BUKU PUTIH (Indo Pusaka Berau)

451

452

453

454

455

456

457

458

459

460

461

462

463

464

465

466

467

468

Lampiran Surat Keputusan Direksi No. NOMOR: 016.K/DIR/IPB/2018 LAMPIRAN Manual Manajemen Risiko P . In o Pusaka Berau Oleh 469

1. Latar Belakan an Sasaran Enterprise Risk Management/ 2. Ruan Lin kup EnterpriseRisk consequence Management/ Enterprise Risk Management/ . Da tar Istilah Perusahaan Risiko Risk likelihood Manajemen Risiko Pen elolaan Risiko Risk Management opportunities threat Ke ijakanManajemenRisiko Risk ManagementPolicy projectual Peman ku Kepentin an Stakeholder Satuan Kinerja an Manajemen Risiko 470

Pemilik Risiko Risk ner Enterprise Risk Management Prinsip Manajemen Risiko Risk Management Princi les Enterprise Risk Management Keran ka Kerja Manajemen Risiko Risk Management rame ork Proses Manajemen Risiko Risk Management Process Penetapan Konteks sta lishing the onte t Kriteria Risiko Risk riteria Enterprise Risik Management/ Selera Risiko Risk etite oleransi Risiko Risk olerance Penilaian Risiko Risk ssessment I enti kasi Risiko Risk ldenti cation Analisis Risiko Risk nalysrs 471

in kat Risiko Risk e el aluasiRisiko Risk al ation Risiko Melekat nherent Risk Risiko Sisa Resid al Risk inherent risk Pen en alianInternal nternal ontrol nternal ontrol o er inancial Reporting Nilai Risiko Risk Score Peta Risiko Risk Ma Pro l Risiko Risk Pro le Risk ased udit Strate i Risiko Risk Strategy Miti asi Risiko Risk Mitigation Penan anan Risiko Risk reatment Pemantauan Monitoring Peninjauan Re ie Komunikasi omm nication 472

Konsultasi ons ltation . Re erensi ood orporate o ernance . Sistem Manajemen Risiko          up to date   473

.1 Prinsip Manajemen Risiko Prinsip Manajemen Risiko Risk Management rinciples 1. Men ukun pen apaian sasaran an per aikan kinerja perusahaan 2. Menja i a ian an men atu pa a seluruh proses perusahaan . Menja i a ian alam pen am ilan keputusan . Mempertim an kanketi akpastian an mempen aruhi alam pen apaian sasaran perusahaan . Sistematis terstruktur an tepat aktu 6. Ber asarkan ata in ormasi ter aik stakeholder 474

. Disesuaikan en an kon isi perusahaan 8. Mempertim an kan aktor manusia an u a a perusahaan . ransparan inklusi an to date 10. Dinamis iterati an tan ap terha ap peru ahan 11. Men upa akan tin akan per aikan erkelanjutan alam perusahaan .2 Keran ka Kerja Manajemen Risiko Keran ka Kerja Manajemen Risiko Risk Management rame ork 475

.2.1 Man at an Komitmen Pihak/Pengelol Tugas Pokok dan Tanggung Jawab Utama 1. Dewan Komisaris l Melakukan pengawasan pelaksanaan risiko pengelolaan di tingkat 2. Komite Manajemen perusahaan. Risiko Dewan Komisaris l Memastikanadanya suatu upaya pengawasanyang efektif, proaktif dan bekesinambungan atas berlangsungnya pelaksanaan 3. Komite Audit pengelolaan risiko di tingkat perusahaan. Dewan Komisaris l Sebagai organ Dewan Komisaris dalam upaya pengawasan terhadap 4. Direksi penerapan Manajemen Risiko Perusahaan secara efektif, sesuai dengan Kebijakan Penerapan Manajemen Risiko Korporat yang berlaku di perusahaan. l Sebagai organ Dewan Komisaris dalam upaya pemastian agar pengawasan terhadap pelaksanaan fungsi audit internal perusahaan dapat terlaksan asecara efektif, proaktif dan berkesinambungan, termasuk di dalamnya pengawasan yang efektif atas keberlangsungan pengelolaan risiko yang dilakukan oleh perusahaan. l Memastikan terbangunnya system pengelolaan manajemen risiko perusahaan. l Memastikan tersedianya pro3l risiko perusahaan. l Penanggung jawab utama pelaksanaan pengelolaan risiko di tingkat perusahaan. l Memastikan keberlangsungan pelaksanaan pengelolaan risiko perusahaan secara efektif, proaktif dan berkesinambungan sesuai dengan peraturan dan kebijakan yang berlaku serta elemen tata kelola 476

