รายงานการวิเคราะห์งบประมาณ 2564

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : รัฐวสิ าหกจิ (กระทรวงการคลัง) 3. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ 3.1 งบประมาณตามแผนงาน งบประมาณปี 2564 ธนาคารออมสินไดร้ บั จดั สรรทงั้ สน้ิ จํานวน 5,498.2882 ลา้ นบาท เพมิ่ ขน้ึ จาก ปีงบประมาณ 2563 จํานวน 452.8489 ลา้ นบาท คดิ เปน็ ร้อยละ 8.98 โดยงบประมาณจําแนกตามแผนงาน ต่างๆ ดงั นี้ หน่วย : ล้านบาท แผนงาน งบประมาณ รอ้ ยละ รวมทั้งสน้ิ 5,498.2882 100.00 1. แผนงานยุทธศาสตร์ 1.1 แผนงานยทุ ธศาสตรเ์ พื่อสนับสนนุ ด้านการสรา้ งความสามารถในการ 5,498.2882 100.00 แขง่ ขัน ทม่ี า : เอกสารงบประมาณ 3.2 งบประมาณตามงบรายจ่าย หน่วย : ล้านบาท แผนงาน / ผลผลติ หรือโครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนินการ งบลงทนุ งบเงินอดุ หนนุ งบรายจา่ ยอน่ื เงินนอก งปม. รวม - - รวมทง้ั สนิ้ - - - - 5,498.2882 - 5,498.2882 แผนงานยทุ ธศาสตร์เพอื่ สนบั สนุนดา้ นการ - - - - 5,498.2882 - 5,498.2882 สรา้ งความสามารถในการแข่งขัน โครงการท่ี 1 โครงการใหค้ วามชว่ ยเหลอื - - - - 505.8240 - 505.8240 ทางการเงนิ แกผ่ ้ปู ระกอบการใน 3 จังหวดั ชายแดนภาคใต้ - - - - 364.9213 - 364.9213 โครงการท่ี 2 โครงการชดเชยตน้ ทุนเงนิ และภาระดอกเบย้ี จากการดาํ เนินงานตาม - - - - 3,878.1224 - 3,878.1224 นโยบายรัฐบาล โครงการท่ี 3 โครงการสนิ เช่ือดอกเบย้ี ต่าํ เพอ่ื - - 749.4205 - 749.4205 เปน็ เงนิ ทุนหมนุ เวยี นให้แกผ่ ู้ประกอบกจิ การ SMEs โครงการที่ 4 โครงการชดเชยเงนิ ตน้ และ ตน้ ทนุ เงนิ ทธี่ นาคารออมสินสํารองจ่าย ทีม่ า : เอกสารงบประมาณ สาํ นกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 7

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : รฐั วสิ าหกจิ (กระทรวงการคลัง) 4. ข้อมูลรายงานการเงนิ การแสดงฐานะการเงนิ 2561 2562 เพ่มิ (ลด) หน่วย : ล้านบาท สนิ ทรพั ย์ (1) 92,657.6687 หน้ีสิน (2) 2,704,966.5934 2,797,624.2621 92,191.4716 รอ้ ยละ 3.4 2,502,400.6246 2,594,592.0962 466.1970 3.7 ทุน (3) 202,565.9688 203,032.1658 0.2 ทม่ี า : ระบบ CFS กรมบญั ชีกลาง สืบคน้ ขอ้ มลู เม่ือวนั ท่ี 3 ก.ค. 2563 สาํ นกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 8

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาํ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : รัฐวสิ าหกิจ (กระทรวงการคลัง) ธนาคารออมสนิ งบแสดงผลการดาเนนิ งานทางการเงิน สาหรบั ปสี นิ้ สดุ วันที่ 31 ธนั วาคม 2562 (หน่วย:บาท) รายไดจ้ ากการดาเนนิ งาน 2562 (ประจาป)ี 2561 (ประจาป)ี รายไดด้ อกเบย้ี สทุ ธิ รายไดด้ อกเบยี้ 97,519,299,224.10 96,607,634,507.92 คา่ ใชจ้ ่ายดอกเบยี้ 41,533,517,459.36 35,428,966,192.09 รวมรายไดด้ อกเบย้ี สทุ ธิ 55,985,781,764.74 61,178,668,315.83 รายไดค้ า่ ธรรมเนียมและบรกิ ารสทุ ธิ รายไดค้ า่ ธรรมเนียมและบริการ 6,207,772,288.88 7,101,311,272.33 คา่ ใชจ้ ่ายคา่ ธรรมเนียมและบริการ 1,402,108,498.62 1,028,727,502.72 รวมรายไดค้ า่ ธรรมเนียมและ 4,805,663,790.26 6,072,583,769.61 บริการสทุ ธิ 139,500,825.76 94,634,393.04 กาํ ไร (ขาดทนุ ) สุทธจิ ากธรุ กรรมเพอื่ คา้ และปริวรรตเงนิ ตราตา่ งประเทศ 2,143,721,135.55 7,635,090,398.30 312,843,979.57 464,872,674.21 กําไร (ขาดทุน) สุทธจิ ากเงนิ ลงทนุ ส่วนแบ่งกาํ ไร (ขาดทนุ ) จากเงนิ ลงทุน 1,893,806,564.25 1,616,688,323.94 ตามวธิ สี ่วนไดเ้ สยี 1,663,305,150.44 1,305,364,174.66 รายไดเ้ งนิ ปนั ผล 5,864,126,265.03 6,130,695,023.15 รายไดจ้ ากการดําเนินงานอน่ื ๆ 72,808,749,475.60 84,498,597,072.74 รายไดจ้ ากธรุ กรรมนโยบายรัฐ รวมรายไดจ้ ากการดาเนินงาน 30,343,248,389.19 29,596,823,777.28 คา่ ใช้จา่ ยจากการดาเนนิ งานอน่ื ๆ รวมคา่ ใช้จา่ ยจากการดาเนินงานอนื่ ๆ 6,111,454,887.60 6,901,356,961.97 คา่ ใช้จา่ ยจากธรุ กรรมนโยบายรัฐ 6,111,454,887.60 6,901,356,961.97 คา่ ใชจ้ ่ายจากธรุ กรรมนโยบายรัฐ รวมคา่ ใช้จา่ ยจากธรุ กรรมนโยบายรัฐ 12,306,096,355.58 17,017,559,333.55 หนสี้ ญู หนส้ี งสยั จะสญู และขาดทนุ จากการ 12,306,096,355.58 17,017,559,333.55 ดอ้ ยคา่ หนี้สูญ หนีส้ งสัยจะสญู 24,047,949,843.23 30,982,856,999.94 รวมหนสี้ ญู หนส้ี งสยั จะสญู และ 24,047,949,843.23 30,982,856,999.94 ขาดทนุ จากการดอ้ ยคา่ รายไดส้ งู (ตา่ )กว่าคา่ ใช้จา่ ยสทุ ธิ รายไดส้ งู /ตา่ กว่าคา่ ใช้จา่ ยกอ่ นตน้ ทนุ การเงิน รายไดส้ งู (ตา่ )กว่าคา่ ใช้จา่ ยสทุ ธิ 24,047,949,843.23 30,982,856,999.94 ที่มา : ระบบ CFS กรมบัญชกี ลาง สืบคน้ ขอ้ มลู เมอ่ื วนั ท่ี 3 ก.ค. 2563 สาํ นักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 9

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาํ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : รฐั วิสาหกจิ (กระทรวงการคลงั ) 5. ผลการเบกิ จ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2561 – 2563) ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561 งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบกิ จา่ ย (ล้านบาท) ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทนุ รวม จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ 5,649.882 - 5,649.882 5,241.535 92.77 - - 5,241.535 92.77 ปีงบประมาณ พ.ศ. 2562 งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบกิ จา่ ย (ล้านบาท) ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ 5,931.110 - 5,931.110 5,715.344 96.36 - - 5,715.344 96.36 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 ณ วันท่ี 31 พ.ค. 2563 งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) เบกิ จา่ ย (ล้านบาท) ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ 5,045.439 - 5,045.439 4,610.431 91.37 - - 4,610.431 91.37 ทมี่ า : กรมบัญชกี ลาง ประสทิ ธภิ าพการเบิกจา่ ยอยใู่ นระดบั สงู เนอื่ งจากเป็นการชดเชยโครงการตามนโยบายรฐั ที่ดาํ เนินการ แล้วในอดีตเป็นหลัก และมีวงเงนิ เบิกจา่ ยมากต่อการเบิกจา่ ย 1 คร้ัง สาํ นักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 10

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : รฐั วิสาหกิจ (กระทรวงการคลัง) ธนาคารพฒั นาวสิ าหกิจขนาดกลางและขนาดยอ่ มแหง่ ประเทศไทย (เอกสารงบประมาณขาวคาด แดง ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 14 หน้า 281) 1. วสิ ัยทัศน์ พนั ธกิจ อานาจหน้าที่ - วิสัยทัศน์ เปน็ ธนาคารหลักของรฐั เพ่ือการพัฒนา SMEs ไทย ให้เติบโตและยง่ั ยืน - พันธกจิ 1. สนับสนุนการเข้าถงึ แหล่งเงนิ ทนุ และจัดสรรทรัพยากร เพม่ิ ความสะดวก ความคล่องตัวใหก้ ับ SMEs ไทย ดว้ ยบริการทางการเงินครบวงจรอย่างมปี ระสิทธิภาพ 2. สนับสนุนและพัฒนา เพ่ิมศกั ยภาพ SMEs ไทย ให้เตบิ โตอย่างยง่ั ยืน ร่วมกับพนั ธมิตรทั้งภาครัฐ และเอกชน 3. จัดใหม้ กี ารพัฒนากระบวนการให้บริการ การบริหารจัดการองคก์ รและบคุ ลากรอย่างมี ธรรมาภิบาลให้ทนั สมัยและสอดคล้องกับสภาวการณ์ทเี่ ปลี่ยนแปลงไป เพื่อสร้างความเช่ือมน่ั แก่ผมู้ ีสว่ นได้ส่วน เสยี 2. ความเชื่อมโยงกบั ยุทธศาสตรช์ าติ เป้าหมาย ตัวช้ีวัดแผนแม่บทภายใตย้ ุทธศาสตร์ชาติ แผนพฒั นา เศรษฐกจิ และสงั คมแห่งชาติ นโยบายสาคัญ สาํ นกั งบประมาณของรฐั สภาไดพ้ จิ ารณาข้อเสนอการจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 ของหน่วยรบั งบประมาณน้ีแล้ว พบวา่ มีความสอดคล้องกับวัตถุประสงคข์ องแผนงานงบประมาณ ภายใต้ยุทธศาสตรก์ ารจดั สรรงบประมาณรายจ่ายประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 รวมทั้งแผนพัฒนา เศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ และยุทธศาสตรช์ าติ แต่การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายเปน็ ไปเพ่ือชดเชยผลการ ดาํ เนินงานโครงการตามนโยบายรัฐ ท่ดี าํ เนนิ การแลว้ ในอดีตเป็นหลัก หรือเพื่อชดเชยภาระงบประมาณ ค้างจา่ ย ท่รี ฐั บาลต้องชดใช้คืนใหก้ ับหนว่ ยรบั งบประมาณ ทไี่ ดท้ าํ การสํารองคา่ ใชจ้ ่ายไปกอ่ น ดงั นน้ั การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจําปีแกห่ น่วยรบั งบประมาณนี้ จะไม่ก่อให้เกิดผลลัพธ์ในปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 สํานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 11

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : รัฐวสิ าหกิจ (กระทรวงการคลัง) 3. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ 3.1 งบประมาณตามแผนงาน งบประมาณปี 2564 ธนาคารพัฒนาวสิ าหกจิ ขนาดกลางและขนาดย่อมแห่งประเทศไทยไดร้ ับจัดสรร ทง้ั สน้ิ จาํ นวน 666.7750 ล้านบาท ลดลงจากปงี บประมาณ 2563 จาํ นวน 719.9741 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ -51.92 โดยงบประมาณจาํ แนกตามแผนงานต่าง ๆ ดังน้ี หน่วย : ลา้ นบาท แผนงาน งบประมาณ ร้อยละ รวมท้ังสนิ้ 666.7750 100 1. แผนงานยทุ ธศาสตร์ 1.1 แผนงานยุทธศาสตร์เพ่ือสนบั สนุนดา้ นการสรา้ งความสามารถในการ 666.7750 100 แขง่ ขัน ที่มา : เอกสารงบประมาณ 3.2 งบประมาณตามงบรายจ่าย หนว่ ย : ลา้ นบาท แผนงาน / ผลผลติ หรือโครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนินการ งบลงทนุ งบเงินอดุ หนุน งบรายจา่ ยอน่ื เงินนอก งปม. รวม รวมทงั้ สน้ิ - - - - 666.7750 - 666.7750 แผนงานยทุ ธศาสตร์เพอ่ื สนบั สนนุ ดา้ นการ - - - - 666.7750 - 666.7750 สรา้ งความสามารถในการแข่งขัน โครงการท่ี 1 โครงการสนิ เชอ่ื ฟน้ื ฟู SMEs -- - - 92.6479 - 92.6479 จากอทุ กภัยและภัยพบิ ัตปิ ี 2560 โครงการท่ี 2 โครงการสินเชอื่ SMEs -- - - 166.8166 - 166.8166 Transformation Loan โครงการท่ี 3 โครงการสนิ เชอ่ื เพอ่ื ยกระดบั -- - - 407.3105 - 407.3105 เศรษฐกจิ ชุมชน (Local Economy Loan) ท่มี า : เอกสารงบประมาณ สาํ นักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 12

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : รฐั วสิ าหกิจ (กระทรวงการคลงั ) 4. ข้อมลู รายงานการเงนิ หน่วย : ล้านบาท การแสดงฐานะการเงิน 2561 2562 เพม่ิ (ลด) ร้อยละ สนิ ทรัพย์ (1) 109,824.5250 111,711.3418 หน้สี ิน (2) 1,886.8168 1.7 ทุน (3) 99,874.2133 104,615.3355 4,741.1222 4.7 9,950.3117 7,096.0062 -2,854.3055 -28.7 ที่มา : ระบบ CFS กรมบญั ชีกลาง สบื ค้นข้อมลู เมื่อวนั ท่ี 3 ก.ค. 2563 สาํ นกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 13

