้ ของพนักงาน สมมติฐานรับรู้ท้ังจ�ำนวนในก�ำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอ่ืน ผลประโยชน์ระยะสั้นของพนักงาน ประกอบด้วย ในงวดที่เกิด เมื่อมีการเปล่ียนแปลงผลประโยชน์ของ เงินเดอื น คา่ ล่วงเวลา เงนิ โบนสั สทิ ธกิ ารลาต่างๆ รวมท้งั โครงการหรือการลดขนาดโครงการ การเปลี่ยนแปลงใน ผลประโยชน์ระยะสั้นอื่นๆ ตามข้อตกลงของการจ้างงาน ผลประโยชน์ท่ีเก่ียวข้องกับการบริการในอดีต หรือก�ำไร ของกลุ่มบรรษัท ผลประโยชน์ระยะสั้นของพนักงาน หรือขาดทุนจากการลดขนาดโครงการต้องรับรู้ในก�ำไร รับรู้มูลค่าท่ีคาดว่าจะจ่ายช�ำระเป็นค่าใช้จ่ายในงบ หรือขาดทุนทันที ก�ำไรขาดทุนและก�ำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอ่ืนเมื่อพนักงาน กลุ่มบรรษัทรับรู้การจ่ายช�ำระผลประโยชน์พนักงาน ท�ำงานให้ผลประโยชน์หลังออกจากงาน - โครงการ เมื่อเกิดข้ึน โดยหักจากภาระผูกพันโครงการผลประโยชน์ สมทบเงิน พนกั งาน กลุ่มบรรษัทได้เข้าร่วมกองทุนส�ำรองเล้ียงชีพกับ 4.17 ภาษเี งนิ ได้นิติบุคคล กองทุนสำ� รองเลี้ยงชพี ไทยม่นั คงมาสเตอร์ พูลฟนั ด์ ซง่ึ จด บรรษัทจัดตั้งขึ้นตามพระราชก�ำหนดบรรษัทตลาด ทะเบียนแล้ว(เดิมชื่อกองทุนส�ำรองเลี้ยงชีพ ไทยม่ันคง รองสินเช่ือท่ีอยู่อาศัย พ.ศ. 2540 มีฐานะเป็นนิติบุคคล รายงานประจำ�ปี 2561 87

ตามพระราชก�ำหนดดังกล่าว โดยบรรษัทไม่เข้าลักษณะ ระดับ 1 ใช้ข้อมูลราคาเสนอซื้อขายของสินทรัพย์หรือ เปน็ “บรษิ ทั หรอื หา้ งหนุ้ สว่ นนติ บิ คุ คล” ตามมาตรา 39 แหง่ หนสี้ นิ อย่างเดียวกนั ประมวลรัษฎากร บรรษัทจึงไม่อยู่ในบังคับต้องเสียภาษี ระดบั 2 อา้ งองิ จากขอ้ มลู อนื่ ทส่ี งั เกตไดท้ ง้ั โดยทางตรง เงนิ ได้นิตบิ ุคคลตามสว่ น 3 หมวด 3 แหง่ ประมวลรัษฎากร หรือโดยทางอ้อมท่ีนอกเหนือจากข้อมูลในระดับ 1 ของ และกิจการของบรรษัทได้รับยกเว้นภาษีธุรกิจเฉพาะ สนิ ทรพั ยห์ รอื หนสี้ นิ อยา่ งเดยี วกนั รวมถงึ ราคาเสนอซอ้ื ขาย ตาม”พระราชกฤษฎีกาฯ (ฉบับที่ 257) พ.ศ. 2535 และ ไม่ว่าตลาดท่ีมีหรือไม่มีสภาพคล่องของเคร่ืองมือทางการ ได้รับยกเว้นอากรแสตมป์ตาม (19) ของมาตรา 6 แห่ง เงิน พระราชกฤษฎกี าฯ (ฉบบั ท่ี 10) พ.ศ. 2500 ซงึ่ แกไ้ ขเพมิ่ เตมิ ที่คล้ายคลึงกัน หรือจากเทคนิคการประเมินมูลค่า โดยใช้ โดยพระราชกฤษฎีกาฯ (ฉบบั ที่ 258) พ.ศ. 2535 ขอ้ มลู ทส่ี งั เกตไดโ้ ดยทางตรงหรือโดยทางอ้อม 4.18 เงินสดและรายการเทียบเทา่ เงินสด ระดับ 3 อ้างอิงข้อมลู ทไ่ี มส่ ามารถสงั เกตได้ ซ่ึงรวมถึง เงนิ สดและรายการเทยี บเทา่ เงนิ สดในงบกระแสเงนิ สด กรณวี ดั มลู คา่ ของสนิ ทรพั ยห์ รอื หนสี้ นิ จากเทคนคิ การประเมนิ หมายความรวมถึง เงินฝากธนาคาร/สถาบันการเงินอื่น มูลค่าโดยไม่ได้ใช้ข้อมูลที่สังเกตได้ และข้อมูลนั้นมีผล ที่มีวันครบก�ำหนดไม่เกิน 3 เดือนนับจากวันท่ีได้มาและ กระทบอยา่ งมสี าระสำ� คญั ตอ่ มลู คา่ ยตุ ธิ รรมเชน่ ขอ้ มลู เกยี่ วกบั ไม่มีภาระผกู พนั กระแสเงนิ ในอนาคตทีก่ ิจการประมาณขึ้น 4.19 ข้อมูลทางการเงินจ�ำแนกตามส่วนงาน การโอนเปลี่ยนล�ำดับช้ันของมูลค่ายุติธรรมจะเกิดขึ้น ด�ำเนินงาน เมื่อมีการเปล่ียนแปลงแหล่งที่มาหรือระดับการสังเกตได้ ผลการดำ� เนนิ งานของสว่ นงานทรี่ ายงานตอ่ ผมู้ อี ำ� นาจ ของข้อมูลทีใ่ ชใ้ นการวัดมูลคา่ ยตุ ิธรรม ตัดสินใจสูงสุดด้านการด�ำเนินงาน จะแสดงรายการที่เกิด ขึ้นจากส่วนงานด�ำเนินงานโดยตรงรวมถึงรายการที่ได้รับ 5. ประมาณการและข้อสมมตฐิ าน