Manajemen Risiko Perusahaan (Enterprise Risk Management/ERM) (kriteria dampak dan kemungkinan, format peta risiko, standar respon risiko, kebijakan manajemen risiko). l Memastikan ketersediaan sumber daya yang dibutuhkan dalam penerapan manajemen risiko (SDM, finansial serta infrastruktur pendukung lainnya). l Pengambil keputusan dalam pengelolaan risiko di perusahaan. 5. Satuan Kinerja dan l Sebagai suatu unit yang membantu direksi antara lain Manajemen Risiko dalam membangun system pengelolaan risiko, memastikan keberlangsungan pelaksanaan pengelolaan risiko secara efektif, 6. Pemilik Risiko proaktif dan berkesinambungan. 7. Satuan Audit Internal l Memastikan keberlangsungan pelaksanaan pengelolaan risiko secara efektif, proaktif dan berkesinambungan melalui fasilitasi dan konsultasi (serta rekomendasi)terhadap para pemilik risiko dalam melakukan pengelolaan risiko di area tanggung jawab masing- masing. l Memastikan pelaksanaan mitigasi risiko atas kegiatan yang diverifikasi telah sesuai dengan rencana dan berhasil menurunkan level risiko ke level yang dapat diterima perusahaan. l Melaporkan pelaksanaan ERM kepada Direksi. l Sebagai peronil perusahaan yang bertanggung jawab atas pelaksanaan pengelolaan risiko (berikut pelaporannya) secara efektif, proaktif dan berkesinambungan pada area tugas dan tanggung jawab masing-masing dalam rangka melakukan suatu upaya pemastian atas pencapaian sasaran perusahaan. l Melakukan pengelolaan risiko (berikut pelaporannya) yang dihadapi secara efektif, proaktif dan berkesinambungan. l Sebagai suatu fungsi yang membantu Direksi dalam mengidentifikasi atas ketidaksesuaian dalam pelaksanaan penerapan pengelolaan risiko terhadap kebijakan dan prosedur perusahaan yang berlaku berikut dengan pengajuan rekomendasi tindakan korektif/ perbaikan yang diperlukan. l Melaksanakan pemeriksaan/audit atas dokumentasi/pelaporan manajemen risiko melalui audit internal maupun koordinasi dengan auditor eksternal. l Melaksanakan pemeriksanaan/audit bahwa risiko-risiko yang berpotensi mempengaruhi pencapaian sasaran perusahaan telah dikelola dengan baik dan efektif. 477

Level Risk ner L0 Pemilik Risko (Risk Owner/RO) L1 Direktur Utama L2 Direktur Sekretaris Perusahaan L3 Kepala Satuan Manajer Supervisor (SPV) Ahli Muda (AMU) Pelaksana Senior Risk ased udit Maturit ssessment 478

.2.2 Peran an an Keran ka Kerja untuk Pen elolaan Risiko ost ene t nal sis 479

ssessment Risk ecurit on ort hip nternational capa ilit .2. Pelaksanaan Manajemen Risiko Risk ner 480

.2. Pemantauan an Peninjauan Keran ka Kerja maturit assessment Earl Risk ndicators arning stem 481

.2. Pen em an an Berkelanjutan Keran ka Kerja . Proses Manajemen Risiko . .1 Komunikasi an Konsultasi ommuni ation onsultation . .2 Menetapkan Konteks sta lishing the onte t 482

a. Menetapkan Konteks Internal . Menetapkan Konteks ksternal . Menetapkan Konteks Manajemen Risiko 1 Ke ijakan manajemen risiko. 2 Peran an tan un ja a eggregation o uties elegation o uthorities Pen ekatan an meto olo i rainstorming check list o charting 483

kuran kinerja . Menetapkan Kriteria Risiko 1 Kriteria Dampak onse ence riteria 2 Kriteria Kemun kinan ikelihood riteria Meto e Penilaian Risiko Risk Scoring Kate ori Pemerin katan Risiko Risk Ranking ategory Pemetaan Risiko Risk Ma ing 6 Respon Stan ar Risiko Risk Res onse Standard 484

Selera an oleransi Risiko Risk olerance and etite . . Penilaian Risiko Risk Assessment i enti kasi analisis e aluasi risiko Sel Assessment ert s dgement om inasi antara Sel sessment dan ert s dgement a. I enti kasi Risiko 1 Ber asis Sasaran 2 Ber asis Proses 485

stakeholders risk e ent risk agent control . Analisis Risiko . aluasi Risiko 486

. . Ren ana Penan anan Risiko Risk reatment atau Risk Miti ation . . Pemantauan an Peninjauan Monitorin Re ie internal control 487

Risk ner . Strate i Manajemen Risiko Perusahaan maturit capacit uilding 488

maturit 489

490

491

492

493

494

495

496

497

498

499

500