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาํ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : รัฐวิสาหกจิ (กระทรวงการคลงั ) ธนาคารพฒั นาวสิ าหกจิ ขนาดกลางและขนาดยอ่ มแหง่ ประเทศไทย งบแสดงผลการดาเนินงานทางการเงิน สาหรับปสี น้ิ สดุ วันที่ 31 ธนั วาคม 2562 รายไดจ้ าการดาเนนิ งาน 2562 (ประจาป)ี (หน่วย:บาท) รายไดด้ อกเบยี้ สทุ ธิ 2561 (ประจาป)ี รายไดด้ อกเบยี้ 2,767,372,863.93 คา่ ใชจ้ ่ายดอกเบย้ี 815,895,759.39 3,399,301,721.02 รวมรายไดด้ อกเบยี้ สทุ ธิ 804,938,468.32 รายไดค้ า่ ธรรมเนยี มและบริการสทุ ธิ 1,951,477,104.54 รวมรายไดค้ า่ ธรรมเนยี มและบรกิ ารสทุ ธิ 2,594,363,252.70 กาํ ไร (ขาดทุน) สทุ ธจิ ากธรุ กรรมเพอื่ คา้ และปริวรรตเงนิ ตรา 222,233,834.47 1,655,174.91 81,676,173.75 ตา่ งประเทศ 1,399,783.35 กาํ ไร (ขาดทนุ ) สุทธจิ ากหนีส้ ินทางการเงนิ ทก่ี าํ หนดให้แสดง 12,612.07 (13,753.52) ดว้ ยมลู คา่ ยุตธิ รรม (9,950,020.63) กาํ ไร (ขาดทนุ ) สุทธจิ ากเงนิ ลงทุน (9,654,000.00) รายไดจ้ ากการดาเนินงานอนื่ ๆ 11,993,900.69 รายไดจ้ ากเงนิ ปนั ผล 185,368,361.14 11,056,507.18 กาํ ไรจาการขายลกู หนี้ 168,216,008.00 533,835,063.02 รายไดอ้ นื่ ๆ 365,578,269.83 171,996,797.49 รวมรายไดจ้ ากการดาเนินงานอนื่ ๆ 716,888,367.69 รายไดจ้ ากธรุ กรรมนโยบายรฐั 2,784,000,385.92 รายไดจ้ ากธรุ กรรมนโยบายรัฐ 2,784,000,385.92 2,314,290,803.72 รวมรายไดจ้ ากธรุ กรรมนโยบายรัฐ 5,315,007,361.11 2,314,290,803.72 รวมรายไดจ้ าการดาเนนิ งาน 5,698,950,627.69 743,436,085.05 คา่ ใช้จา่ ยจากการดาเนินงาน 3,177,766.89 804,202,211.62 คา่ ใช้จา่ ยจากการดาเนนิ งานอน่ื ๆ 3,237,215.74 คา่ ใช้จ่ายเกย่ี วกบั พนักงาน 199,926,987.06 คา่ ตอบแทนกรรมการ 36,751.00 198,355,025.79 คา่ ใชจ้ ่ายเกย่ี วกบั อาคารสถานทแ่ี ละอปุ กรณ์ 24,827.00 คา่ ภาษอี ากร 1,981,487,876.69 คา่ ใช้จ่ายตราสารอนุพนั ธ์ 189,409,938.50 271,131,315.52 คา่ ใชจ้ ่ายอน่ื 354,270,819.57 รวมคา่ ใช้จา่ ยจากการดาเนินงานอน่ื ๆ 3,117,475,405.19 1,631,221,415.24 คา่ ใช้จา่ ยจากธรุ กรรมนโยบายรฐั คา่ ใชจ้ ่ายจากธรุ กรรมนโยบายรัฐ (5,238,471,648.50) (2,336,503,133.93) รวมคา่ ใช้จา่ ยจากธรุ กรรมนโยบายรัฐ 5,238,471,648.50 2,336,503,133.93 หนสี้ ญู หนสี้ งสยั จะสญู และขาดทนุ จากการดอ้ ยคา่ หนส้ี ูญ หน้สี งสัยจะสญู 2,817,376,266.68 1,711,550,839.81 รวมหนส้ี ญู หนส้ี งสยั จะสญู และขาดทนุ จากการดอ้ ยคา่ 2,817,376,266.68 1,711,550,839.81 5,679,275,388.98 รวมคา่ ใช้จา่ ยจากการดาเนินงาน 11,173,323,320.37 รายไดส้ งู /ตา่ กว่าคา่ ใช้จา่ ยกอ่ นตน้ ทนุ การเงิน (5,858,315,959.26) 19,675,238.71 19,675,238.71 รายไดส้ งู (ตา่ )กวา่ คา่ ใช้จา่ ยสทุ ธิ (5,858,315,959.26) ท่มี า : ระบบ CFS กรมบญั ชีกลาง สบื ค้นข้อมลู เม่ือวันที่ 3 ก.ค. 2563 สาํ นกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 14

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : รฐั วสิ าหกจิ (กระทรวงการคลัง) 5. ผลการเบิกจา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2561 – 2563) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2561 งปม. หลงั โอนฯ (ล้านบาท) เบกิ จ่าย (ล้านบาท) ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทนุ รวม จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ 162.981 - 162.981 162.981 100.00 - - 162.981 100.00 ปีงบประมาณ พ.ศ. 2562 งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบิกจา่ ย (ล้านบาท) ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ 492.515 - 492.515 492.515 100.00 - - 492.515 100.00 ปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 ณ วันท่ี 31 พ.ค. 2563 งปม. หลงั โอนฯ (ล้านบาท) เบิกจ่าย (ลา้ นบาท) ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทนุ รวม จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ 1,386.749 - 1,386.749 1,386.749 100.00 - - 1386.749 100.00 ทีม่ า : กรมบญั ชีกลาง ประสทิ ธภิ าพการเบกิ จา่ ยอยใู่ นระดบั สูงเนอ่ื งจากเป็นการชดเชยโครงการตามนโยบายรฐั ทีด่ ําเนินการ แลว้ ในอดีตเป็นหลกั และมวี งเงินเบกิ จ่ายมากต่อการเบิกจ่าย 1 คร้งั 6. ขอ้ สังเกต/ความเหน็ ของ PBO 6.1 สภาพคล่องของ SME ไทยในปัจจุบัน กับการระบาดของไวรัส COVID-19 โครงการตามนโยบายรฐั ท่ีอย่ใู นความรบั ผดิ ชอบของธนาคารพฒั นาวิสาหกจิ ขนาดกลางและขนาด ย่อมฯ เป็นการให้ความชว่ ยเหลอื แกว่ ิสาหกจิ ขนาดกลางและขนาดย่อมในลักษณะสินเชื่อดอกเบย้ี ต่ํา โดยรฐั บาลรับภาระชดเชยส่วนต่างอตั ราดอกเบี้ยดงั กลา่ ว ทัง้ นี้ ภายใต้สถานการณ์ปัจจุบันทม่ี กี ารระบาดของ ไวรสั COVID-19 ทําใหป้ ระชาชนปรบั ลดระดบั การบรโิ ภคและการเดนิ ทางท่องเทีย่ ว ทําใหว้ ิสาหกิจขนาดกลาง และขนาดย่อมจาํ นวนมากมรี ายได้ลดลง และขอ้ มูลจากธนาคารไทยพาณชิ ย์ (https://www.scbeic.com/th/ detail/product/6842) พบวา่ ธรุ กจิ ขนาดเล็กของประเทศไทยในภาคบริการมสี ดั สว่ นของบริษทั ท่ีมี Cash Buffer Days น้อยกวา่ 60 วนั โดยเฉพาะในสาขาธุรกจิ โรงแรมและร้านอาหาร การศกึ ษา สารสนเทศ และ อสังหารมิ ทรัพย์ ซ่งึ แสดงใหเ้ ห็นว่า ธุรกิจขนาดเลก็ ของไทยมสี ภาพคลอ่ งอยูใ่ นระดับตาํ่ ดังนัน้ ธนาคารพฒั นา วสิ าหกิจขนาดกลางและขนาดยอ่ มฯ จะมีแนวทางการให้ความช่วยเหลอื ธุรกจิ ขนาดกลางและขนาดยอ่ มต่าง ๆ อย่างไร (หมายเหตุ : Cash Buffer Days คอื จาํ นวนวนั ทีธ่ ุรกิจสามารถดาํ เนนิ กิจการต่อไปไดห้ รอื สามารถจา่ ยรายจ่าย ต่าง ๆ เมื่อปราศจากรายรบั ท่ีเป็นตวั เงนิ ) สํานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 15

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : รัฐวิสาหกจิ (กระทรวงการคลัง) บรษิ ทั ประกันสนิ เช่อื อตุ สาหกรรมขนาดย่อม (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 14 หนา้ 353) 1. วสิ ัยทศั น์ พนั ธกจิ อานาจหนา้ ที่ - วิสยั ทศั น์ เปน็ ศนู ย์กลางการเช่ือมโยงเงินทนุ และโอกาสทางธุรกจิ แห่งชาติให้แก่ SMEs เพอ่ื การเติบโตทยี่ ั่งยืน - พนั ธกจิ 1. พัฒนาศักยภาพ SMEs และผู้ประกอบการรายย่อยเพ่ือให้เขา้ ถงึ แหล่งเงินทนุ และองค์ความรู้ทงั้ ระบบ 2. ผลักดนั SMEs และผ้ปู ระกอบการรายย่อยให้เตบิ โตอย่างก้าวกระโดดด้วยนวัตกรรมทางการเงิน 3. เช่ือมโยงเครือขา่ ยธรุ กจิ ครบวงจรสาํ หรบั SMEs และผปู้ ระกอบการรายย่อย 4. ยกระดับขดี ความสามารถองค์กรเพื่อการสนับสนุนเศรษฐกจิ ฐานรากอย่างบรู ณาการ 5. ส่งเสริมการดาํ เนนิ งานทโ่ี ปร่งใสในทกุ ระดับองค์กรอย่างย่ังยืน 2. ความเช่ือมโยงกบั ยุทธศาสตรช์ าติ เป้าหมาย ตวั ช้ีวดั แผนแมบ่ ทภายใตย้ ุทธศาสตรช์ าติ แผนพฒั นา เศรษฐกจิ และสงั คมแหง่ ชาติ นโยบายสาคญั สํานกั งบประมาณของรัฐสภาได้พิจารณาข้อเสนอการจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 ของหนว่ ยรบั งบประมาณน้ีแล้ว พบว่า มีความสอดคล้องกบั วตั ถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ ภายใตย้ ทุ ธศาสตร์การจดั สรรงบประมาณรายจ่ายประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 รวมท้ังแผนพฒั นา เศรษฐกจิ และสังคมแห่งชาติ และยุทธศาสตร์ชาติ แต่การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายเป็นไปเพื่อชดเชยผลการ ดาํ เนนิ งานโครงการตามนโยบายรัฐ ทด่ี าํ เนินการแล้วในอดีตเป็นหลกั หรอื เพื่อชดเชยภาระงบประมาณคา้ งจา่ ย ท่รี ฐั บาลต้องชดใช้คนื ให้กับหน่วยรับงบประมาณ ที่ได้ทาํ การสาํ รองค่าใช้จา่ ยไปก่อน ดงั น้นั การจัดสรร งบประมาณรายจ่ายประจําปีแกห่ นว่ ยรับงบประมาณน้ี จะไม่ก่อใหเ้ กิดผลลพั ธใ์ นปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 สาํ นักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 16

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : รฐั วิสาหกิจ (กระทรวงการคลงั ) 3. สรุปภาพรวมงบประมาณ 3.1 งบประมาณตามแผนงาน งบประมาณปี 2564 บรรษัทประกันสินเชือ่ อุตสาหกรรมขนาดยอ่ มไดร้ บั จัดสรรทง้ั ส้ิน จํานวน 7,034.4480 ลา้ นบาท เพ่ิมขึ้นจากปงี บประมาณ 2563 จาํ นวน 2,960.7337 ลา้ นบาท คดิ เปน็ ร้อยละ 72.68 โดยงบประมาณจําแนกตามแผนงานตา่ ง ๆ ดงั นี้ แผนงาน หน่วย : ลา้ นบาท รวมท้ังส้ิน 1. แผนงานยทุ ธศาสตร์ งบประมาณ รอ้ ยละ 7,034.4480 100.00 1.1 แผนงานยุทธศาสตร์เพื่อสนบั สนุนด้านการสรา้ งความสามารถในการ แขง่ ขัน 7,034.4480 100.00 ท่ีมา : เอกสารงบประมาณ 3.2 งบประมาณตามงบรายจา่ ย แผนงาน / ผลผลติ หรือโครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนินการ งบลงทนุ หน่วย : ล้านบาท รวมทง้ั สน้ิ - - - งบเงินอดุ หนนุ งบรายจา่ ยอน่ื เงินนอก งปม. รวม แผนงานยทุ ธศาสตร์เพอ่ื สนบั สนุนดา้ นการ - - - สรา้ งความสามารถในการแข่งขัน - 7,034.4480 2,037.2411 9,071.6891 โครงการที่ 1 โครงการคํา้ ประกนั สินเชอ่ื - 7,034.4480 2,037.2411 9,071.6891 วสิ าหกจิ ขนาดกลางและขนาดย่อม -- - - 7,034.4480 2,037.2411 9,071.6891 ทม่ี า : เอกสารงบประมาณ สํานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 17

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : รัฐวิสาหกิจ (กระทรวงการคลงั ) 4. ข้อมูลรายงานการเงิน หนว่ ย : ล้านบาท การแสดงฐานะการเงิน 2561 2562 เพ่มิ (ลด) รอ้ ยละ สนิ ทรพั ย์ (1) หนสี้ ิน (2) 23,625.9421 24,108.4848 482.5427 2.0 ทนุ (3) 14,957.3438 14,780.6263 -176.7175 -1.2 8,668.5982 9,327.8584 659.2602 7.6 ท่ีมา : ระบบ CFS กรมบญั ชกี ลาง สืบคน้ ขอ้ มลู เม่ือวันท่ี 3 ก.ค. 2563 บรรษทั ประกนั สนิ เช่ืออตุ สาหกรรมขนาดยอ่ ม งบแสดงผลการดาเนินงานทางการเงิน สาหรบั ปสี นิ้ สดุ วันที่ 31 ธนั วาคม 2562 2562 (ประจาป)ี (หน่วย:บาท) 2561 (ประจาป)ี รายไดจ้ าการดาเนินงาน 243,738,330.57 รายไดด้ อกเบย้ี สทุ ธิ 243,738,330.57 รายไดด้ อกเบยี้ 324,973,301.45 7,115,554,824.00 7,115,554,824.00 รวมรายไดด้ อกเบยี้ สทุ ธิ 324,973,301.45 (6,566,521,448.80) รายไดค้ า่ ธรรมเนยี มและบรกิ ารสทุ ธิ (6,566,521,448.80) รายไดค้ า่ ธรรมเนียมคา้ ประกนั 549,033,375.20 179,478,333.42 รายไดค้ า่ ธรรมเนียมและบริการ 95,720,473.15 1,067,970,512.34 รวมรายไดค้ า่ ธรรมเนียมคา้ ประกนั 6,941,154,796.20 312,471,802.01 รวมรายไดค้ า่ ธรรมเนียมและบริการ 6,941,154,796.20 10,000,354.78 62,063,652.93 คา่ ใช้จา่ ยคา่ ธรรมเนียมและบริการ 88,388,727.46 คา่ ใช้จา่ ยคา่ ประกนั ชดเชย 0.00 472,924,537.18 รวมคา่ ใช้จา่ ยคา่ ธรรมเนยี มและบริการ 368,850,048.24 รวมคา่ ใช้จา่ ยคา่ ประกนั ชดเชย 368,850,048.24 รวมรายไดค้ า่ ธรรมเนียมและบรกิ ารสทุ ธิ 7,310,004,844.44 กาํ ไร (ขาดทุน) สุทธจิ ากเงนิ ลงทนุ 389,008,229.58 รายไดจ้ ากการดาํ เนินงานอน่ื ๆ 137,351,975.17 รวมรายไดจ้ าการดาเนนิ งาน 8,161,338,350.64 คา่ ใช้จา่ ยจากการดาเนนิ งานอนื่ ๆ คา่ ใช้จ่ายเกยี่ วกบั พนักงาน 361,779,272.45 คา่ ตอบแทนกรรมการ 6,764,881.45 คา่ ใช้จ่ายเกยี่ วกบั อาคารสถานทแ่ี ละอปุ กรณ์ 73,907,257.51 อน่ื ๆ 96,117,638.13 หนส้ี ญู หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการดอ้ ยคา่ 6,868,997,603.77 รวมคา่ ใช้จา่ ยจากการดาเนินงานอนื่ ๆ 7,407,566,653.31 ทม่ี า : ระบบ CFS กรมบญั ชกี ลาง สบื ค้นขอ้ มลู เม่ือวนั ท่ี 3 ก.ค. 2563 สํานกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 18