การปนั สว่ นอยา่ งสมเหตสุ มผล สำ� หรบั รายการทไ่ี มไ่ ดใ้ ชใ้ น การตดั สนิ ใจดา้ นการดำ� เนนิ งานแยกตามสว่ นงานไดแ้ สดง ในการจัดท�ำงบการเงินให้เป็นไปตามมาตรฐาน ไวเ้ ปน็ ยอดรวม การรายงานทางการเงิน ผู้บริหารต้องใช้วิจารณญาน รายงานทางการเงินจ�ำแนกตามภูมิศาสตร์แสดงตาม การประมาณการและขอ้ สมมตฐิ านหลายประการ ซงึ่ มผี ลก ธุรกรรมของกลมุ่ บรรษทั ในประเทศ ระทบต่อการก�ำหนดนโยบายการบัญชีและการรายงาน 4.20 การวดั มลู ค่ายุติธรรม จ�ำนวนเงินทเี่ ก่ยี วกับสินทรพั ย์ หนี้สนิ รายได้และค่าใชจ้ ่าย ต้ังแต่วันที่ 1 มกราคม 2561 กลุ่มบรรษัทถือ ผลทเี่ กดิ ข้ึนจรงิ อาจแตกต่างจากที่ประมาณการไว้ ปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับท่ี 13 ประมาณการและข้อสมมติฐานที่ใช้ในการจัดท�ำงบ (ปรบั ปรงุ 2560) เรอ่ื ง การวดั มูลคา่ ยตุ ธิ รรม การถอื ปฏิบัติ การเงินได้รับการทบทวนอย่างต่อเน่ือง การปรับประมาณ ตามมาตรฐานฉบับนี้ไม่มีผลกระทบท่ีมีสาระส�ำคัญต่อ การจะบันทึกในงวดบัญชีที่ประมาณการดังกล่าวได้รับ ผลการดำ� เนนิ งานทร่ี ายงานในงบการเงนิ กรอบแนวคดิ หลกั ของ การทบทวนและในงวดอนาคตทีไ่ ด้รับผลกระทบ นโยบายการบญั ชใี หมเ่ กยี่ วกบั การวดั มลู คา่ ยตุ ธิ รรม มดี งั นี้ ขอ้ มูลเกี่ยวกบั การประมาณการ ความไมแ่ น่นอนและ มูลค่ายุติธรรม หมายถึง ราคาท่ีจะได้รับจากการขาย สมมติฐานส�ำคัญท่ีน�ำมาใช้ในการปฏิบัติตามนโยบาย สินทรัพย์หรือจ่ายช�ำระเพื่อโอนหนี้สินระหว่างผู้มีส่วนร่วม การบญั ชที ม่ี สี าระสำ� คญั ตอ่ การรบั รจู้ ำ� นวนเงนิ ในงบการเงนิ ในตลาดหลกั ณ วนั ทวี่ ดั มลู คา่ ในกรณไี มม่ ตี ลาดหลกั จะใช้ รวมและงบการเงนิ เฉพาะของบรรษทั มดี งั นี้ ตลาดท่ีได้เปรียบมากที่สุดซึ่งกลุ่มบรรษัทสามารถเข้าถึง 5.1 ประมาณการอายกุ ารใชง้ านของสนิ ทรพั ย์ ตลาดไดใ้ นวนั ทวี่ ดั มลู คา่ กลมุ่ บรรษทั ประเมนิ มลู คา่ ยตุ ธิ รรม ในการค�ำนวณค่าเสื่อมราคาของอาคารและอุปกรณ์ สำ� หรบั สนิ ทรพั ยท์ ไ่ี มใ่ ชส่ นิ ทรพั ยท์ างการเงนิ ภายใตส้ มมตฐิ าน และค่าตัดจ�ำหน่ายสินทรัพย์ไม่มีตัวตน (คอมพิวเตอร์ ว่าสินทรัพย์น้นั สร้างประโยชน์เชงิ เศรษฐกจิ ไดส้ ูงสุด ซอฟแวร์) ฝ่ายบริหารของกลุ่มบรรษัทจ�ำเป็นต้องท�ำการ กลุ่มบรรษัทวัดมูลค่ายุติธรรมโดยใช้ล�ำดับชั้นมูลค่า ประมาณการอายุการให้ประโยชน์และมูลค่าคงเหลือเมื่อ ยุติธรรมซึ่งสะท้อนความมีสาระส�ำคัญของข้อมูลท่ีใช้ใน เลิกใช้งานของสินทรัพย์ และต้องทบทวนอายุการให้ การประเมนิ คา่ ดงั นี้ ประโยชน์และมูลค่าคงเหลือใหม่หากมีการเปล่ียนแปลง เกดิ ขึน้ และปรับปรุงตามความเหมาะสม 88 รายงานประจ�ำ ปี 2561

5.2 คา่ เผ่อื การดอ้ ยค่าของสินทรัพย์ การเปล่ียนแปลงสมมติฐานที่เก่ียวข้องกับตัวแปรท่ีใช้ ฝ่ายบริหารของกลุ่มบรรษัทสอบทานการด้อยค่าของ ในการค�ำนวณ อาจมผี ลกระทบต่อมูลค่ายุติธรรม และการ สินทรัพย์ในแต่ละช่วงเวลาและบันทึกขาดทุนจากการ เปดิ เผยล�ำดับช้นั ของมูลคา่ ยุติธรรม ด้อยค่า หากคาดว่ามูลค่าท่ีจะได้รับคืนต�่ำกว่ามูลค่า 5.7 ค่าเผื่อการดอ้ ยค่าเงินลงทุนในหลักทรพั ย์ ตามบัญชีของสินทรัพย์นั้น ในการนี้ฝ่ายบริหารจ�ำเป็น กลมุ่ บรรษทั จะตงั้ คา่ เผอ่ื การดอ้ ยคา่ ของเงนิ ลงทนุ ทว่ั ไป ต้องใช้ดุลยพินิจท่ีเก่ียวกับการคาดการณ์รายได้และค่า และเงนิ ลงทนุ ในบรษิ ทั ยอ่ ยเมอื่ มลู คา่ ยตุ ธิ รรมของเงนิ ลงทนุ ใช้จ่ายในอนาคตซึ่งเก่ียวเน่ืองกับสินทรัพย์นั้น นอกจากนี้ ดังกล่าวได้ลดลงอย่างเป็นสาระส�ำคัญและเป็นระยะเวลา ฝ่ายบริหารจะประเมินการด้อยค่าของสินทรัพย์ไม่มีตัวตน นานหรอื เมอื่ มขี อ้ บง่ ชขี้ องการดอ้ ยคา่ การทส่ี รปุ วา่ เงนิ ลงทนุ ที่มีอายุการให้ประโยชน์จ�ำกัดเม่ือมีข้อบ่งช้ีว่าสินทรัพย์นั้น ดังกล่าวมีข้อบ่งช้ีของการด้อยค่าหรือไม่น้ันจ�ำเป็นต้องใช้ จะเกดิ การด้อยคา่ ดุลพนิ ิจของฝ่ายบริหารของกลุ่มบรรษทั 5.3 ค่าเผื่อการดอ้ ยค่าของทรัพย์สินรอการขาย 5.8 คดฟี อ้ งรอ้ ง ฝา่ ยบรหิ ารของกลมุ่ บรรษทั พจิ ารณาตงั้ คา่ เผอ่ื การดอ้ ยคา่ กลุ่มบรรษัทมีหนี้สินท่ีอาจจะเกิดข้ึนจากการถูกฟ้อง ของทรพั ยส์ นิ รอการขายเมอื่ พบวา่ มลู คา่ ทค่ี าดวา่ จะไดร้ บั คนื ร้องเรียกค่าเสียหาย ซึ่งฝ่ายบริหารของกลุ่มบรรษัทจ�ำเป็น ของทรพั ยส์ นิ มมี ลู คา่ ลดลงกวา่ มลู คา่ ตามบญั ชี ฝา่ ยบรหิ าร ต้องใช้ดุลยพินิจในการประเมินผลของคดีดังกล่าว ซึ่งใน ของกลุ่มบรรษัทได้ใช้ดุลยพินิจในการประมาณการผลขาดทนุ กรณีที่ฝ่ายบริหารเช่ือม่ันว่าจะไม่มีความเสียหายเกิดข้ึน จากการด้อยค่า โดยพิจารณาจากราคาประเมินล่าสุดของ กลุ่มบรรษัทจะไม่บันทึกประมาณการหนี้สินจากกรณี สินทรัพย์ ประเภทของสนิ ทรัพยแ์ ละลักษณะของสินทรพั ย์ ดังกลา่ ว 5.4 การรบั รแู้ ละการตดั รายการสนิ ทรพั ยแ์ ละหนส้ี นิ 5.9 ผลประโยชน์หลังออกจากงานของพนักงาน ในการพิจารณาการรับรู้หรือการตัดรายการสินทรัพย์ ตามโครงการผลประโยชน์พนักงาน และหนี้สิน ฝ่ายบริหารของกลุ่มบรรษัทต้องใช้ดุลพินิจ หน้ีสินตามโครงการผลประโยชน์หลังออกจากงาน ในการพิจารณาว่ากลุ่มบรรษัทได้โอนหรือรับโอนความ ของพนักงาน ประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกัน เสี่ยงและผลประโยชน์ในสินทรัพย์และหน้ีสินดังกล่าวแล้ว ภยั ซงึ่ ตอ้ งอาศยั ขอ้ สมมตฐิ านตา่ งๆ ในการประมาณการนน้ั หรอื ไม่ โดยใชด้ ลุ พนิ จิ บนพนื้ ฐานของขอ้ มลู ทด่ี ที สี่ ดุ ทร่ี บั รไู้ ด้ เชน่ อตั ราคดิ ลด อตั ราการขน้ึ เงนิ เดอื นในอนาคต และอตั รา ในสภาวะปจั จบุ นั การเปล่ียนแปลงในจ�ำนวนพนักงาน ฯลฯ เปน็ ต้น 5.5 สญั ญาเชา่ 5.10 ประมาณการหนสี้ ินตน้ ทนุ การรอ้ื ถอน ในการพิจารณาประเภทของสัญญาเช่าว่าเป็นสัญญา กลุ่มบรรษัทบันทึกประมาณการหน้ีสินต้นทุนการ เชา่ ดำ� เนนิ งานหรือสญั ญาเช่าทางการเงนิ ฝา่ ยบริหารไดใ้ ช้ รอ้ื ถอนทีค่ าดว่าจะเกิดขนึ้ ในอนาคต (Decommissionning ดุลพินจิ ในการประเมินเง่ือนไขและรายละเอียดของสญั ญา Cost) เมอ่ื มคี วามเปน็ ไปไดค้ อ่ นขา้ งแนท่ จ่ี ะเกดิ ภาระผกู พนั เพ่ือพิจารณาว่ากลุ่มบรรษัทได้โอนหรือรับโอนความเสี่ยง อันเป็นผลเนื่องมาจากเหตุการณ์ในอดีต และสามารถ หรอื ผลประโยชนใ์ นสนิ ทรัพย์ท่ีเชา่ ดังกล่าวแล้วหรือไม่ ประมาณการจ�ำนวนเงินที่ต้องจ่ายได้อย่างสมเหตุสมผล 5.6 มูลคา่ ยตุ ิธรรมของเครื่องมอื ทางการเงนิ โดยได้รับการประเมินจากวิศวกรของบรรษัทภายนอกและ ในการประเมินมูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการ ดุลยพินิจของฝ่ายบริหารของกลุ่มบรรษัท บรรษัทรับรู้ค่า เงินที่ไม่มีการซื้อขายในตลาดและไม่สามารถหาราคา เสอ่ื มราคาและคา่ ใชจ้ า่ ยทางการเงนิ ในงบกำ� ไรขาดทนุ และ ได้ในตลาดซ้ือขายคล่อง ฝ่ายบริหารต้องใช้ดุลพินิจใน ก�ำไรขาดทุนเบด็ เสรจ็ อ่นื การประมาณมูลค่ายุติธรรมของเคร่ืองมือทางการเงิน 5.11 ค่าเผ่ือหน้สี งสัยจะสูญ ดังกล่าว โดยใช้เทคนิคและแบบจ�ำลองการประเมิน ฝ่ายบริหารของกลุ่มบรรษัทพิจารณาต้ังค่าเผื่อหนี้ มูลค่า ซ่ึงตัวแปรที่ใช้ในแบบจ�ำลองได้มาจากการเทียบ สงสัยจะสูญของเงินให้สินเชื่อ ทุกส้ินงวด ณ เวลารายงาน เคียงกับตัวแปรท่ีมีอยู่ในตลาด โดยค�ำนึงถึงความเสี่ยง อย่างไรก็ดีในการประมาณการค่าเผ่ือหน้ีสงสัยจะสูญ ด้านเครดิต สภาพคล่อง ข้อมูลความสัมพันธ์ และการ กลุ่มบรรษัทใช้หลักเกณฑ์ตามท่ีธนาคารแห่งประเทศไทย เปล่ียนแปลงของมูลค่าเคร่ืองมือทางการเงินในระยะยาว กำ� หนดให้ถือปฏบิ ัติ รายงานประจำ�ปี 2561 89

6. การบรหิ ารความเสย่ี ง ต่อรายได้และเงินกองทุนของกลุ่มบรรษัท กลุ่มบรรษัท มีการบริหารความเส่ียงด้านเครดิตจากการผิดนัดช�ำระหน้ี 6.1 ข้อมลู ความเสยี่ งของกลุ่มบรรษัท ของลูกหนี้สินเชื่อท่ีอยู่อาศัยโดยการก�ำหนดเง่ือนไขในการ 6.1.1 ความเส่ยี งดา้ นกลยทุ ธ์ (Strategic Risk) จดั ซอ้ื สนิ เชอ่ื ทเ่ี ปน็ มาตรฐาน กำ� หนดแนวทางการวเิ คราะห์ ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ หมายถึง ความเสี่ยงท่ีเกิด คุณภาพลูกค้าและการติดตามหน้ีตามประเภทความเส่ียง จากการก�ำหนดแผนกลยุทธ์ แผนการด�ำเนินงาน และ เพอื่ ใหม้ นั่ ใจวา่ การบรหิ ารความเสย่ี งดา้ นเครดติ เปน็ ไปตาม การน�ำไปปฏิบัติที่ไม่เหมาะสมหรือไม่สอดคล้องกับสภาพ นโยบายทีก่ �ำหนด แวดลอ้ มทง้ั ภายในและภายนอกอนั จะสง่ ผลกระทบตอ่ ราย 6.1.3 ความเส่ียงด้านตลาด - ความเส่ยี งด้านอตั รา ได้ เงินกองทนุ หรอื การด�ำรงอยู่ของบรรษทั ดอกเบี้ย บรรษทั ไดม้ กี ารกำ� หนดนโยบายการบรหิ ารความเสยี่ ง ความเส่ียงด้านอัตราดอกเบ้ียเกิดขึ้นจากการ ด้านกลยุทธ์ ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของนโยบายการบริหาร เปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบ้ียอันจะมีผลในทางลบต่อ ความเสี่ยงของบรรษัท โดยในการก�ำหนดกลยุทธ์และ รายไดด้ อกเบยี้ สทุ ธขิ องกลมุ่ บรรษทั ความเสย่ี งดงั กลา่ วเกดิ เปา้ หมายทส่ี ำ� คญั ไดท้ ำ� การวเิ คราะหส์ ภาพแวดลอ้ มภายใน ขน้ึ จากความไมส่ อดคลอ้ งกนั ระหวา่ งระยะเวลาคงเหลอื ทงั้ และภายนอก และพิจารณาความเส่ียงที่อาจจะเกิดข้ึน ในกรณีอัตราดอกเบ้ียคงท่ีและอัตราดอกเบี้ยลอยตัวของ ทจี่ ะสง่ ผลกระทบตอ่ การดำ� เนนิ งานของบรรษทั โดยกำ� หนด รายการทางดา้ นสนิ ทรพั ยแ์ ละหนสี้ นิ การบรหิ ารความเสยี่ ง ระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ (Risk Appetite/Risk ที่เกิดจากความไม่สอดคล้องของอัตราดอกเบ้ียตามระยะ Tolerance) รวมท้ังก�ำหนดกระบวนการติดตามผลการ เวลาคงเหลือดังกล่าวเป็นส่วนหนึ่งภายใต้กระบวนการ ด�ำเนินงานผ่านตัวช้ีวัดความเส่ียงที่ส�ำคัญ (Key Risk บริหารความเสี่ยงด้านตลาด โดยประเมินความเส่ียงด้าน Indicator : KRI) รายงานต่อคณะอนุกรรมการก�ำกับดูแล อัตราดอกเบ้ียที่กระทบต่อรายได้ดอกเบี้ยรับและดอกเบ้ีย ด้านบริหารความเส่ียงทราบเป็นรายเดือน เพื่อจะได้มีการ จา่ ย ท้ังในภาพรวมและตามช่วงเวลา (Time Bands) ท่จี ะ แก้ไข หรือก�ำหนดแนวทางในการด�ำเนินงานให้บรรลุเป้า ครบก�ำหนดหรือจะปรบั อัตราดอกเบยี้ คร้งั ถัดไป หมายท่ีก�ำหนด สนิ ทรพั ยท์ างการเงนิ และหนส้ี นิ ทางการเงนิ แสดงดว้ ย 6.1.2 ความเสยี่ งดา้ นเครดติ ยอดคงคา้ งในงบแสดงฐานะการเงนิ แยกตามประเภทอตั รา ความเส่ียงด้านเครดิตมีสาเหตุจากการที่ลูกหนี้ ดอกเบ้ีย ดังตอ่ ไปน้ี หรือคู่สัญญาอาจไม่สามารถปฏิบัติตามสัญญาท่ีเก่ียวข้อง ในการช�ำระหน้ีหรือภาระผูกพันได้ ซ่ึงจะส่งผลกระทบ 90 รายงานประจำ�ปี 2561