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : รฐั วิสาหกิจ (กระทรวงการคลัง) 5. ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปียอ้ นหลัง (พ.ศ. 2561 - 2563) ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561 งปม. หลงั โอนฯ (ล้านบาท) เบกิ จ่าย (ลา้ นบาท) ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทนุ รวม จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ 4,475.550 - 4,475.550 4,475.550 100.00 - - 4,475.550 100.00 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2562 งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบิกจ่าย (ลา้ นบาท) ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ 4,888.479 - 4,888.479 4,888.479 100.00 - - 4,888.479 100.00 ปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 ณ วนั ที่ 31 พ.ค. 2563 งปม. หลงั โอนฯ (ล้านบาท) เบิกจ่าย (ลา้ นบาท) ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทนุ รวม จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ 4,073.714 - 4,073.714 4,073.714 100.00 - - 4,073.714 100.00 ที่มา : กรมบญั ชีกลาง ประสทิ ธภิ าพการเบิกจ่ายอย่ใู นระดับสงู เนอื่ งจากเป็นการชดเชยโครงการตามนโยบายรฐั ทดี่ ําเนนิ การ แลว้ ในอดตี เป็นหลัก และมีวงเงินเบกิ จ่ายมากต่อการเบิกจ่าย 1 ครง้ั 6. ข้อสงั เกต/ความเห็นของ PBO 6.1 การเพิม่ ขึ้นของงบประมาณในปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 บรรษทั ประกนั สินเชื่ออตุ สาหกรรมขนาดย่อมไดร้ บั จดั สรรงบประมาณรายจ่ายปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 จาํ นวน 7,034.4480 ล้านบาท เพิ่มขึน้ จากปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 จาํ นวน 2,960.7337 ล้านบาท คิดเปน็ ร้อยละ 72.68 ทงั้ นี้ ได้เปรยี บเทียบกับรายการงบประมาณในปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 แล้ว พบวา่ รายการงบประมาณมจี ํานวนใกลเ้ คยี งกัน แต่วงเงินต่อรายการงบประมาณในปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 กลับมคี ่าสูงกวา่ มาก ซ่ึงอาจสะท้อนใหเ้ ห็นถึงภาระงานทีเ่ พ่ิมขนึ้ เกี่ยวกับภารกจิ ของบรรษทั ในการคํ้าประกัน สินเชื่อใหก้ ับวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม เพื่อใหส้ ามารถเข้าถึงสินเชือ่ และได้รับอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ ทเี่ หมาะสมได้ อย่างไรกด็ ี การให้ความชว่ ยเหลือของบรรษัทแก่วสิ าหกจิ ขนาดกลางและขนาดย่อมมีผลการ ดําเนนิ การท่ผี า่ นมาเป็นอย่างไร ทัง้ นี้ การให้ความชว่ ยเหลอื ดังกลา่ ว ควรคํานึงถึงความเทา่ เทยี มระหวา่ ง วิสาหกจิ ขนาดกลางและขนาดย่อม ในภาคเศรษฐกิจต่าง ๆ และภูมิภาคตา่ ง ๆ เพ่อื ให้การใชจ้ า่ ยงบประมาณ ของรฐั บาลเป็นไปอย่างมีประสทิ ธภิ าพสงู สุด สาํ นกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 19

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : รัฐวสิ าหกจิ (กระทรวงการคลัง) บรษิ ัทบริหารสินทรพั ย์ ธนาคารอิสลามแห่งประเทศไทย จากดั (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 14 หน้า 363) 1. วสิ ัยทศั น์ พนั ธกิจ อานาจหนา้ ที่ - วิสัยทศั น์ มงุ่ สกู่ ารเปน็ รัฐวสิ าหกจิ ทมี่ ุ่งบรหิ ารจัดการสนิ ทรพั ย์ด้อยคุณภาพอย่างมืออาชีพ บรษิ ัทบริหาร สินทรัพย์ธนาคารอิสลามแห่งประเทศไทย จาํ กัด มงุ่ มั่นพัฒนาบุคลากรและระบบงานบริหาร สนิ ทรัพย์ดา้ น การเร่งรัดประนอมหนี้อย่างสร้างสรรคด์ ว้ ยบุคลากรผเู้ ช่ียวชาญให้มีประสิทธภิ าพ ประสิทธิผลอย่างเปน็ ธรรม โปร่งใส และตรวจสอบได้ตามหลักธรรมาภิบาล - พันธกิจ 1. เพื่อให้หนีด้ ้อยคณุ ภาพท่ีไดร้ ับโอนมาจากธนาคารอิสลามแห่งประเทศไทยได้รับการบริหารจัดการ แกป้ ัญหาและได้รบั ข้อยุติอย่างรวดเรว็ มีประสทิ ธภิ าพดว้ ยเครอื่ งมือที่ทันสมยั และสมั ฤทธ์ิผลตามนโยบาย ทกี่ ําหนด 2. เพื่อให้บริษัทฯ สามารถชําระผลตอบแทนการโอนสินทรัพยค์ ืนให้กับธนาคารอิสลามแหง่ ประเทศ ไทยตามสญั ญาที่กาํ หนด 3. เพอ่ื เป็นเครื่องมือสําคญั ของภาครฐั ในการบรหิ ารจัดการหนี้ดอ้ ยคุณภาพ ชว่ ยปรบั โครงสร้างหน้ี ใหก้ บั ลูกหน้ีและแก้ไขปัญหาสถาบนั การเงินเพ่ือลดความสูญเสยี ใหค้ งเหลือน้อยท่สี ุด 4. เพอ่ื เสรมิ สรา้ งบคุ ลากรผเู้ ชี่ยวชาญด้านการแกไ้ ขปญั หาสินทรัพย์ด้อยคณุ ภาพ การติดตามหนท้ี าง กฎหมาย รวมท้งั การดาํ เนินคดแี ละบังคับคดีอย่างมีประสิทธิภาพ 2. ความเชื่อมโยงกบั ยทุ ธศาสตร์ชาติ เปา้ หมาย ตัวชว้ี ัดแผนแมบ่ ทภายใต้ยทุ ธศาสตรช์ าติ แผนพัฒนา เศรษฐกิจและสงั คมแหง่ ชาติ นโยบายสาคญั สํานักงบประมาณของรัฐสภาไดพ้ จิ ารณาข้อเสนอการจดั สรรงบประมาณรายจ่ายประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 ของหน่วยรบั งบประมาณนี้แล้ว พบวา่ มคี วามสอดคล้องกบั วัตถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ ภายใต้ยทุ ธศาสตร์การจดั สรรงบประมาณรายจ่ายประจาํ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 รวมท้ังแผนพัฒนา เศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ และยุทธศาสตร์ชาติ สํานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 20

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : รฐั วสิ าหกิจ (กระทรวงการคลงั ) 3. สรุปภาพรวมงบประมาณ 3.1 งบประมาณตามแผนงาน งบประมาณปี 2564 บรษิ ัทบรหิ ารสินทรพั ย์ ธนาคารอสิ ลามแห่งประเทศไทย จาํ กัด ไดร้ ับจัดสรร ทง้ั สิ้น จํานวน 2,971.0000 ล้านบาท เพม่ิ ข้ึนจากปงี บประมาณ 2563 จํานวน 171.0000 ลา้ นบาท คดิ เปน็ รอ้ ยละ 6.11 โดยงบประมาณจาํ แนกตามแผนงานต่างๆ ดงั นี้ หนว่ ย : ล้านบาท แผนงาน งบประมาณ รอ้ ยละ รวมทั้งสิ้น 2,971.0000 100.00 1. แผนงานยุทธศาสตร์ 1.1 แผนงานยทุ ธศาสตร์เพ่ือสนบั สนนุ ดา้ นการสร้างความสามารถในการ 2,971.0000 100.00 แข่งขัน ทม่ี า : เอกสารงบประมาณ 3.2 งบประมาณตามงบรายจา่ ย หนว่ ย : ลา้ นบาท แผนงาน / ผลผลติ หรือโครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนินการ งบลงทนุ งบเงินอดุ หนุน งบรายจา่ ยอน่ื เงินนอก งปม. รวม รวมทง้ั สน้ิ - - - - 2,971.0000 - 2,971.0000 แผนงานยทุ ธศาสตรเ์ พอื่ สนบั สนุนดา้ นการ - - - - 2,971.0000 - 2,971.0000 สรา้ งความสามารถในการแข่งขัน โครงการที่ 1 การบริหารจัดการสนิ ทรัพย์ -- - - 2,971.0000 - 2,971.0000 ดอ้ ยคณุ ภาพ ที่มา : เอกสารงบประมาณ สํานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 21

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : รฐั วสิ าหกิจ (กระทรวงการคลงั ) 4. ข้อมลู รายงานการเงิน (ข้อมูลจาก www.iam-asset.co.th/adpanel/annual/file/งบการเงินไตรมาส% 201_2562.pdf) สาํ นักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 22

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาํ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : รฐั วสิ าหกจิ (กระทรวงการคลงั ) สาํ นกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 23

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาํ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : รฐั วสิ าหกจิ (กระทรวงการคลงั ) สาํ นกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 24

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาํ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : รฐั วสิ าหกจิ (กระทรวงการคลงั ) สาํ นกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 25

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : รัฐวสิ าหกจิ (กระทรวงการคลัง) 5. ผลการเบกิ จ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2561 – 2563) ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561 งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) เบกิ จ่าย (ล้านบาท) ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทุน รวม จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ --------- ปีงบประมาณ พ.ศ. 2562 งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบิกจา่ ย (ล้านบาท) ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ 775.170 - 775.170 775.170 100.00 - - 775.170 100.00 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 ณ วันที่ 31 พ.ค. 2563 งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) เบกิ จ่าย (ลา้ นบาท) ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทนุ รวม จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ 2,800.000 - 2,800.000 2,800.000 100.00 - - 2,800.000 100.00 ทมี่ า : กรมบัญชกี ลาง ประสทิ ธภิ าพการเบกิ จ่ายอยูใ่ นระดบั สูงเน่อื งจากเป็นการชดเชยหน้ีเสีย และมีวงเงนิ เบกิ จ่ายมากต่อ การเบิกจ่าย 1 คร้ัง 6. ข้อสังเกต/ความเหน็ ของ PBO 6.1 การดาเนนิ งานบริษทั บริหารสินทรพั ย์ ธนาคารอสิ ลามแห่งประเทศไทย จากัด การดําเนินงานของบริษัท คือ การบริหารจัดการหนี้ท่ีไม่กอ่ ให้เกดิ รายได้ (Non-performing Loans : NPLs) ของธนาคารอิสลามแห่งประเทศไทย โดยการออกตั๋วสญั ญาใชเ้ งนิ เพ่ือซ้อื NPLs ดังกล่าว และนํามา บริหารโดยจําแนกประเภทของหน้อี อกเป็นรายใหญ่และรายย่อย วธิ ีการในการบริหารหน้ี เช่น การปรับ โครงสรา้ งหนี้ และการตดิ ตามทวงหน้ี เปน็ ต้น และนําส่งเงนิ รายได้คนื กระทรวงการคลังต่อไป และหาก มีผลขาดทุนจากการประกอบการ รฐั บาลจะทาํ การชดเชยผลการขาดทนุ ดังกลา่ ว รวมท้ังภาระดอกเบย้ี จาก การออกตัว๋ สญั ญาใชเ้ งนิ ท้ังนี้ ปริมาณ NPLs ทอ่ี ยใู่ นการบริหารจดั การของบริษัท ปรากฏตามตารางต่อไปนี้ (ข้อมลู ตามรายงานประจาํ ปี 2018) สาํ นกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 26

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : รฐั วิสาหกจิ (กระทรวงการคลงั ) สาํ นกั งบประมาณของรัฐสภา พิจารณาแล้ว เห็นวา่ ภายใต้ภาวะเศรษฐกจิ ถดถอยในปจั จุบัน กิจกรรม ทางเศรษฐกิจลดต่ําลง ซึ่งทําให้ราคาสินทรพั ยต์ ่าง ๆ ลดลง สถานการณด์ ังกลา่ ว อาจสง่ ผลกระทบต่อการ บริหารจดั การ NPLs ของบริษทั บรหิ ารสนิ ทรพั ย์ ธนาคารอสิ ลามแห่งประเทศไทย จํากัด และอาจทาํ ใหภ้ าระ งบประมาณในการชดเชยเพิม่ สงู ขนึ้ ดังน้นั บริษัทควรใหค้ วามสาํ คญั กับการประเมนิ ราคาทรพั ย์สนิ ทค่ี าํ นึงถึง ภาวะเศรษฐกิจท่ผี ันผวนเปลยี่ นแปลงไปอยา่ งรวดเรว็ ซ่ึงจะทาํ ให้การบริหารจดั การหนเ้ี ป็นไปอยา่ งมี ประสิทธิภาพมากข้นึ อันจะเปน็ การประหยดั ภาระงบประมาณในการชดเชยแก่บริษัทในโอกาสตอ่ ไป สํานกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 27

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : รัฐวสิ าหกจิ (กระทรวงการคลัง) ธนาคารอาคารสงเคราะห์ (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 14 หน้า 343) 1. วิสัยทศั น์ พนั ธกจิ อานาจหนา้ ที่ - วสิ ัยทศั น์ ธนาคารทดี่ ีท่สี ดุ สําหรบั การมีบ้าน (The Best Housing Solution Bank) - พันธกิจ ทาํ ให้คนไทยมี “บ้าน” 2. ความเช่ือมโยงกบั ยุทธศาสตรช์ าติ เปา้ หมาย ตวั ชีว้ ดั แผนแมบ่ ทภายใตย้ ุทธศาสตรช์ าติ แผนพัฒนา เศรษฐกจิ และสงั คมแห่งชาติ นโยบายสาคัญ สาํ นักงบประมาณของรัฐสภาไดพ้ ิจารณาข้อเสนอการจัดสรรงบประมาณรายจา่ ยประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 ของหน่วยรบั งบประมาณน้ีแล้ว พบวา่ มคี วามสอดคล้องกบั วัตถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ ภายใตย้ ุทธศาสตร์การจดั สรรงบประมาณรายจ่ายประจาํ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 รวมทั้งแผนพฒั นา เศรษฐกจิ และสงั คมแห่งชาติ และยุทธศาสตร์ชาติ แต่การจัดสรรงบประมาณรายจา่ ยเปน็ ไปเพื่อชดเชยผลการ ดําเนนิ งานโครงการตามนโยบายรฐั ทีด่ าํ เนนิ การแล้วในอดีตเปน็ หลกั หรือเพ่ือชดเชยภาระงบประมาณค้างจ่าย ที่รัฐบาลต้องชดใช้คืนให้กับหน่วยรบั งบประมาณ ท่ีได้ทําการสํารองคา่ ใชจ้ ่ายไปก่อน ดงั นั้น การจดั สรร งบประมาณรายจา่ ยประจําปีแก่หนว่ ยรบั งบประมาณน้ี จะไม่ก่อให้เกิดผลลพั ธใ์ นปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 3. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ 3.1 งบประมาณตามแผนงาน งบประมาณปี 2564 ธนาคารอาคารสงเคราะห์ไดร้ ับจดั สรรทงั้ สน้ิ จํานวน 156.3705 ล้านบาท เพ่มิ ขึ้นจากปงี บประมาณ 2563 จํานวน 7.9805 ล้านบาท คดิ เป็นร้อยละ 5.38 โดยงบประมาณจําแนกตาม แผนงานตา่ งๆ ดงั นี้ หนว่ ย : ลา้ นบาท แผนงาน งบประมาณ รอ้ ยละ รวมท้ังสน้ิ 156.3705 100.00 1. แผนงานยุทธศาสตร์ 1.1 แผนงานยทุ ธศาสตรเ์ พ่ือสนบั สนนุ ดา้ นการสร้างโอกาสและความเสมอ 156.3705 100.00 ภาคทางสงั คม ทีม่ า : เอกสารงบประมาณ สาํ นักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 28