งบการเงินรวม หนว่ ย : ล้านบาท 2561 อตั รา 1 ถึง 3 3 ถึง 12 มากกวา่ ไม่มี รวม ดอกเบย้ี เดือน เดือน 1 ปี ดอกเบย้ี ลอยตวั / ภายใน 1 เดือน สนิ ทรพั ย์ทางการเงนิ 45.50 - - - 117.72 163.22 2,130.00 - - - 0.02 2,130.02 รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน 11,020.05 100.57 513.73 2,591.14 3,150.31 17,375.80 เงนิ ลงทนุ เงนิ ให้สนิ เชือ่ แก่ลูกหน้ี 74.78 104.50 2,662.05 9,666.23 - 12,507.56 - - 500.00 4,900.00 - 5,400.00 หนสี้ นิ ทางการเงนิ หุน้ กู้มหี ลกั ประกัน พันธบตั รตลาดรองสนิ เชื่อทอี่ ยอู่ าศยั งบการเงินรวม หน่วย : ล้านบาท 2560 อัตรา 1 ถงึ 3 3 ถงึ 12 มากกวา่ ไมม่ ี รวม ดอกเบย้ี เดือน เดือน 1 ปี ดอกเบยี้ ลอยตัว/ ภายใน 1 เดอื น สินทรพั ย์ทางการเงนิ 47.87 - - - 86.50 134.37 815.00 - - - 0.01 815.01 รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน 10,034.95 280.75 2,454.13 3,729.81 3,464.67 19,964.31 เงินลงทนุ เงินใหส้ ินเชื่อแกล่ ูกหน้ี 48.42 100.99 450.19 12,483.04 - 13,082.64 - - 700.00 5,400.00 - 6,100.00 หนส้ี ินทางการเงนิ หุน้ กมู้ ีหลกั ประกัน พนั ธบตั รตลาดรองสินเช่อื ทอี่ ยูอ่ าศยั รายงานประจำ�ปี 2561 91

งบการเงินเฉพาะบรรษทั หนว่ ย : ล้านบาท 2561 อตั รา 1 ถึง 3 3 ถงึ 12 มากกวา่ ไมม่ ี รวม ดอกเบยี้ เดอื น เดือน 1 ปี ดอกเบี้ย ลอยตวั / ภายใน 1 เดอื น สินทรัพยท์ างการเงนิ 45.28 - - - 115.70 160.98 รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงนิ 2,130.00 - 99.73 1,266.41 0.02 3,496.16 เงินลงทุน เงินใหส้ นิ เช่อื แกล่ ูกหน้ี 11,020.05 100.57 513.73 2,591.14 3,150.31 17,375.80 หนี้สนิ ทางการเงิน 93.64 486.00 - - - 579.64 ตว๋ั สัญญาใช้เงนิ 8,775.60 52.77 เงนิ กูย้ มื 370.75 2,326.27 1,536.57 13,061.96 พันธบัตรตลาดรองสนิ เชือ่ ทอ่ี ยู่อาศยั - - 500.00 4,900.00 - 5,400.00 สนิ ทรพั ย์ทางการเงิน รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน งบการเงินเฉพาะบรรษัท หนว่ ย : ลา้ นบาท เงนิ ลงทนุ 2560 เงินให้สนิ เช่อื แก่ลกู หนี้ อัตรา 1 ถึง 3 3 ถงึ 12 มากกวา่ ไมม่ ี รวม หนสี้ นิ ทางการเงิน ดอกเบ้ีย เดือน เดือน 1 ปี ดอกเบ้ีย ตัว๋ สัญญาใช้เงิน ลอยตวั / เงนิ กยู้ มื ภายใน 1 พนั ธบตั รตลาดรองสินเช่อื ทอี่ ยู่อาศัย เดอื น 47.76 - - - 84.15 131.91 815.00 - - 2,677.81 0.01 3,492.82 10,034.95 280.75 2,454.13 3,729.81 3,464.67 19,964.31 48.72 224.00 - - - 272.72 8,181.59 266.38 2,165.64 3,122.93 1,607.60 15,344.14 - - 700.00 5,400.00 - 6,100.00 6.1.4 ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง บรรษัทมีการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องภายใต้ ความเสยี่ งดา้ นสภาพคลอ่ งเปน็ ความเสยี่ งในกรณี กรอบของนโยบาย ซึ่งประกอบไปด้วยการประเมินติดตาม ที่องค์กรอาจไม่สามารถช�ำระหนี้สินและภาระผูกพันที่มี และรายงานความเส่ียงตามกรอบท่ีได้ก�ำหนดไว้ รวมถึง อยู่ได้ทันตามก�ำหนดซ่ึงอาจท�ำให้ไม่สามารถด�ำเนินธุรกิจ การก�ำหนดเพดานความเส่ียงฐานะสภาพคล่องสุทธิ ต่อไปได้ การติดตามตัวบ่งช้ีและเตือนภัยล่วงหน้าต่อเหตุการณ์ 92 รายงานประจ�ำ ปี 2561