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : รฐั วิสาหกจิ (กระทรวงการคลงั ) 3.2 งบประมาณตามงบรายจ่าย หนว่ ย : ลา้ นบาท แผนงาน / ผลผลติ หรอื โครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนินการ งบลงทนุ งบเงินอดุ หนนุ งบรายจา่ ยอนื่ เงินนอก งปม. รวม - - รวมทงั้ สน้ิ - - - - 156.3705 - 156.3705 แผนงานยทุ ธศาสตร์เพอ่ื สนบั สนนุ ดา้ นการ - - 156.3705 - 156.3705 สร้างโอกาสและความเสมอภาคทางสงั คม - - โครงการที่ 1 โครงการสนิ เชอื่ เพอ่ื ทอี่ ยอู่ าศยั - - 76.6503 - 76.6503 แหง่ รัฐ - - โครงการที่ 2 มาตรการสนิ เชอ่ื เพอื่ ทอ่ี ยู่อาศยั - - 79.7202 - 79.7202 ของธนาคารอาคารสงเคราะห์ ที่มา : เอกสารงบประมาณ 4. ขอ้ มูลรายงานการเงิน การแสดงฐานะการเงนิ 2561 2562 เพ่ิม (ลด) หนว่ ย : ลา้ นบาท สินทรพั ย์ (1) 1,163,882.4546 1,244,639.7937 80,757.3391 หนี้สิน (2) 1,082,006.3066 1,154,817.2799 72,810.9733 ร้อยละ ทนุ (3) 7,946.3658 6.9 81,876.1479 89,822.5137 6.7 9.7 ท่มี า : ระบบ CFS กรมบญั ชีกลาง สืบคน้ ข้อมลู เมอ่ื วนั ที่ 3 ก.ค. 2563 สาํ นกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 29

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : รฐั วสิ าหกจิ (กระทรวงการคลัง) ธนาคารอาคารสงเคราะห์ งบแสดงผลการดาเนนิ งานทางการเงิน สาหรบั ปสี นิ้ สดุ วันที่ 31 ธนั วาคม 2562 รายไดจ้ ากการดาเนินงาน 2562 (ประจาป)ี (หน่วย:บาท) รายไดด้ อกเบยี้ สทุ ธิ 2561 (ประจาป)ี รายไดด้ อกเบยี้ 50,123,049,398.47 คา่ ใชจ้ ่ายดอกเบยี้ (21,352,535,929.47) 50,419,753,225.14 รวมรายไดด้ อกเบย้ี สทุ ธิ 28,770,513,469.00 (20,267,166,957.89) รายไดค้ า่ ธรรมเนยี มและบรกิ ารสทุ ธิ 30,152,586,267.25 รายไดค้ า่ ธรรมเนียมและบริการ 1,221,778,971.06 คา่ ใช้จ่ายคา่ ธรรมเนียมและบริการ (32,346,304.70) 1,107,785,413.68 รวมรายไดค้ า่ ธรรมเนียมและบริการสทุ ธิ (23,193,818.28) กาํ ไรจากการขายทรัพย์สนิ รอการขาย 1,189,432,666.36 รายไดจ้ ากการดําเนินงานอน่ื ๆ 488,123,108.76 1,084,591,595.40 รายไดจ้ ากธรุ กรรมนโยบายรัฐ 391,215,303.05 319,874,345.15 รวมรายไดจ้ ากการดาเนินงาน 338,751,942.30 2,799,286,266.69 คา่ ใช้จา่ ยจากการดาเนนิ งานอนื่ ๆ 33,638,570,813.86 1,976,285,361.59 คา่ ใช้จ่ายเกยี่ วกบั พนักงาน 33,872,089,511.69 คา่ ตอบแทนกรรมการ 4,822,627,706.12 คา่ ใชจ้ ่ายเกย่ี วกบั อาคารสถานทแี่ ละอปุ กรณ์ 7,853,327.13 4,250,241,322.70 ขาดทุนจากการดอ้ ยคา่ ของสินทรัพย์ 6,924,260.90 อน่ื ๆ 1,660,717,155.81 คา่ ใช้จ่ายจากธรุ กรรมนโยบายรัฐ 582,036,869.35 1,611,382,061.35 หนี้สูญและหน้ีสงสัยจะสญู 273,013,488.10 รวมคา่ ใช้จา่ ยจากการดาเนินงานอน่ื ๆ 1,741,053,016.29 2,379,709,614.54 1,737,968,165.99 คา่ ใช้จา่ ยจากธรุ กรรมนโยบายรัฐ 9,092,840,154.07 1,480,111,106.45 คา่ ใช้จ่ายจากธรุ กรรมนโยบายรัฐ 20,286,837,843.31 รวมคา่ ใช้จา่ ยจากธรุ กรรมนโยบายรฐั 0.00 2,379,709,614.54 7,879,529,299.04 หนสี้ ญู หนสี้ งสยั จะสญู และขาดทนุ จากการดอ้ ยคา่ 0.00 หนส้ี ญู หน้ีสงสัยจะสญู 1,480,111,106.45 รวมหนสี้ ญู หนสี้ งสยั จะสญู และขาดทนุ จากการดอ้ ยคา่ 0.00 (1,480,111,106.45) 0.00 11,901,843,181.15 รายไดส้ งู /ตา่ กวา่ คา่ ใช้จา่ ยกอ่ นตน้ ทนุ การเงิน 13,351,732,970.55 11,901,843,181.15 รายไดส้ งู (ตา่ )กวา่ คา่ ใช้จา่ ยสทุ ธิ 13,351,732,970.55 15,570,828,137.95 15,570,828,137.95 ทีม่ า : ระบบ CFS กรมบญั ชกี ลาง สืบคน้ ข้อมลู เมื่อวันที่ 3 ก.ค. 2563 สํานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 30

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาํ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : รฐั วิสาหกจิ (กระทรวงการคลัง) 5. ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปงี บประมาณ 3 ปียอ้ นหลัง (พ.ศ. 2561 – 2563) ปีงบประมาณ พ.ศ. 2561 งปม. หลงั โอนฯ (ล้านบาท) เบิกจา่ ย (ลา้ นบาท) ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ --------- ปีงบประมาณ พ.ศ. 2562 งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) เบกิ จา่ ย (ลา้ นบาท) ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทนุ รวม จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ --------- ปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 ณ วันที่ 31 พ.ค. 2563 งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) เบิกจ่าย (ลา้ นบาท) ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทุน รวม จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ 148.39 - 148.39 37.644 25.36 - - 37.644 25.36 ทมี่ า : กรมบญั ชีกลาง ประสทิ ธิภาพการเบิกจ่ายอยใู่ นระดบั สูงเนื่องจากเปน็ การชดเชยหน้ีเสีย และมีวงเงนิ เบิกจา่ ยมากต่อ การเบิกจ่าย 1 คร้ัง 6. ข้อสงั เกต/ความเห็นของ PBO 6.1 การกาหนดตัวชวี้ ดั โครงการตามนโยบายรฐั ของธนาคารอาคารสงเคราะห์ สํานกั งบประมาณของรฐั สภาได้ตรวจสอบข้อมูลเก่ียวกับโครงการสินเชอ่ื เพื่อท่ีอยู่อาศยั แห่งรัฐและ มาตรการสินเชื่อเพื่อทอ่ี ยู่อาศัยของธนาคารอาคารสงเคราะห์ (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับท่ี 3 เล่มที่ 14 หน้า 347 และ 349 ตามลาํ ดับ) รายละเอียดปรากฏตามตาราง ดงั นี้ สํานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 31

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาํ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : รฐั วสิ าหกจิ (กระทรวงการคลงั ) สาํ นกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 32

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : รัฐวิสาหกจิ (กระทรวงการคลัง) การพิจารณาข้อมลู ตามตารางดงั กลา่ ว โดยเฉพาะในประเด็นเก่ียวกับตัวชีว้ ัด/แหล่งเงนิ ในระหวา่ ง ปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 – 2567 พบว่า หนว่ ยรับงบประมาณมีการรายงานเฉพาะประมาณการรายจ่าย งบประมาณลว่ งหนา้ ในระยะเวลาดังกล่าวเทา่ นัน้ แต่ไมม่ ีการระบุคา่ ของตวั ชี้วัดที่เก่ียวข้อง ทําให้ผทู้ สี่ นใจอาจ ไมส่ ามารถประเมินและคาดการณเ์ กีย่ วกับงบประมาณรายจา่ ยทเ่ี หมาะสมได้ สํานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 33

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงคมนาคม สถาบนั การบนิ พลเรอื น บทวเิ คราะห์งบประมาณ การพฒั นาระบบคมนาคมขนส่ง นอกจากจะตอ้ งพฒั นาโครงขา่ ยระบบคมนาคมขนสง่ ทางถนน ราง นา และอากาศ ให้มีการเชื่อมต่อกันได้อย่างสมบูรณ์ สามารถเชื่อมโยงทั่วถึงประชาชนผู้ใช้บริการ แหล่งผลิตภาค เกษตรกรรม อุตสาหกรรม ท่องเท่ียวแล้ว ประเทศไทยยังจาเป็นต้องพัฒนามาตรฐานวิชาชีพบุคลากรด้านโลจิ สติกส์เพ่ือรองรับระบบคมนาคมขนส่งที่จะเติบโตขึนในอนาคตอีกด้วย สถาบันการบินพลเรือน ซึ่งมีภารกิจใน การผลิตและพัฒนาบุคลากรที่เก่ียวข้องกับการบินให้กับประเทศ จึงมีความจาเป็นต้องวางแผนผลิตและพัฒนา บุคลากรด้านอุตสาหกรรมการบิน ให้มีคุณภาพตามมาตรฐานสากล อย่างเพียงพอต่อความต้องการ ภายในประเทศ และสอดคล้องกับความตอ้ งการของภูมิภาคในปัจจุบันและอนาคต ตามร่างพระราชบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจาปี พ.ศ. 2564 สถาบันการบินพลเรือนได้รับการ จัดสรรงบประมาณจานวน 321.4845 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 0.14 ของงบประมาณของกระทรวงคมนาคม ทังหมด ลดลงจากปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 จานวน 266.9193 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 45.36 โดยมีเงิน นอกงบประมาณท่ีนามาสมทบกับเงินงบประมาณ จานวน 579.7453 ล้านบาท เพ่ือดาเนินการตามภารกิจ จานวน 1 ผลผลิต และ 1 โครงการ โดยจะมผี ลสมั ฤทธท์ิ ่ีจะเกิดการใชจ้ า่ ยงบประมาณท่ีสาคัญ ไดแ้ ก่ ก่อสร้างอาคารเรยี น ใช้งบประมาณจานวน 158.2399 ล้านบาท หรือร้อยละ 49.22 ของงบประมาณ ทงั หมดเพ่ือก่อสร้างอาคารเรยี นศนู ย์พัฒนาบุคลากรด้านการบนิ อาคารฝ่ายอานวยการและส่ิงก่อสร้างประกอบ พรอ้ มครภุ ณั ฑข์ องสถาบันการบินพลเรือน สนับสนนุ การผลติ และพัฒนาบุคลากรดา้ นการบิน ใชง้ บประมาณจานวน 78.3016 หรือรอ้ ยละ 24.36 ของงบประมาณทังหมด คา่ ครุภณั ฑ์การศกึ ษา จานวน 4 รายการ และคา่ ใชจ้ ่ายดาเนนิ งานของหนว่ ยงาน ข้อสังเกต/ข้อเสนอแนะของ PBO จากการวเิ คราะห์โครงการ/กิจกรรม ทงั หมด พบวา่ สถาบันการบนิ พลเรือนใชง้ บประมาณสว่ นใหญ่ใน การสนับสนุนการให้บริการทางการศึกษา เพ่ือผลิตบุคลากรทางการบินหลายสายงานเพ่ือป้อนให้กับประเทศ และภูมิภาค ทังนี เพ่ือให้การพัฒนาบุคลากรมีประสิทธิภาพ มีปริมาณท่ีเพียงพอ สอดคล้องกับความต้องการ PBO จึงมีขอ้ เสนอแนะ/ข้อสังเกตเพ่ิมเตมิ ดังนี 1. ด้วยสถานการณ์ในปัจจุบันทาให้ความต้องการในบุคลากรด้านการบินมีความเปลี่ยนแปลง สถาบัน การบินพลเรียนจึงควรมีการทบทวนแผนการผลิตบุคลากรทางการบินในทุกสายงานให้สอดคล้องกับความ ตอ้ งการภายในประเทศและภมู ิภาค 2. สถาบันการบินพลเรือนเป็นหน่วยงานท่ีมีเงินนอกงบประมาณจากการพัฒนาบุคลากรด้านการบิน ซึ่งสามารถนามาใช้สมทบกับงบประมาณได้ ท่ีผ่านมาปี พ.ศ. 2560-2561 สถาบันการบินพลเรือนมีรายได้จาก การดาเนินงานสูงกว่าวงเงินงบประมาณที่ได้รับ ดังนัน หากหน่วยงานมีการบริหารจัดการนาเงินรายได้ที่ เหมาะสมโดยนามาสมทบกบั งบประมาณจะทาให้ประหยัดงบประมาณได้ สานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 1

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงคมนาคม 3. สตง. เหน็ ว่า งบการเงนิ ของสานักงานการบินพลเรือนแห่งประเทศไทย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 ผลการดาเนินงาน และกระแสเงินสด สาหรับสินสุดวันเดียวกันโดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสาคัญตาม มาตรฐานการบัญชภี าครฐั และนโยบายการบัญชภี าครฐั ทก่ี ระทรวงการคลังกาหนด สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 2

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงคมนาคม สถาบนั การบนิ พลเรอื น (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบบั ที่ 3 เลม่ ท่ี 14 หนา้ 371) 1. วสิ ัยทัศน์ เป็นศูนย์กลางแห่งความเป็นเลิศในวิชาชีพด้านการบินโดยมีคุณภาพและมาตรฐานระดับสากลเพ่ือ สนบั สนุนอตุ สาหกรรมการบนิ ของชาตแิ ละภูมภิ าคอาเซยี น 2. พันธกจิ 1. ผลติ และพัฒนาบคุ ลากรด้านอตุ สาหกรรมการบิน ใหม้ ีคุณภาพตามมาตรฐานสากล อย่างเพียงพอ ตอ่ ความต้องการภายในประเทศ และสอดคล้องกบั ความต้องการของภมู ิภาค 2. ศึกษาและพัฒนาเทคโนโลยีที่เกี่ยวข้องกับอุตสาหกรรมการบิน เผยแพร่ความรู้ให้คาปรึกษา แนะนาเพ่ือเพิ่มศักยภาพในการแขง่ ขนั ของระบบขนสง่ ทางอากาศของไทยในภูมิภาค 3. เพม่ิ ขดี ความสามารถในการใหบ้ รกิ ารซ่อมบารุงอากาศยาน 4. ให้บรกิ ารอากาศยานและสร้างบริการใหม่ๆ ท่เี ก่ยี วข้องกับอตุ สาหกรรมการบิน เพือ่ ฝึกทักษะ การปฏบิ ตั งิ านจรงิ ให้กับนักศึกษาและให้บริการกบั หนว่ ยงานภายนอก 5. สนับสนนุ กระทรวงคมนาคมในการดาเนนิ งานตามนโยบายของภาครฐั เพอ่ื ใหเ้ ปน็ ไปตามพันธกรณี ตามอนุสญั ญาวา่ ด้วยการบินพลเรอื นระหว่างประเทศ และดาเนนิ การทดสอบบคุ ลากรด้านการบิน เพอ่ื ขอรบั ใบอนุญาตบุคคลตามที่ได้รบั มอบหมาย 3. ภาพรวมงบประมาณ สถาบนั การบนิ พลเรอื น (ล้านบาท) 700 588.4038 600 500 412.1350 400 236.5763 394.3801 321.4845 300 2564 2565 200 194.4355 100 190.3741 0 2557 2558 2559 2560 2561 2562 2563 สานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 3