ความเสี่ยงดา้ นสภาพคลอ่ ง การทดสอบสถานการณจ์ �ำลอง ทัง้ น้ี รายละเอยี ดการครบกำ� หนดของสนิ ทรัพย์ทางการเงนิ และการจัดทำ� แผนรองรบั เหตุฉุกเฉนิ เพือ่ ส�ำรองเงินทุน และหนสี้ ินทางการเงิน สรุปได้ดงั นี้ งบการเงินรวม หนว่ ย : ล้านบาท 2561 เมอ่ื ทวงถาม 1 ถึง 3 3 ถึง 12 มากกว่า ไม่ระบุ รวม เดือน เดือน 1 ปี วนั ครบ ก�ำหนด สินทรพั ยท์ างการเงิน 163.22 - - - - 163.22 2,130.02 - - - - 2,130.02 รายการระหวา่ งธนาคารและตลาดเงิน 113.72 541.96 16,675.87 - 17,375.80 เงินลงทุน 44.25 เงนิ ให้สินเชอื่ แกล่ กู หน้ี - 12,507.56 74.78 104.50 2,662.05 9,666.23 - 5,400.00 หนี้สนิ ทางการเงิน - - 500.00 4,900.00 หุ้นกู้มหี ลกั ประกัน พันธบัตรตลาดรองสนิ เช่อื ทอ่ี ย่อู าศัย งบการเงินรวม หนว่ ย : ลา้ นบาท 2560 เมื่อทวงถาม 1 ถึง 3 3 ถึง 12 มากกว่า ไม่ระบุ รวม เดอื น เดือน 1 ปี วนั ครบ ก�ำหนด สนิ ทรพั ยท์ างการเงิน 134.37 - - - - 134.37 815.01 - - - - 815.01 รายการระหวา่ งธนาคารและตลาดเงนิ 57.88 130.32 581.21 19,194.90 - 19,964.31 เงินลงทนุ เงนิ ใหส้ ินเชือ่ แกล่ กู หนี้ 48.42 100.99 450.19 12,483.04 - 13,082.64 - - 700.00 5,400.00 - 6,100.00 หนส้ี ินทางการเงนิ หุ้นกมู้ ีหลกั ประกัน พนั ธบัตรตลาดรองสนิ เช่ือที่อยอู่ าศยั รายงานประจ�ำ ปี 2561 93

งบการเงนิ เฉพาะบรรษัท หนว่ ย : ลา้ นบาท 2561 เมอื่ ทวงถาม 1 ถงึ 3 3 ถงึ 12 มากกวา่ ไมร่ ะบุ รวม เดือน เดอื น 1 ปี วันครบ ก�ำหนด สนิ ทรัพยท์ างการเงิน 160.98 - - - - 160.98 รายการระหวา่ งธนาคารและตลาดเงนิ 2,130.00 - 99.73 1,266.41 0.02 3,496.16 เงินลงทุน 113.72 541.96 16,675.87 เงนิ ให้สนิ เชือ่ แกล่ กู หนี้ 44.25 - 17,375.80 หน้ีสินทางการเงิน 93.64 486.00 - - - 579.64 ตัว๋ สัญญาใช้เงนิ - 13,061.96 เงินกู้ยืม 36.66 92.83 437.68 12,494.79 - 5,400.00 พันธบัตรตลาดรองสนิ เชอื่ ทีอ่ ยอู่ าศัย - - 500.00 4,900.00 สินทรพั ยท์ างการเงนิ รายการระหวา่ งธนาคารและตลาดเงนิ งบการเงินเฉพาะบรรษทั หนว่ ย : ลา้ นบาท เงนิ ลงทนุ 2560 เงินใหส้ ินเช่ือแก่ลกู หนี้ เมอ่ื ทวงถาม 1 ถงึ 3 3 ถึง 12 มากกวา่ ไมร่ ะบุ รวม หน้สี ินทางการเงนิ เดือน เดอื น 1 ปี วันครบ ต๋ัวสัญญาใชเ้ งิน ก�ำหนด เงนิ กยู้ ืม พนั ธบตั รตลาดรองสินเชอ่ื ที่อยอู่ าศัย 131.91 - -- - 131.91 815.00 - - 2,677.81 0.01 3,492.82 57.88 130.32 581.21 19,194.90 - 19,964.31 48.72 224.00 - - - 272.72 46.34 104.92 470.19 14,722.69 - 15,344.14 - 6,100.00 - - 700.00 5,400.00 6.1.5 ความเสย่ี งด้านปฏิบตั ิการ (Operational Risk) ความเส่ียงด้านปฏิบัติการ หมายถึง ความเสี่ยงที่จะเกิดความเสียหายอันเน่ืองมาจากการขาดการก�ำกับดูแล กิจการที่ดีหรือขาดธรรมาภิบาลในองค์กร ขาดการควบคุมภายในที่ดีท่ีเกิดจากกระบวนการปฏิบัติงานภายใน บุคลากร ระบบงาน หรอื เหตุการณ์ภายนอก และครอบคลุมถึงความเสี่ยงด้านกฎหมาย ซ่งึ ส่งผลกระทบตอ่ รายไดแ้ ละเงนิ กองทนุ ของบรรษัท 94 รายงานประจ�ำ ปี 2561

บรรษัทมีการพัฒนาและปรับปรุงการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการอย่างต่อเนื่อง ผ่านเคร่ืองมือบริหาร ความเสี่ยง ท่ีส�ำคัญ ได้แก่ การประเมินการควบคุมภายในด้วยตนเอง (Control Self Assessment : CSA) เพื่อให้ ทุกฝ่ายงานประเมินความเสี่ยงของกระบวนการท�ำงานตนเอง และน�ำมาด�ำเนินการจัดท�ำแผนงานเพ่ือบริหารจัดการ ความเสีย่ งในระดับองค์กร โดยก�ำหนดใหม้ กี ารติดตามและรายงานอยา่ งสม่�ำเสมอรายไตรมาส รวมท้ังมกี ารจดั เกบ็ ข้อมูล เหตุการณค์ วามเสียหาย (Loss Data) โดยรายงานเหตกุ ารณค์ วามเสียหายเปน็ รายเดือนหรอื เมอ่ื เกดิ ความเสยี หายขึ้นกับ องคก์ ร เพอื่ กำ� หนดแนวทางในการปอ้ งกันและควบคุมเพ่ือไม่ใหเ้ กดิ ข้นึ อีกในอนาคต 6.2 มูลค่ายตุ ธิ รรมของตราสารทางการเงนิ 6.2.1 ล�ำดับช้ันของมูลค่ายุตธิ รรม ในการน�ำเทคนิคการวัดมูลค่ายุติธรรมมาใช้ บรรษัทจะต้องพยายามใช้ข้อมูลที่สามารถสังเกตได้ท่ีเกี่ยวข้องกับ สนิ ทรพั ยแ์ ละหน้สี ินทจี่ ะวดั มูลค่ายตุ ธิ รรมน้ันให้มากทส่ี ดุ ลำ� ดบั ชนั้ ของมูลคา่ ยตุ ธิ รรมแบง่ ออกเปน็ สามระดับตามประเภทของข้อมลู ท่ีน�ำมาใช้ในการวดั มูลค่ายตุ ิธรรม ดงั นี้ ระดับ 1 ใช้ข้อมลู ราคาเสนอซอ้ื ขายของสนิ ทรพั ยห์ รอื หนสี้ นิ อย่างเดยี วกันในตลาด ระดับ 2 ใชข้ อ้ มลู อ่นื ที่สามารถสงั เกตได้ของสนิ ทรัพย์หรอื หน้ีสนิ ไมว่ า่ จะเปน็ ขอ้ มลู ทางตรงหรือทางอ้อม ระดบั 3 ใชข้ ้อมูลทีไ่ ม่สามารถสังเกตได้ เชน่ ขอ้ มลู เก่ียวกับกระแสเงินในอนาคตท่กี ิจการประมาณข้ึน 6.2.2 สินทรัพย์และหนสี้ นิ ท่ีแสดงมูลคา่ ด้วยมลู ค่ายุตธิ รรม ณ วนั ที่ 31 ธนั วาคม 2561 และวันที่ 31 ธนั วาคม 2560 มสี นิ ทรพั ยท์ ่ีแสดงมลู คา่ ยุตธิ รรมแยกแสดงตามลำ� ดบั ช้ัน ของมูลค่ายุตธิ รรม ดงั นี้ งบการเงนิ รวม หนว่ ย : ล้านบาท 2561 มูลค่าตามบญั ชี มลู ค่ายตุ ธิ รรม รวม ระดบั ที่ 1 ระดับที่ 2 ระดับท่ี 3 รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน 2.67 2.67 - - 2.67 ธนาคารแห่งประเทศไทย 160.38 160.38 - - 160.38 ธนาคารพาณิชย์ สถาบันการเงนิ เฉพาะกิจ 0.17 0.17 - - 0.17 163.22 163.22 - - 163.22 รวม งบการเงินรวม หนว่ ย : ลา้ นบาท 2560 มลู ค่าตามบัญชี มลู ค่ายตุ ธิ รรม รวม ระดับที่ 1 ระดบั ท่ี 2 ระดับที่ 3 รายการระหวา่ งธนาคารและตลาดเงนิ 1.10 1.10 - - 1.10 ธนาคารแหง่ ประเทศไทย 133.19 133.19 - - 133.19 ธนาคารพาณชิ ย์ สถาบนั การเงนิ เฉพาะกิจ 0.08 0.08 - - 0.08 134.37 134.37 - - 134.37 รวม รายงานประจำ�ปี 2561 95

งบการเงนิ เฉพาะบรรษัท หนว่ ย : ล้านบาท 2561 มลู ค่าตามบญั ชี มลู คา่ ยุตธิ รรม รวม ระดับที่ 1 ระดับท่ี 2 ระดับที่ 3 รายการระหวา่ งธนาคารและตลาดเงนิ 2.67 2.67 - - 2.67 ธนาคารแหง่ ประเทศไทย 158.14 158.14 - - 158.14 ธนาคารพาณชิ ย์ สถาบันการเงนิ เฉพาะกิจ 0.17 0.17 - - 0.17 160.98 160.98 - - 160.98 รวม งบการเงินเฉพาะบรรษัท หน่วย : ล้านบาท 2560 มูลค่าตามบัญชี มลู ค่ายตุ ิธรรม รวม ระดบั ที่ 1 ระดับที่ 2 ระดับท่ี 3 รายการระหวา่ งธนาคารและตลาดเงนิ 1.10 1.10 - - 1.10 ธนาคารแหง่ ประเทศไทย 130.73 130.73 - - 130.73 ธนาคารพาณิชย์ สถาบนั การเงินเฉพาะกจิ 0.08 0.08 - - 0.08 131.91 131.91 - - 131.91 รวม 6.3 การด�ำรงเงินกองทุน กลุ่มบรรษัทได้ค�ำนวณเงินกองทุนตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย ท่ี สกส. 7/2559 ลงวันที่ 11 ตุลาคม 2559 เรอื่ ง หลกั เกณฑก์ ารกำ� กบั ดแู ลเงนิ กองทุนของสถาบนั การเงนิ เฉพาะกจิ โดยให้ใช้บังคับต้งั แตว่ นั ที่ 1 มกราคม 2560 เป็นตน้ ไป ซ่ึงกลุม่ บรรษทั ดำ� รงเงินกองทุนเป็นอตั ราสว่ นกับสนิ ทรัพยเ์ ส่ยี งทงั้ สน้ิ ไมต่ �่ำกว่าร้อยละ 8.5 โดยมีเง่อื นไขวา่ เงนิ กองทุนช้ันท่ี 1 ต่อสินทรพั ย์เส่ยี งทงั้ สน้ิ ตอ้ งเป็นอตั ราสว่ นไม่ต่ำ� กว่าร้อยละ 4.25 ของสินทรพั ยเ์ สี่ยงท้ังส้นิ ณ วันที่ 31 ธนั วาคม 2561 และวนั ท่ี 31 ธนั วาคม 2560 กลมุ่ บรรษทั ด�ำรงเงนิ กองทุนเปน็ อัตราส่วนกบั สนิ ทรัพย์เสยี่ ง และภาระผูกพนั ตามแนวทางและวิธีการที่ธนาคารแหง่ ประเทศไทยกำ� หนด ดังนี้ 96 รายงานประจ�ำ ปี 2561