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงคมนาคม สถาบันการบินพลเรือนได้รับการจัดสรรงบประมาณใน ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 จานวน 321.4845 ล้านบาท คิดเป็นร้อย ละ 0.14 ของงบประมาณของกระทรวงคมนาคมทังหมด ลดลงจาก ปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 จานวน 266.9193 ล้านบาท หรือลดลง ร้อยละ 45.36 โดยมีเงินนอกงบประมาณที่นามาสมทบกับเงิน งบประมาณ จานวน 579.7453 ลา้ นบาท แผนงำน ปีงบประมำณ เพ่ิม/-ลดจำกปี 2563 2563 2564 จำนวน ร้อยละ รวมทงั้ สน้ิ แผนงำนบคุ ลำกรภำครัฐ 588.4038 321.4845 -266.9193 -45.36 แผนงำนพื้นฐำน 83.5796 84.9430 1.3634 1.63 ดำ้ นกำรสร้ำงควำมสำมำรถในกำรแขง่ ขัน 501.2042 236.5415 -264.6627 -52.81 แผนงำนบรู ณำกำร 501.2042 236.5415 -264.6627 -52.81 -100.00 เขตพฒั นำพเิ ศษภำคตะวนั ออก 3.6200 0.0000 -3.6200 -100.00 3.6200 0.0000 -3.6200 เมื่อจาแนกตามแผนงาน พบว่า ได้รับการจัดสรร งบประมาณสูงที่สุด คือ แผนงานพืนฐานด้านการสร้าง ความสามารถในการแข่งขัน จานวน 236.5415 ล้านบาท ลดลง จากปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 จานวน 264.6627 ล้านบาท สาหรับแผนงานบุคลากรภาครัฐ ได้รับการจัดสรรงบประมาณ จานวน 84.9430 เพิ่มขึน 1.3634 ล้ า น บ า ท ห รื อ เ พิ่ ม ขึ น ร้ อ ย ล ะ 1.63 ทังนี เม่ือพิจารณาจาแนกตามงบรายจ่าย พบว่า งบรายจ่ายที่ได้รับการจัดสรรงบประมาณสูงท่ีสุด คืองบลงทุน ในการค่าก่อสร้างอาคารเรียน ศูนย์พัฒนาบุคลากรด้านการบิน และจัดการเรียนการสอนทางการบิน จานวน 183.5419 สานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 4

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงคมนาคม ล้ า น บ า ท คิ ด เ ป็ น ร้ อ ย ล ะ 5 7 . 0 9 ข อ ง ง บ ป ร ะ ม า ณ ทั ง ห ม ด แ ล ะ ในส่วนทเี่ หลือเป็นงบเงนิ อดุ หนุน 137.9426 ล้านบาท 4. การวเิ คราะหส์ ดั สว่ นงบประมาณในระดบั ผลผลติ -โครงการ งบประมาณ รอ้ ยละ (ลา้ นบาท) ประเภทรายจา่ ย-โครงการ-ผลผลติ 26.42 84.9430 24.36 งบประมาณรายจา่ ยบคุ ลากร 78.3016 49.22 ผลผลติ ที่ 1 การผลติ และพฒั นาบคุ ลากรดา้ นการบนิ 158.2399 โครงการก่อสรา้ งอาคารเรยี นศูนยพ์ ฒั นาบุคลากรดา้ นการบนิ อาคารฝา่ ย อานวยการและส่ิงกอ่ สรา้ งประกอบพร้อมครภุ ัณฑข์ องสถาบนั การบนิ พลเรือน 321.4845 100.00 (ปี 60-64 งบประมาณรวม 957.2280 ล้านบาท+เงินนอกงบประมาณ 445.5220 ล้านบาท) รวม ผลผลิต-โครงการ ท่ีใช้งบประมาณสูงที่สุด คือ โครงการก่อสร้างอาคารเรียนศูนย์พัฒนาบุคลากร ด้านการบิน อาคารฝ่ายอานวยการและสิ่งก่อสร้างประกอบพร้อมครุภัณฑ์ของสถาบันการบินพลเรือน ใช้งบประมาณจานวน 158.2399 ลา้ นบาท หรือรอ้ ยละ 49.22 ของงบประมาณสถาบนั การบนิ พลเรือนทังหมด ในส่วนของงบประมาณรายจา่ ยบคุ ลากร ได้รับการจัดสรรงบประมาณ 84.9430 ล้านบาท หรอื ร้อยละ 26.42 5. ลกั ษณะการใชง้ บประมาณ พ.ศ. 2564 ผลผลติ /โครงการ/กจิ กรรม งบประมาณ ลกั ษณะการใชง้ บประมาณ (ลา้ นบาท) 1. แผนงานพนื ฐานดา้ นการสรา้ งความสามารถในการแขง่ ขนั ผลผลติ ท่ี 1 การผลติ และพัฒนาบุ 78.3016 - ค่าครภุ ณั ฑก์ ารศึกษา จานวน 4 รายการ คลกรดา้ นการบนิ (เงินนอกงบประมาณ 52.1416) - ค่าใช้จา่ ยดาเนินงาน โครงการท่ี 1 โครงการกอ่ สรา้ ง 158.2399 - ค่าก่อสร้างอาคารเรียน ศูนย์พัฒนาบุคลากร อาคารเรยี นศูนย์พฒั นาบุคลากรดา้ น (เงินนอกงบประมาณ 18.3458) ด้านการบิน อาคารฝ่ายอานวยการและ การบิน อาคารฝา่ ยอานวยการและ สิง่ ก่อสร้างกอ่ สรา้ งประกอบพรอ้ มครภุ ัณฑ์ สงิ่ ก่อสร้างประกอบพร้อมครภุ ณั ฑ์ ของสถาบนั การบินพลเรือน (ปี 60-64 งบประมาณรวม 957.2280 ล้านบาท+เงินนอก งบประมาณ 445.5220 ลา้ นบาท) 6. ขอ้ มลู รายงานการเงนิ หน่วย : ลา้ นบาท สานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 5

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงคมนาคม การแสดงฐานะการเงิน 2561 2562 เพม่ิ (ลด) รอ้ ยละ สนิ ทรพั ย์ 1,956.9601 2,223.6781 186.3 10.5 หนีสนิ 761.4853 1,008.4132 85.85 12.71 ทุน 1,215.2649 97.45 8.87 1,195.4748 การแสดงผลการดาเนนิ งาน 2561 2562 เพมิ่ (ลด) ร้อยละ รายได้ (4) 652.6483 645.3263 ค่าใช้จ่าย (5) 530.8376 612.1509 32.72 5.28 กาไรสาหรับปี (6) 121.8107 24.7375 35.65 7.2 -2.92 -2.34 ค่าใช้จา่ ยต่อรายได้ (5)/ (4) 0.81 0.95 ROA (6)/ (1) 33% 29% ROE (6)/(3) 10% 2% ทมี่ า : ระบบ CFS กรมบญั ชกี ลาง สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 6