งบการเงนิ รวม หนว่ ย : ลา้ นบาท 2561 2560 งบการเงนิ เฉพาะบรรษัท 2561 2560 เงินกองทุนช้ันท่ี 1 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 ทนุ 228.33 205.97 228.32 205.97 ส�ำรองตามกฎหมาย (543.23) (548.51) (557.42) (581.38) ก�ำไรสุทธคิ งเหลอื จากการจดั สรร 0.04 0.05 - - สว่ นไดเ้ สียท่ไี ม่มีอำ� นาจควบคมุ 915.14 887.51 900.90 854.59 รวมเงนิ กองทุนชัน้ ท่ี 1 12.10 15.75 12.10 15.75 เงินกองทุนชัน้ ท่ี 2 12.10 15.75 12.10 15.75 เงินส�ำรองสินทรพั ยจ์ ดั ชัน้ ปกติ (general provision) 927.24 903.26 913.00 870.34 รวมเงินกองทุนช้นั ท่ี 2 อัตราส่วนของเงนิ กองทุนตอ่ สนิ ทรพั ยเ์ สี่ยง (รอ้ ยละ) รวมเงินกองทุนทง้ั สิน้ งบการเงินรวม งบการเงินรวมเฉพาะบริษทั อัตราส่วนของเงนิ กองทนุ ชน้ั ท่ี 1 2561 2560 2561 2560 อัตราส่วนของเงินกองทุนทัง้ สิ้น 11.27 9.88 21.18 15.84 11.42 10.05 21.46 16.13 7. ข้อมูลเพิ่มเติม 7.1 รายการระหวา่ งธนาคารและตลาดเงินสทุ ธิ (สินทรพั ย์) งบการเงินรวม หน่วย : ลา้ นบาท 2561 2560 งบการเงินเฉพาะบรรษัท 2561 2560 ในประเทศ 2.67 1.10 2.67 1.10 ธนาคารแห่งประเทศไทย 160.38 133.19 158.14 130.73 ธนาคารพาณิชย์ สถาบนั การเงนิ เฉพาะกจิ 0.17 0.08 0.17 0.08 รวม 163.22 134.37 160.98 131.91 บวก ดอกเบย้ี ค้างรบั - - - - รวม 163.22 134.37 160.98 131.91 ข้อมลู เพ่ิมเตมิ เกีย่ วกบั กระแสเงินสด หน่วย : ลา้ นบาท 7.1.1 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด (ในงบกระแสเงนิ สด) งบการเงินเฉพาะบรรษทั งบการเงินรวม 2561 2560 2561 2560 เงินสด 0.04 0.04 0.04 0.04 รายการระหวา่ งธนาคารและตลาดเงิน 163.22 134.37 160.98 131.91 รวม 163.26 134.41 161.02 131.95 รายงานประจ�ำ ปี 2561 97

7.1.2 การเปลีย่ นแปลงของหนส้ี นิ ท่ีเกดิ จากกิจกรรมจัดหาเงนิ งบการเงนิ รวม หน่วย : ล้านบาท 2561 ต้นงวด เงนิ สดรบั เงินสดจ่าย รายการ ปลายงวด 6,100.00 ที่ไม่ใชต่ ัวเงิน พนั ธบตั รตลาดรองสินเชื่อทอี่ ย่อู าศัย 13,082.64 - (700.00) - 5,400.00 หุน้ กชู้ นดิ มีหลักประกนั (11.73) - (575.08) - 12,507.56 บวก(หกั ) คา่ ใชจ้ ่ายรอตัดบัญชี 19,170.91 - - 3.88 (7.85) - (1,275.08) 3.88 17,899.71 รวม งบการเงินรวม หนว่ ย : ล้านบาท 2560 ต้นงวด เงนิ สดรบั เงนิ สดจา่ ย รายการ ปลายงวด 3,844.50 ทไี่ ม่ใชต่ วั เงนิ ตวั๋ สัญญาใชเ้ งิน 8,100.00 500.00 (4,344.50) - - พนั ธบตั รตลาดรองสนิ เช่ือทอี่ ยอู่ าศัย 13,661.09 1,000.00 (3,000.00) - 6,100.00 หุน้ กชู้ นิดมีหลกั ประกัน (15.91) - (578.45) - 13,082.64 บวก(หกั ) คา่ ใชจ้ า่ ยรอตดั บญั ชี 25,589.68 - - 4.18 (11.73) 1,500.00 (7,922.95) 4.18 19,170.91 รวม งบการเงนิ เฉพาะบรรษัท หนว่ ย : ลา้ นบาท 2561 ต้นงวด เงินสดรับ เงินสดจา่ ย รายการ ปลายงวด 272.72 ท่ไี มใ่ ช่ตัวเงนิ ตวั๋ สัญญาใช้เงนิ 2,060.23 (1,753.31) - 579.64 พนั ธบตั รตลาดรองสนิ เชอื่ ท่อี ยู่อาศยั 6,100.00 - (700.00) - 5,400.00 เงนิ กยู้ มื 15,344.14 - (2,216.90) (65.28) 13,061.96 บวก(หัก) ค่าใชจ้ ่ายรอตัดบัญชี - - 3.88 (7.85) (11.73) 2,060.23 (4,670.21) (61.40) 19,033.75 รวม 21,705.13 98 รายงานประจ�ำ ปี 2561