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการอดุ มศึกษา วทิ ยาศาสตร์ วิจยั และนวัตกรรม รฐั วิสาหกิจ (2 หน่วยงาน) 1. สรปุ งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 กระทรวงกำรอดุ มศกึ ษำ วทิ ยำศำสตร์ ปงี บประมำณ หนว่ ย : ลา้ นบาท เพมิ่ /ลด วจิ ยั และนวตั กรรม ปี 2563 ปี 2564 จำนวน ร้อยละ รัฐวิสำหกจิ (2 หนว่ ยงำน) 1,966.8544 1,704.0421 (262.8123) (13.36%) 1. สถาบันวจิ ัยวทิ ยาศาสตร์และเทคโนโลยแี ห่งประเทศไทย 855.0662 706.1576 (148.9086) (17.41%) 2. องคก์ ารพพิ ธิ ภณั ฑ์วิทยาศาสตร์แห่งชาติ 1,111.7882 997.8845 (113.9037) (10.25%) ทมี่ ำ: เอกสารงบประมาณ ประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 ฉบบั ที่ 1 (ขาวคาดสม้ ) ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 รัฐวิสาหกิจในสังกัดกระทรวงการอุดมศึกษา วิทยาศาสตร์ วิจัยและนวัตกรรม รวม 2 หน่วยงาน ได้รับจัดสรรงบประมาณ จานวน 1,704.0421 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 1.13 ของ งบประมาณท้ังกระทรวง ลดลงจากปี 2563 จานวน -262.8123 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ -13.36 โดยหน่วยงาน ทไี่ ด้รบั งบประมาณสงู สุดคือ องค์การพิพธิ ภณั ฑ์วทิ ยาศาสตร์แหง่ ชาติ (997.8845 ลา้ นบาท) ทั้งนี้ รัฐวิสาหกิจท้ัง 2 หน่วยงาน ไม่มีการโอนงบประมาณรายจ่ายตามพระราชบัญญัติโอนงบประมาณ รายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 2. สรุปเงนิ นอกงบประมาณทีน่ ามาสมทบกบั งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 กระทรวงกำรอดุ มศกึ ษำ วทิ ยำศำสตร์ ปงี บประมำณ 2563 หนว่ ย : ลา้ นบาท วิจยั และนวัตกรรม งบประมำณ เงินนอก งปม. สดั สว่ น ปงี บประมำณ 2564 งบประมำณ เงินนอก งปม. สดั สว่ น รัฐวสิ ำหกจิ (2 หน่วยงำน) 1,966.8544 260.2361 13.23% 1,704.0421 219.9405 12.91% 1. สถาบนั วจิ ัยวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยแี หง่ ประเทศไทย 855.0662 210.2361 24.59% 706.1576 169.9405 24.07% 997.8845 50.0000 5.01% 2. องคก์ ารพพิ ธิ ภัณฑ์วทิ ยาศาสตร์แห่งชาติ 1,111.7882 50.0000 4.50% ทมี่ ำ: เอกสารงบประมาณ ประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 ฉบบั ที่ 3 (ขาวคาดแดง) เลม่ ที่ 3(1)-3(5) เลม่ ที่ 14 และเลม่ ท่ี 20 ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 รัฐวิสาหกิจท้ัง 2 หน่วยงาน มีเงินนอกงบประมาณสมทบกับเงินงบประมาณ จานวน 219.9405 ลา้ นบาท คดิ เป็นสดั ส่วนร้อยละ 12.91 ของวงเงินงบประมาณที่ไดร้ บั จัดสรร (1,704.0421 ล้านบาท) 3. งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 (จาแนกตามแผนงาน) กระทรวงกำรอดุ มศกึ ษำ วิทยำศำสตร์ แผนงำน แผนงำน แผนงำน แผนงำน หน่วย : ลา้ นบาท พนื้ ฐำน ยทุ ธศำสตร์ บรู ณำกำร วจิ ยั และนวตั กรรม บคุ ลำกรภำครฐั 382.6972 143.3849 รวมทง้ั สน้ิ 643.6418 143.3849 รัฐวสิ ำหกจิ (2 หนว่ ยงำน) 534.3182 95.1108 30.8413 1,704.0421 287.5864 612.8005 - 706.1576 1. สถาบันวจิ ัยวทิ ยาศาสตร์และเทคโนโลยีแหง่ ประเทศไทย 436.8206 997.8845 2. องคก์ ารพพิ ธิ ภัณฑ์วิทยาศาสตร์แห่งชาติ 97.4976 ทมี่ ำ: เอกสารงบประมาณ ประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 ฉบบั ที่ 1 (ขาวคาดสม้ ) 4. งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 (จาแนกตามงบรายจ่าย) กระทรวงกำรอดุ มศกึ ษำ วิทยำศำสตร์ งบบคุ ลำกร งบดำเนินงำน งบลงทนุ งบเงินอดุ หนนุ งบรำยจำ่ ยอน่ื หน่วย : ลา้ นบาท วจิ ยั และนวัตกรรม รวมทง้ั สนิ้ รัฐวสิ ำหกจิ (2 หน่วยงำน) - - 578.8872 1,125.1549 - 503.2496 - 1,704.0421 1. สถาบันวิจัยวทิ ยาศาสตร์และเทคโนโลยีแห่งประเทศไทย - - 202.9080 621.9053 - 706.1576 997.8845 2. องคก์ ารพพิ ธิ ภณั ฑ์วทิ ยาศาสตร์แหง่ ชาติ - - 375.9792 ทมี่ ำ: เอกสารงบประมาณ ประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 ฉบบั ที่ 3 (ขาวคาดแดง) เลม่ ที่ 3(1)-3(5) เลม่ ท่ี 14 และเลม่ ที่ 20 สานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 157 เอกสารสาหรบั คณะกรรมาธกิ ารวิสามญั พิจารณารา่ งพระราชบัญญัติงบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการอดุ มศกึ ษา วทิ ยาศาสตร์ วิจยั และนวตั กรรม 1. สถาบนั วิจยั วิทยาศาสตรแ์ ละเทคโนโลยแี หง่ ประเทศไทย (วว.) 1. วสิ ัยทศั น์: เปน็ องค์กรช้นั นาในการบูรณาการวิทยาศาสตร์ เทคโนโลยี และนวัตกรรม เพ่ือสรา้ งสังคมนวัตกรรมอย่างย่ังยืน 2. สรปุ งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 หน่วยงำน ปงี บประมำณ แผนงำน แผนงำน แผนงำน แผนงำน หน่วย : ลา้ นบาท บคุ ลำกรภำครฐั พน้ื ฐำน ยทุ ธศำสตร์ บรู ณำกำร รวมทงั้ สนิ้ ปี 2563 426.0888 90.1783 213.0637 125.7354 855.0662 95.1108 30.8413 143.3849 706.1576 สถำบนั วิจยั วทิ ยำศำสตรแ์ ละเทคโนโลยี ปี 2564 436.8206 4.9325 (182.2224) 17.6495 (148.9086) แหง่ ประเทศไทย เพม่ิ /ลด 10.7318 (85.52%) (17.41%) 5.47% 14.04% รอ้ ยละ 2.52% ทม่ี ำ: เอกสารงบประมาณ ประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 ฉบบั ที่ 1 (ขาวคาดสม้ ) ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 สถาบันวิจัยวิทยาศาสตร์และ เทคโนโลยีแห่งประเทศไทย ได้รับจัดสรรงบประมาณ จานวน 706.1576 ล้านบาท ลดลงจากปี 2563 จานวน -148.9086 ล้านบาท คิดเป็น รอ้ ยละ -17.41 หากพิจารณางบประมาณในปี 2564 โดยจาแนกตามแผนงาน พบว่า แผนงานท่ีได้รับงบประมาณสูงสุด คือ แผนงานบุคลากรภาครัฐ จานวน 436.8206 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 61.86 รองลงมา คือ แผนงานบูรณาการ จานวน 143.3849 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วน รอ้ ยละ 20.30 หน่วยงำน ปงี บประมำณ งบบคุ ลำกร งบดำเนินงำน งบลงทนุ หน่วย : ลา้ นบาท งบเงินอดุ หนุน งบรำยจำ่ ยอน่ื รวมทงั้ สนิ้ ปี 2563 - - 316.1252 538.9410 - 855.0662 ปี 2564 สถำบนั วจิ ยั วิทยำศำสตร์และเทคโนโลยี เพม่ิ /ลด - - 202.9080 503.2496 - 706.1576 แหง่ ประเทศไทย ร้อยละ (113.2172) (35.6914) (148.9086) (35.81%) (6.62%) (17.41%) ทม่ี ำ: เอกสารงบประมาณ ประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 ฉบบั ที่ 3 (ขาวคาดแดง) เลม่ ที่ 14 3. สรปุ เงนิ นอกงบประมาณทนี่ ามาสมทบกับงบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 หน่วยงำน ปี 2563 หนว่ ย : ลา้ นบาท งบประมำณ เงินนอก งปม. สดั สว่ น ปี 2564 งบประมำณ เงินนอก งปม. สดั สว่ น สถำบนั วิจยั วทิ ยำศำสตรแ์ ละเทคโนโลยี 855.0662 210.2361 24.59 706.1576 169.9405 24.07 แหง่ ประเทศไทย ทมี่ ำ: เอกสารงบประมาณ ประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 ฉบบั ที่ 3 เลม่ ที่ 14 (ขาวคาดแดง) ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 สถาบันวิจัยวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยีแห่งประเทศไทย มีการนาเงินนอก งบประมาณจากเงินรายได้มาสมทบกับเงินงบประมาณเพ่ือเป็นค่าใช้จ่ายในการดาเนินงาน 169.9405 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 24.07 ของวงเงินงบประมาณที่ได้รับ เม่ือพิจารณาข้อมูลจากรายงานสถานะและแผน การใช้จ่ายเงินนอกงบประมาณ พบว่า เงินนอกงบประมาณที่นามาสมทบในปี 2564 จานวน 169.9405 ล้านบาท คดิ เปน็ รอ้ ยละ 25.09 ของประมาณการรายไดต้ ามแผนการใช้จ่ายเงินนอกงบประมาณของหนว่ ยงาน สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 158 เอกสารสาหรบั คณะกรรมาธิการวสิ ามัญพิจารณารา่ งพระราชบัญญตั ิงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการอดุ มศกึ ษา วิทยาศาสตร์ วจิ ัยและนวตั กรรม  รายงานสถานะและแผนการใชจ้ ่ายเงนิ นอกงบประมาณ หนว่ ย: ล้านบาท เงนิ นอกงบประมำณ รวมเงนิ นอก คงเหลือหลังหัก งบประมำณ เงนิ นำไปสมทบ เงนิ นอก งปม. รำยไดป้ ระเภทนอกงบประมำณ นำไปสมทบ แผนกำร คงเหลือ สะสมคงเหลอื ทั้งสน้ิ งบประมำณ กับ งปม. ใชจ้ ่ำยอื่น (7)=(5)-(6) หนว่ ยงำน ปี เงินรายได้ เงินที่รฐั บาล รวมรำยได้ (3)=(1)+(2) (5)=(3)-(4) (2.1) อุดหนนุ นอก งปม. (4) (6) (1) (2.2) (2) ปี 2562 580.3700 247.7910 247.7910 828.1610 173.1899 654.9711 50.3319 604.6392 202.6300 73.01% 20.91% 150.9355 446.2837 สถำบนั วจิ ัยวทิ ยำศำสตรแ์ ละ แผน 604.6392 254.5106 254.5106 859.1498 210.2361 648.9137 51.94% เทคโนโลยแี หง่ ประเทศไทย ปี 2563 24.47% 356.4485 แผน 446.2837 231.0408 231.0408 677.3245 169.9405 507.3840 52.63% ปี 2564 25.09% ที่มา: เอกสารงบประมาณ ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 ฉบับท่ี 3 (ขาวคาดแดง) 4. งบประมาณแผนงานบูรณาการในปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 แผนงานบรู ณาการ ปงี บประมาณ หน่วย: ลา้ นบาท ปี 2563 ปี 2564 เพมิ่ /ลด จานวน รอ้ ยละ รวมทง้ั สน้ิ 125.7354 143.3849 17.6495 14.04 51.9990 5,199.90 1. พฒั นาอตุ สาหกรรมและบริการแหง่ อนาคต 1.0000 52.9990 2.2646 39.48 2. พฒั นาพนื้ ทรี่ ะดบั ภาค 5.7354 8.0000 (24.2500) (25.00) (12.3641) (56.20) 3. พฒั นาดา้ นคมนาคมและระบบโลจิสตกิ ส์ 97.0000 72.7500 4. พฒั นาผปู้ ระกอบการ และวสิ าหกจิ ขนาดกลางและ 22.0000 9.6359 ขนาดยอ่ มสสู่ ากล ทม่ี า: เอกสารงบประมาณ ประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 ฉบบั ที่ 3 (ขาวคาดแดง) เลม่ ที่ 18(1)-18(2) ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 สถาบันวิจัยวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยีแห่งประเทศไทย ได้รับจัดสรร งบประมาณภายใต้แผนงานบูรณาการ รวม 4 แผนงาน จานวน 143.3849 ล้านบาท เพ่ิมข้ึนจากปี 2563 จานวน 17.6495 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 14.04 โดยแผนงานบูรณาการที่ได้รับงบประมาณสูงสุดคอื แผนงานบูรณาการ พัฒนาดา้ นคมนาคมและระบบโลจิสติกส์ จานวน 72.7500 ลา้ นบาท คิดเป็นสดั ส่วนร้อยละ 50.74 ขอ้ สังเกต สถาบันวิจัยวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยีแห่งประเทศไทย ได้รับจัดสรรงบประมาณโครงการพัฒนาการ วิเคราะห์และทดสอบระบบรางรถไฟความเร็วสูง จานวน 72.2500 ล้านบาท ในแผนงานบูรณาการพัฒนาด้าน คมนาคมและระบบโลจิสติกส์ ซึ่งมีวัตถุประสงค์เพื่อสร้างความพร้อมทางห้องปฏิบัติการทดสอบรับรองวัสดุและ ผลิตภัณฑ์ระบบรางเพ่ือสนับสนุนโครงการก่อสร้างทางรถไฟของกระทรวงคมนาคมในด้านการควบคุมคุณภาพ และความปลอดภัยในระหว่างการก่อสร้างและการบารุงรกั ษาระบบรถไฟในระหว่างการใชง้ าน รองรับโครงการ รถไฟความเร็วสูงและยังสามารถครอบคลุมรถไฟระบบอื่นได้ด้วย เช่น รถไฟฟ้าขนส่งมวลชน รถไฟฟ้ารางเบา และรถไฟรางคู่ ภารกิจดังกลา่ วมีความซ้าซ้อนกับโครงการห้องปฏิบัติการทดสอบเพ่ือรับการถ่ายทอดเทคโนโลยี รถไฟความเร็วสูง ของสานักงานพัฒนาวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยีแห่งชาติ (ได้รับงบประมาณปี 2564 ในแผนงานบูรณาการพัฒนาด้านคมนาคมและระบบโลจสิ ติกส์ จานวน 120.0000 ลา้ นบาท) หรอื ไม่ ในปี 2564 ทง้ั 2 หนว่ ยงาน มแี ผนการทางานรว่ มกนั อยา่ งไร สานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 159 เอกสารสาหรับคณะกรรมาธกิ ารวสิ ามญั พิจารณาร่างพระราชบัญญัตงิ บประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการอุดมศกึ ษา วิทยาศาสตร์ วิจัยและนวตั กรรม 5. รายการผกู พนั ข้ามปงี บประมาณ ปที ผ่ี กู พัน วงเงินผกู พนั หน่วย: ลา้ นบาท งบประมำณ งบประมำณ รำยกำรผกู พัน ตงั้ งปม. เอกสำร 13.0060 ปี 64 ขำวคำดแดง รวมรำยกำรผกู พนั 2.6012 คา่ เชา่ รถประจาตาแหน่งผวู้ ่าการและรองผวู้ ่าการ ปี 62-67 4.7020 รวม 6 คนั ปี 64-68 8.3040 หน้า 1. รายการผกู พนั เกา่ 2 คนั 396-397 2. รายการผูกพนั ใหม่ 4 คนั 0.9404 1.6608 ทมี่ ำ: เอกสารงบประมาณ ประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 ฉบบั ท่ี 3 เลม่ ที่ 14 (ขาวคาดแดง) 6. ผลการเบกิ จา่ ยงบประมาณปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 หนว่ ยงำน รำยจำ่ ยประจำ ปี 2563 ข้อมูล ณ วนั ที่ 31 ก.ค.63 หน่วย : ลา้ นบาท เปำ้ หมำยกำรเบกิ จำ่ ย 100% รำยจำ่ ยลงทนุ สถำบนั วจิ ยั วทิ ยำศำสตรแ์ ละเทคโนโลยแี หง่ งปม. เบกิ จำ่ ย % ภำพรวมกำรเบกิ จำ่ ย ประเทศไทย เปำ้ หมำยกำรเบกิ จำ่ ย 100% เปำ้ หมำยกำรเบกิ จำ่ ย 100% 538.94 472.15 87.61 งปม. เบกิ จำ่ ย % งปม. เบกิ จำ่ ย % ทมี่ ำ: ขอ้ มูลจากระบบ GFMIS กรมบญั ชกี ลาง 855.07 550.01 64.32 316.13 77.86 24.63 ข้อมูลจากระบบ GFMIS ของกรมบัญชีกลาง ณ วันท่ี 31 กรกฎาคม 2563 พบว่า สถาบันวิจัยวิทยาศาสตร์ และเทคโนโลยีแห่งประเทศไทย มีงบประมาณหลังโอนเปลี่ยนแปลงรายการ จานวน 855.07 ล้านบาท เบิกจ่ายแล้ว จานวน 550.01 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 64.32 ต่ากว่าเป้าหมายการใช้จ่ายงบประมาณที่รัฐบาลกาหนดในไตรมาสที่ 3 (รายจา่ ยภาพรวมร้อยละ 77) ซงึ่ เป็นผลมาจากรายจ่ายลงทุนทเี่ บกิ จา่ ยได้เพียงร้อยละ 24.63 ข้อสังเกต สถาบนั วจิ ยั วทิ ยาศาสตร์และเทคโนโลยแี หง่ ประเทศไทย เบิกจา่ ยรายจ่ายลงทนุ ในปี 2563 ไดเ้ พยี ง รอ้ ยละ 24.63 เป็นเพราะเหตุใด และหนว่ ยงานมแี นวทางเพ่ือเรง่ รดั การเบิกจา่ ยลงทุนที่เหลืออย่างไร สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 160 เอกสารสาหรบั คณะกรรมาธกิ ารวิสามญั พิจารณารา่ งพระราชบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการอุดมศกึ ษา วิทยาศาสตร์ วจิ ัยและนวตั กรรม 7. ผลการประเมินผลการดาเนนิ งานรัฐวิสาหกิจ 1. การดาเนนิ งานตามนโยบาย/ 2. การบรหิ ารจัดการ 3. ผลการดาเนินงาน คะแนนรวม ภารกิจตามยุทธศาสตร์ องคก์ ร/กระบวนการ รัฐวิสาหกิจ/ผลลพั ธ์ ปี 2560 - 4.2000 4.5754 4.3877 ปี 2561 5.0000 4.1000 4.5994 4.5297 ปี 2562 5.0000 4.0333 4.2000 4.3100 ทีม่ า: คะแนนประเมินผลการดาเนินงานรฐั วสิ าหกจิ จากเว็บไซตข์ องสานักงานคณะกรรมการนโยบายรฐั วิสาหกิจ ปี 2560 (ขอ้ มูล ณ วนั ท่ี 31 กรกฎาคม 2562) ปี 2561 (ข้อมลู ณ วนั ที่ 30 กนั ยายน 2562) ปี 2562 (ข้อมลู ณ วันที่ 24 กรกฎาคม 2563) ข้อมูลจากเว็บไซต์ของสานักงานคณะกรรมการนโยบายรัฐวิสาหกิจ พบว่า ในปี 2562 คะแนนประเมินผล การดาเนินงานรัฐวิสาหกิจ (ข้อมูล ณ วันท่ี 24 กรกฎาคม 2563) สถาบันวิจัยวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยีแห่ง ประเทศไทย มีผลการดาเนนิ งานท่ีระดับ 4.3100 คะแนน 8. งบการเงิน 2561 2562 หนว่ ย: ลา้ นบาท 2,536.2167 1,892.4979 กำรแสดงฐำนะทำงกำรเงนิ 4,125.2366 4,656.9386 เพมิ่ /ลด ร้อยละ สินทรพั ย์หมุนเวียน 6,661.4533 6,549.4366 (643.7188) -25.38 สินทรพั ย์ไมห่ มนุ เวียน 531.7020 12.89 รวมสินทรัพย์ (112.0167) -1.68 หนส้ี ินหมนุ เวียน 770.7619 396.5249 (374.2370) -48.55 หนส้ี ินไม่หมนุ เวียน 3,990.2456 4,371.6616 381.4159 9.56 รวมหนส้ี ิน 4,761.0075 4,768.1864 7.1789 0.15 สว่ นของทุน 1,900.4458 1,781.2501 (119.1957) -6.27 รวมหนส้ี ินและส่วนของทุน 6,661.4533 6,549.4366 (112.0167) -1.68 อัตรำส่วนสภำพคลอ่ ง (สนิ ทรพั ยห์ มุนเวยี น/หน้สี นิ หมุนเวยี น) 3.29 4.77 จากรายงานของผู้สอบบัญชี (สตง.) ข้อมูลงบแสดงฐานะการเงิน ณ วันท่ี 30 กันยายน 2562 ของสถาบัน วิจัยวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยีแห่งประเทศไทย พบว่า หน่วยงานมีสินทรัพย์จานวนท้ังส้ิน 6,549.4366 ล้านบาท ลดลงจากปี 2561 จานวน -112.0167 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ -1.68 โดยสินทรัพย์ส่วนใหญ่เป็นสินทรัพย์ ไม่หมุนเวียน รายการท่ีดิน อาคารและอุปกรณ์ จานวน 3,896.1721 ล้านบาท รองลงมาเป็นสินทรัพย์หมุนเวียน รายการเงินลงทุนระยะส้ัน (เงินฝากประจา 1 ปี และ 6 เดือน) จานวน 1,363.5818 ล้านบาท ในขณะเดียวกัน มีหนีส้ ินรวม จานวน 4,768.1864 ลา้ นบาท เพ่มิ ขนึ้ จากปี 2561 จานวน 7.1789 ลา้ นบาท คิดเป็นร้อยละ 0.15 หากวิเคราะห์สภาพคล่องทางการเงิน (Liquidity Ratio) โดยพิจารณาอัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนหรือ อัตราสว่ นสภาพคลอ่ ง (Current Ratio) เพื่อวัดความสามารถในการชาระหน้รี ะยะสน้ั พบว่า สถาบันวิจัยวทิ ยาศาสตร์ และเทคโนโลยีแห่งประเทศไทย มีอัตราส่วนสภาพคล่องอยู่ในระดับที่ดี ไม่มีความเสี่ยงในการบริหารจัดการหนี้สิน ระยะสั้น โดยในปี 2561 มีอัตราส่วนสภาพคล่องเท่ากับ 3.29 เท่า และปี 2562 เท่ากับ 4.77 เท่า อย่างไรก็ตาม หน่วยงานควรมีการบริหารจัดการสินทรัพย์หมุนเวียนท่ีมีอยู่ให้มีประสิทธิภาพและอยู่ในระดับท่ีเหมาะสมเพ่ือลด ต้นทนุ คา่ เสียโอกาสและต้นทนุ ทางการเงนิ ที่อาจจะเกิดข้ึนตามมา จากการพิจารณางบกาไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ สาหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2562 พบว่า สถาบันวิจัย วิทยาศาสตร์และเทคโนโลยีแห่งประเทศไทย มีรายได้จากเงินอุดหนนุ จากรัฐบาล จานวน 955.4735 ล้านบาท ลดลง จากปี 2561 จานวน -291.4258 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ -23.37 ส่วนรายได้นอกงบประมาณ จานวน 498.7708 ล้านบาท เพ่ิมขึ้นจากปี 2561 จานวน 163.7767 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 48.89 โดยรายได้เงินนอกงบประมาณ สานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 161 เอกสารสาหรบั คณะกรรมาธกิ ารวสิ ามัญพิจารณารา่ งพระราชบัญญัตงิ บประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการอดุ มศกึ ษา วิทยาศาสตร์ วิจัยและนวัตกรรม ส่วนใหญ่เปน็ รายไดเ้ งนิ อุดหนุนจากหนว่ ยงานอืน่ จานวน 229.8255 ลา้ นบาท รายไดจ้ ากการบริการงานวิจยั จานวน 208.1111 ลา้ นบาท รายไดด้ อกเบย้ี จานวน 35.7578 และรายไดอ้ นื่ ๆ จานวน 25.0764 ล้านบาท หนว่ ย: ลา้ นบาท กำรแสดงฐำนะผลกำรดำเนนิ งำน 2561 2562 เพมิ่ /ลด ร้อยละ รำยไดร้ วม 1,581.8934 1,454.2443 (127.6491) (8.07) รายได้เงินอุดหนนุ จากรฐั บาล 1,246.8993 955.4735 (291.4258) (23.37) รายได้เงินอุดหนนุ จากหนว่ ยงานอื่น 78.6490 229.8255 151.1765 192.22 รายได้จากการบรกิ ารงานวิจยั 197.2355 208.1111 10.8756 5.51 รายได้ดอกเบ้ีย 32.9788 35.7578 2.7790 8.43 อ่ืน ๆ 26.1308 25.0764 (1.0544) (4.04) ค่ำใชจ้ ่ำย 1,322.6667 1,571.6599 248.9932 18.83 คา่ ใชจ้ ่ายเกยี่ วกบั บคุ ลากร 550.4021 649.5789 99.1768 18.02 คา่ ใช้จ่ายบริหารทว่ั ไปและอน่ื ๆ 377.6767 385.5993 7.9226 2.10 คา่ จ้างทางานวิจัย 166.2074 266.6441 100.4367 60.43 คา่ เสอื่ มราคาและคา่ ตดั จาหน่าย 228.1689 269.5875 41.4187 18.15 ตน้ ทนุ ทางการเงนิ 0.2117 0.2501 0.0384 18.12 อัตรำคำ่ ใชจ้ ่ำยตอ่ รำยไดร้ วม (%) 83.61% 108.07% กำไร (ขำดทุน) สำหรับปี 259.2267 (117.4155) (376.6423) (145.29) ขาดทุนจากการประมาณการตามหลักคณิตศาสตรป์ ระกันภัย (1.7801) (1.7801) กำไร (ขำดทุน) เบด็ เสร็จสำหรับปี 259.2267 (119.1957) (378.4224) (145.98) เมือ่ พิจารณาคา่ ใชจ้ ่ายทงั้ หมดของสถาบันวิจยั วิทยาศาสตร์และเทคโนโลยีแห่งประเทศไทย พบว่า หน่วยงาน มีค่าใช้จ่าย จานวน 1,571.6599 ล้านบาท เพ่ิมขึ้นจากปี 2561 จานวน 248.9932 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 18.83 โดยมอี ตั ราคา่ ใชจ้ า่ ยตอ่ รายได้รวมคิดเป็นร้อยละ 108.07 ซึง่ เป็นสดั สว่ นท่สี งู มาก โดยคา่ ใชจ้ ่ายส่วนใหญ่เปน็ คา่ ใช้จ่าย เกี่ยวกับบุคลากร จานวน 649.5789 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 44.67 ของรายได้รวม รองลงมาเป็นค่าใช้จ่ายบริหาร ท่ัวไปและอื่น ๆ จานวน 385.5993 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 26.52 ของรายได้รวม ค่าเส่ือมราคาและค่าตัดจาหน่าย จานวน 269.5875 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 18.54 ของรายได้รวม ค่าจ้างทางานวิจัย จานวน 266.6441 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 18.34 ของรายได้รวม และต้นทุนทางการเงิน จานวน 0.2501 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 0.02 ของ รายได้รวม ซ่ึงส่งผลทาให้ในปี 2562 หน่วยงานมีรายได้ต่ากว่าค่าใช้จ่าย จานวน 117.4155 ล้านบาท ลดลงจาก ปี 2561 จานวน 376.6423 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 145.29 เมื่อนาการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ ประกันภัยมาคานวณ ส่งผลให้หน่วยงานขาดทนุ เบด็ เสรจ็ รวมสาหรบั ปี 2562 จานวน 119.1957 ล้านบาท สานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 162 เอกสารสาหรบั คณะกรรมาธิการวสิ ามัญพิจารณาร่างพระราชบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการอุดมศึกษา วทิ ยาศาสตร์ วจิ ัยและนวตั กรรม ขอ้ สงั เกต ข้อมูลจากงบกาไรขาดทุนเบ็ดเสร็จในปี 2562 พบวา่ สถาบนั วจิ ัยวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี แห่งประเทศไทย มีค่าใชจ้ า่ ยบุคลากร เป็นโบนัสพนกั งานและกรรมการ จานวน 43.79 ลา้ นบาท (เพ่ิมขึ้น 16.01 ล้านบาท คดิ เปน็ ร้อยละ 57.63) และค่าตอบแทน จานวน 201.54 ลา้ นบาท (เพิม่ ขน้ึ 74.23 ล้านบาท คิดเป็น ร้อยละ 58.31) ซง่ึ ทั้ง 2 รายการเพมิ่ ขน้ึ จากปี 2561 ค่อนข้างมาก ในขณะท่ีหนว่ ยงานขาดทนุ เบ็ดเสร็จสาหรับ ปี 2562 เป็นจานวนถึง 119.1957ล้านบาท และในปี 2564 หน่วยงานไดร้ ับสรรงบประมาณเป็นเงินอุดหนุน ค่าใช้จา่ ยบุคลากร จานวน 393.6715 ลา้ นบาท 9. ข้อสังเกต/ความเห็นของ PBO  ตวั ชี้วัดผลสัมฤทธแ์ิ ละเป้าหมายการใหบ้ ริการหนว่ ยงาน จากเป้าหมายการให้บริการหน่วยงาน: ผู้ประกอบการวิสาหกิจชุมชน เกษตรกร ได้รับการยกระดับด้วย วทิ ยาศาสตร์ เทคโนโลยแี ละนวัตกรรม โดยมีตวั ชวี้ ัดเชิงปรมิ าณคอื จานวนชมุ ชน/ท้องถิ่นท่ีการอดุ มศึกษา วิทยาศาสตร์ วจิ ัยและนวตั กรรมเข้าไปชว่ ยพัฒนา 19 ชมุ ชน นน้ั สถาบนั วิจยั วิทยาศาสตร์และเทคโนโลยีแห่งประเทศไทยมหี ลกั เกณฑ์ ในการคัดเลือกชุมชนที่จะดาเนินการอย่างไร ชุมชนเป้าหมายในปี 2564 ที่กาหนดไว้ 19 ชุมชน คือชุมชนในพื้นที่ใด และทผี่ ่านมาหนว่ ยงานได้ดาเนินการไปแล้วก่ชี มุ ชนและอยใู่ นพ้ืนท่ใี ดบ้าง  สัดส่วนการนาเงินนอกงบประมาณมาสมทบกับงบประมาณรายจ่ายประจาปี ในปี 2564 สถาบันวิจัยวิทยาศาสตร์ หน่วย: ล้านบาท และเทคโนโลยีแห่งประเทศไทย มีเงินนอก ปี 2564 แผนงำน งบประมำณ เงินนอก งปม. สดั สว่ น ง บ ป ร ะ ม า ณ จ า ก เ งิ น ร า ย ไ ด้ ม า ส ม ท บ เ งิ น รวมทั้งสิ้น 706.1576 169.9405 24.07% งบประมาณเพ่ือเป็นค่าใช้จ่ายดาเนินงาน ได้แก่ 1. งบประมาณบุคลากร 436.8206 - 0.00% 2. งบประมาณของหนว่ ยรับงบประมาณ 125.9521 164.9405 130.95% ค่าใช้สอย ค่าใช้จ่ายในการถ่ายทอดเทคโนโลยี - แผนงานพื้นฐานด้านการสร้างความสามารถในการแขง่ ขนั 95.1108 110.9405 116.64% ค่าซ่อมบารุงเคร่ืองมือ/อุปกรณ์การวิเคราะห์ - แผนงานยทุ ธศาสตร์เพ่อื สนบั สนนุ ด้านการสร้าง 30.8413 54.0000 175.09% ทดสอบ และสอบเทียบ ค่าใช้จ่ายในการบริหาร ความสามารถในการแขง่ ขนั จัดการระบบบาบัดน้าเสีย รวม 169.9405 3. งบประมาณแผนงานบูรณาการ 143.3849 5.0000 3.49% ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 24.07 ของ - แผนงานบูรณาการพฒั นาอตุ สาหกรรมและบริการแห่ง 52.9990 2.0000 3.77% อนาคต 8.0000 - 0.00% วงเงินงบประมาณที่หน่วยงานได้รับจัดสรร - แผนงานบูรณาการพฒั นาพ้นื ท่ีระดับภาค 72.7500 3.0000 4.12% - แผนงานบูรณาการพฒั นาด้านคมนาคมและระบบโลจิ ซง่ึ ในแต่ละแผนงาน ผลผลติ /โครงการ มีสัดส่วน - แผนงานบูรณาการพฒั นาผปู้ ระกอบการ และวิสาหกจิ 9.6359 - 0.00% การนาเงินนอกงบประมาณมาสมทบท่ีแตกต่าง ขนาดกลางและขนาดยอ่ มสสู่ ากล กันค่อนข้างมาก จึงเห็นควรให้หน่วยงานช้ีแจง เพ่ิมเติมเก่ียวกับหลักเกณฑ์การพิจารณานาเงิน ทม่ี ำ: เอกสารงบประมาณ ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 14 (ขาวคาดแดง) นอกงบประมาณมาสมทบเงินงบประมาณ สานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 163 เอกสารสาหรับคณะกรรมาธิการวิสามญั พิจารณาร่างพระราชบัญญตั ิงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการอุดมศกึ ษา วิทยาศาสตร์ วจิ ยั และนวัตกรรม 2. องค์การพพิ ิธภณั ฑว์ ทิ ยาศาสตร์แหง่ ชาติ (อพวช.) 1. วิสัยทศั น์ เปน็ แหลง่ เรียนรู้ตลอดชีวิตชัน้ นาในอาเซียนด้านวทิ ยาศาสตร์ เทคโนโลยแี ละนวตั กรรม 2. สรปุ งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 หน่วยงำน ปงี บประมำณ แผนงำน แผนงำน แผนงำน แผนงำน หน่วย : ลา้ นบาท บคุ ลำกรภำครฐั พนื้ ฐำน ยทุ ธศำสตร์ บรู ณำกำร รวมทง้ั สนิ้ ปี 2563 93.2222 197.0440 821.5220 - 287.5864 612.8005 - 1,111.7882 องคก์ ำรพิพธิ ภณั ฑว์ ทิ ยำศำสตร์แหง่ ชำติ ปี 2564 97.4976 90.5424 (208.7215) 997.8845 เพม่ิ /ลด 4.2754 (25.41%) (113.9037) 45.95% (10.25%) ร้อยละ 4.59% ทมี่ ำ: เอกสารงบประมาณ ประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 ฉบบั ที่ 1 (ขาวคาดสม้ ) ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 องค์การพิพิธภัณฑ์วิทยาศาสตร์ แห่งชาติ ได้รับจัดสรรงบประมาณ จานวน 997.8845 ล้านบาท ลดลง จากปี 2563 จานวน -113.9037 ลา้ นบาท คดิ เปน็ ร้อยละ -10.25 หากพิจารณางบประมาณในปี 2564 โดยจาแนกตามแผนงาน พบว่า แผนงานที่ได้รับงบประมาณสูงสุด คือ แผนงานยุทธศาสตร์ จานวน 612.8005 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 61.41 รองลงมา คือ แผนงานพ้ืนฐาน จานวน 287.5864 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วน ร้อยละ 28.82 หน่วย : ลา้ นบาท หน่วยงำน ปงี บประมำณ งบบคุ ลำกร งบดำเนนิ งำน งบลงทนุ งบเงินอดุ หนุน งบรำยจำ่ ยอนื่ รวมทง้ั สน้ิ ปี 2563 - - 487.7455 624.0427 - 1,111.7882 องคก์ ำรพิพิธภณั ฑว์ ทิ ยำศำสตร์แหง่ ชำติ ปี 2564 - - 375.9792 621.9053 - 997.8845 เพม่ิ /ลด (111.7663) (2.1374) (113.9037) รอ้ ยละ (22.91%) (0.34%) (10.25%) ทมี่ ำ: เอกสารงบประมาณ ประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 ฉบบั ท่ี 3 (ขาวคาดแดง) 3. สรปุ เงนิ นอกงบประมาณท่ีนามาสมทบกบั งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 หน่วยงำน ปี 2563 หน่วย : ลา้ นบาท งบประมำณ เงินนอก งปม. สดั สว่ น ปี 2564 งบประมำณ เงินนอก งปม. สดั สว่ น องคก์ ำรพพิ ธิ ภณั ฑว์ ิทยำศำสตร์แหง่ ชำติ 1,111.7882 50.0000 4.50 997.8845 50.0000 5.01 ทมี่ ำ: เอกสารงบประมาณ ประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 ฉบบั ท่ี 3 เลม่ ที่ 14 (ขาวคาดแดง) ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 องค์การพิพิธภัณฑ์วิทยาศาสตร์แห่งชาติ มีการนาเงินนอกงบประมาณจาก เงนิ รายได้มาสมทบกับเงินงบประมาณเพ่ือเป็นคา่ ครภุ ัณฑ์และค่าใชจ้ ่ายดาเนนิ งาน จานวน 50.0000 ลา้ นบาท คิดเป็น สัดส่วนร้อยละ 5.01 ของวงเงินงบประมาณท่ีได้รับ เม่ือพิจารณาข้อมูลจากรายงานสถานะและแผนการใช้จ่ายเงินนอก งบประมาณ พบว่า เงินนอกงบประมาณท่ีนามาสมทบกับเงินงบประมาณในปี 2564 จานวน 50.0000 ล้านบาท คิด เป็นร้อยละ 50.40 ของประมาณการรายไดต้ ามแผนการใชจ้ า่ ยเงนิ นอกงบประมาณ สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 164 เอกสารสาหรบั คณะกรรมาธิการวสิ ามญั พิจารณารา่ งพระราชบัญญัตงิ บประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการอุดมศึกษา วทิ ยาศาสตร์ วิจยั และนวตั กรรม  รายงานสถานะและแผนการใชจ้ า่ ยเงินนอกงบประมาณ หน่วย: ล้านบาท เงนิ นอกงบประมำณ รวมเงนิ นอก คงเหลอื หลงั หัก งบประมำณ เงนิ นำไปสมทบ เงนิ นอก งปม. รำยได้ประเภทนอกงบประมำณ นำไปสมทบ แผนกำร คงเหลอื สะสมคงเหลอื ทง้ั สน้ิ งบประมำณ กบั งปม. ใช้จำ่ ยอนื่ (7)=(5)-(6) หน่วยงำน ปี เงินรายได้ เงินที่รฐั บาล รวมรำยได้ (3)=(1)+(2) (5)=(3)-(4) (2.1) อดุ หนุน นอก งปม. (4) (6) (1) (2.2) 89.7670 (2) ปี 2562 8.3730 102.4080 - 102.4080 110.7810 21.0140 81.2630 8.5040 - 7.68% 18.97% - 23.5040 31.98% องค์กำรพพิ ธิ ภณั ฑว์ ทิ ยำศำสตร์ แผน 8.5040 65.0000 - 65.0000 73.5040 50.0000 23.5040 49.2040 68.02% 49.60% แห่งชำติ ปี 2563 แผน 23.5040 75.7000 - 75.7000 99.2040 50.0000 49.2040 ปี 2564 50.40% ทีม่ า: เอกสารงบประมาณ ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 ฉบับท่ี 3 (ขาวคาดแดง) 4. รายการผูกพันขา้ มปีงบประมาณ หน่วย: ล้านบาท รำยกำรผกู พัน ปที ี่ผกู พนั วงเงินผกู พนั ตงั้ งปม. เอกสำร งบประมำณ ปี 64 ขำวคำดแดง รวมรำยกำรผกู พนั 1,868.7330 137.5940 1. ค่าควบคุมงานกอ่ สร้างศูนยน์ วัตกรรมแห่ง อนาคต (Futurium) จงั หวดั ปทุมธานี 1 แห่ง ปี 61-65 32.7330 6.0009 หนา้ 478 2. ค่ากอ่ สร้างศูนยน์ วัตกรรมแห่งอนาคต (Futurium) จงั หวัดปทุมธานี 1 แห่ง ปี 61-65 1,836.0000 131.5931 หนา้ 478 ทม่ี า: เอกสารงบประมาณ ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 ฉบับที่ 3 เล่มที่ 14 (ขาวคาดแดง) 5. ผลการเบิกจา่ ยงบประมาณปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 ปี 2563 ข้อมลู ณ วนั ท่ี 31 ก.ค.63 หนว่ ย : ลา้ นบาท หนว่ ยงำน รำยจำ่ ยประจำ รำยจำ่ ยลงทนุ ภำพรวมกำรเบกิ จำ่ ย เปำ้ หมำยกำรเบกิ จำ่ ย 100% เปำ้ หมำยกำรเบกิ จำ่ ย 100% องค์กำรพพิ ธิ ภณั ฑว์ ทิ ยำศำสตรแ์ หง่ ชำติ งปม. เบกิ จำ่ ย % เปำ้ หมำยกำรเบกิ จำ่ ย 100% งปม. เบกิ จำ่ ย % ทม่ี ำ: ขอ้ มูลจากระบบ GFMIS กรมบญั ชกี ลาง 1,111.79 573.11 51.55 624.04 545.11 87.35 งปม. เบกิ จำ่ ย % 487.75 28.00 5.74 ข้อมูลจากระบบ GFMIS ของกรมบัญชีกลาง ณ วันท่ี 31 กรกฎาคม 2563 พบว่า องค์การพิพิธภัณฑ์ วิทยาศาสตร์แห่งชาติ มีงบประมาณหลังโอนเปล่ียนแปลงรายการ จานวน 1,111.79 ล้านบาท เบิกจ่ายแล้ว จานวน 573.11 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 51.55 เบิกต่ากว่าเป้าหมายการใช้จ่ายงบประมาณท่ีรัฐบาลกาหนดในไตรมาสท่ี 3 ซึง่ เป็นผลมาจากรายจ่ายลงทนุ ท่ีเบิกจา่ ยได้เพยี งรอ้ ยละ 5.74 ข้อสังเกต จากข้อมลู ผลการเบิกจ่ายงบประมาณ ณ วนั ที่ 31 กรกฎาคม 2562 องคก์ ารพิพิธภัณฑ์วิทยาศาสตร์แห่งชาติ เบิกจ่ายรายจ่ายลงทนุ ในปี 2563 ได้เพียงร้อยละ 5.74 หนว่ ยงานมปี ัญหา/อปุ สรรคในการดาเนินงานอยา่ งไร และ หน่วยงานมแี นวทางเพ่อื เรง่ รัดการเบิกจ่ายงบประมาณในรายจ่ายลงทุนที่เหลืออย่างไร สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 165 เอกสารสาหรบั คณะกรรมาธกิ ารวสิ ามญั พิจารณารา่ งพระราชบัญญตั งิ บประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการอุดมศึกษา วิทยาศาสตร์ วิจัยและนวัตกรรม 6. ผลการประเมินผลการดาเนินงานรัฐวสิ าหกจิ ปี 2560 1. การดาเนนิ งานตามนโยบาย/ 2. การบริหารจัดการ 3. ผลการดาเนนิ งาน คะแนนรวม ภารกิจตามยทุ ธศาสตร์ องคก์ ร/กระบวนการ รฐั วิสาหกิจ/ผลลัพธ์ 3.5682 3.2272 3.4760 3.7350 ปี 2561 3.2854 3.4913 4.2400 3.8348 ปี 2562 3.0833 3.4977 4.7600 4.0667 ทม่ี า: คะแนนประเมินผลการดาเนินงานรัฐวิสาหกจิ จากเว็บไซต์ของสานักงานคณะกรรมการนโยบายรฐั วสิ าหกจิ ปี 2560 (ขอ้ มูล ณ วันท่ี 31 กรกฎาคม 2562) ปี 2561 (ข้อมลู ณ วันที่ 30 กนั ยายน 2562) ปี 2562 (ขอ้ มูล ณ วันที่ 24 กรกฎาคม 2563) ข้อมลู จากเว็บไซต์ของสานกั งานคณะกรรมการนโยบายรฐั วสิ าหกิจ พบว่า ในปี 2562 คะแนนประเมนิ ผลการ ดาเนินงานรัฐวิสาหกิจ (ข้อมูล ณ วันที่ 24 กรกฎาคม 2563) องค์การพิพิธภัณฑ์วิทยาศาสตร์แห่งชาติ มีผลการ ดาเนินงานทีร่ ะดับ 4.0667 คะแนน เพม่ิ ข้นึ จากปี 2561 และ อพวช. ได้รับรางวลั รฐั วสิ าหกจิ ดเี ด่น ประเภทรางวัล การพฒั นาองค์กรดเี ด่นในภาพรวม ประจาปี 2562 7. งบการเงิน 2561 2562 หนว่ ย: ลา้ นบาท 428.9696 126.5282 เพม่ิ /ลด ร้อยละ กำรแสดงฐำนะทำงกำรเงนิ 2,577.8414 2,780.5484 (302.4415) (70.50) สินทรพั ย์หมนุ เวียน 3,006.8110 2,907.0765 202.7070 7.86 สินทรพั ย์ไม่หมุนเวียน 361.1913 88.6181 (99.7345) (3.32) รวมสนิ ทรัพย์ 2,456.1732 2,664.1653 (272.5731) (75.47) หนส้ี ินหมนุ เวียน 2,817.3644 2,752.7835 207.9921 8.47 หนสี้ ินไมห่ มนุ เวียน 189.4466 154.2931 (64.5810) (2.29) รวมหนสี้ นิ 3,006.8110 2,907.0765 (35.1535) (18.56) ส่วนของทุน 1.19 1.43 (99.7345) (3.32) รวมหนส้ี นิ และสว่ นของทุน อัตรำส่วนสภำพคลอ่ ง (สนิ ทรัพยห์ มุนเวยี น/หน้สี นิ หมุนเวยี น) จากรายงานของผู้สอบบัญชี (สตง.) ข้อมูลงบแสดงฐานะการเงิน ณ วันท่ี 30 กันยายน 2562 ขององค์การ พิพิธภัณฑ์วิทยาศาสตร์แห่งชาติ พบว่า หน่วยงานมีสินทรัพย์จานวนท้ังส้ิน 2,907.0765 ล้านบาท ลดลงจากปี 2561 จานวน -99.7345 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ -3.32 โดยสินทรัพย์ส่วนใหญ่เป็นสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน รายการอาคาร และอุปกรณ์ จานวน 2,746.5375 ล้านบาท รองลงมาเป็นสินทรัพย์หมุนเวียน รายการเงินสดและรายการเทียบเท่า เงินสด (เงินฝากออมทรัพย์และเงินฝากกระแสรายวัน) จานวน 64.7476 ล้านบาท ในขณะเดียวกันมีหน้ีสินรวม จานวน 2,752.7835 ล้านบาท ลดลงจากปี 2561 จานวน -64.5810 ลา้ นบาท คิดเปน็ ร้อยละ -2.29 หากวิเคราะห์สภาพคล่องทางการเงิน (Liquidity Ratio) โดยพิจารณาอัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนหรือ อัตราส่วนสภาพคล่อง (Current Ratio) เพื่อวัดความสามารถในการชาระหน้ีระยะสั้น พบว่า องค์การพิพิธภัณฑ์ วิทยาศาสตร์แห่งชาติ มีอัตราส่วนสภาพคล่องอยู่ในระดับที่พอรับได้ โดยในปี 2561 มีอัตราส่วนสภาพคล่องเท่ากับ 1.19 เท่า และปี 2562 เท่ากับ 1.43 เท่า แสดงให้เห็นว่าหน่วยงานมีความสามารถในการชาระหน้ีระยะส้ัน ที่ไม่ก่อให้เกิดปัญหาหนี้เสีย อย่างไรก็ตาม หน่วยงานควรดาเนินงานอย่างระมัดระวังเพ่ือจะลดความเส่ียงการผิดนัด ชาระหน้ใี นกรณีท่ีเกิดเหตทุ ่ีคาดการณไ์ ม่ได้ เช่น วิกฤตเศรษฐกจิ สานกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 166 เอกสารสาหรับคณะกรรมาธิการวสิ ามัญพิจารณาร่างพระราชบัญญัตงิ บประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการอดุ มศึกษา วทิ ยาศาสตร์ วจิ ยั และนวตั กรรม กำรแสดงฐำนะผลกำรดำเนนิ งำน 2561 2562 หน่วย: ลา้ นบาท รำยไดร้ วม 952.4202 851.6969 เพม่ิ /ลด ร้อยละ รายได้เงินงบประมาณรบั จากรฐั บาล 880.3077 784.7516 (100.7233) (10.58) รายได้จากการดาเนนิ งานพพิ ิธภัณฑ์ รายได้ดอกเบ้ีย 52.0250 47.3610 (95.5561) (10.85) อื่น ๆ 2.3971 1.6515 (4.6640) (8.96) คำ่ ใชจ้ ่ำย 17.6904 17.9328 (0.7456) (31.10) คา่ ใช้จ่ายบุคลากร 963.5314 880.9707 0.2424 1.37 คา่ ใช้จ่ายบริหารทวั่ ไปและอนื่ ๆ 120.2219 146.6600 (82.5607) (8.57) คา่ ใชจ้ ่ายในการจัดงานมหกรรมวิทยาศาสตร์ 316.4421 355.2055 26.4380 21.99 คา่ เส่ือมราคาและคา่ ตดั จาหน่าย 412.8367 210.5723 38.7634 12.25 อัตรำคำ่ ใชจ้ ่ำยตอ่ รำยไดร้ วม (%) 114.0307 168.5330 (202.2644) (48.99) กำไร (ขำดทุน) สำหรับปี 101.17% 103.44% 54.5023 47.80 ขาดทุนจากการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ (11.1112) (29.2738) ประกันภัย (5.8797) (18.1626) 163.46 ขำดทุนเบ็ดเสร็จรวมสำหรับปี (5.8797) (11.1112) (35.1535) (24.0423) 216.38 จากการพิจารณางบกาไรขาดทุนเบด็ เสรจ็ สาหรับปสี นิ้ สดุ วนั ท่ี 30 กนั ยายน 2562 พบว่า องคก์ ารพพิ ธิ ภัณฑ์ วิทยาศาสตรแ์ ห่งชาติ มรี ายไดเ้ งินงบประมาณรับจากรัฐบาล จานวน 784.7516 ล้านบาท ลดลงจากปี 2561 จานวน -95.5561 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ -10.85 ส่วนรายได้นอกงบประมาณ จานวน 66.9452 ล้านบาท ลดลงจาก ปี 2561 จานวน -5.1672 ล้านบาท คิดเป็นรอ้ ยละ -7.17 โดยรายไดเ้ งนิ นอกงบประมาณสว่ นใหญ่เป็นรายได้จากการ ดาเนินงานพิพิธภัณฑ์ จานวน 47.3610 ล้านบาท รายได้อ่ืน ๆ จานวน 17.9328 ล้านบาท และรายได้ดอกเบี้ย จานวน 1.6515 ลา้ นบาท เม่ือพิจารณาค่าใช้จ่ายทั้งหมดของขององค์การพิพิธภัณฑ์วิทยาศาสตร์แห่งชาติ พบว่า หน่วยงานมีค่าใช้จ่าย จานวน 880.9707 ล้านบาท ลดลงจากปี 2561 จานวน -82.5607 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ -8.57 โดยมีอัตรา ค่าใชจ้ ่ายตอ่ รายได้รวม คดิ เป็นร้อยละ 103.44 ซ่งึ เป็นสดั สว่ นทส่ี ูงมาก โดยค่าใช้จ่ายส่วนใหญ่เป็นค่าใชจ้ ่ายบริหารทั่วไป และอ่ืน ๆ จานวน 355.2055 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 41.71 ของรายได้รวม รองลงมาเป็นค่าใช้จ่ายในการจัดงาน มหกรรมวิทยาศาสตร์ จานวน 210.5723 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 24.72 ของรายได้รวม ค่าเส่ือมราคาและค่าตัด จาหน่าย จานวน 168.5330 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 19.79 ของรายได้รวม และค่าใช้จ่ายบุคลากร จานวน 146.6600 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 17.22 ของรายได้รวม ซ่ึงส่งผลทาให้ปี 2562 หน่วยงานมีรายได้ต่ากว่าค่าใช้จ่าย จานวน 29.2738 ล้านบาท เพมิ่ ขึน้ จากปี 2561 จานวน -18.1626 ล้านบาท คดิ เปน็ ร้อยละ 163.46 เมื่อนาการประมาณการ ตามหลักคณิตศาสตรป์ ระกันภัยมาคานวณ ส่งผลให้หน่วยงานขาดทุนเบ็ดเสรจ็ รวมสาหรับปี 2562 จานวน 35.1535 ลา้ นบาท สานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 167 เอกสารสาหรบั คณะกรรมาธิการวิสามญั พิจารณาร่างพระราชบญั ญตั ิงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการอุดมศกึ ษา วิทยาศาสตร์ วิจยั และนวัตกรรม 8. ข้อสังเกต/ความเห็นของ PBO  โครงการศนู ย์นวัตกรรมแห่งอนาคต (Futurium) เอกสารงบประมาณฯ ขาวคาดแดง หนา้ ที่ 478 จากเอกสารช้ีแจงของ อพวช. (หน้าที่ 67) พบว่า เม่ือวันท่ี 29 มิ.ย. 63 รัฐมนตรีได้อนุมัติให้ขยายระยะเวลา ก่อหน้ีผูกพันโครงการศูนย์นวัตกรรมแห่งอนาคต (Futurium) จาก ปี 2561-2564 เป็น ปี 2563-2566 ซึ่งปัจจุบัน โครงการดังกล่าวอยู่ระหว่างรอลงนามในสัญญาจ้าง (หน้าที่ 6) แต่มีข้อสังเกตว่าเหตุใดค่าเป้าหมายตัวช้ีวัดปี 2563 ของโครงการศูนย์นวตั กรรมแห่งอนาคตในระดับผลสัมฤทธ์ิและประโยชน์ท่ีคาดว่าจะไดร้ ับจากการใช้จ่ายงบประมาณ (เอกสารงบประมาณฯ ขาวคาดแดง หน้าท่ี 466) และระดับเป้าหมายการใหบ้ ริการหนว่ ยงาน (เอกสารงบประมาณฯ ขาวคาดแดง หน้าที่ 468) จึงไม่สอดคล้องกัน รวมท้ังเห็นควรให้ อพวช. ช้ีแจงเพิ่มเติมเก่ียวกับแนวทางเพื่อเร่งรัด การก่อสรา้ งศูนยน์ วตั กรรมแห่งอนาคตให้แล้วเสร็จภายในระยะเวลาทีก่ าหนด สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 168 เอกสารสาหรบั คณะกรรมาธิการวิสามัญพิจารณารา่ งพระราชบัญญัตงิ บประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการอดุ มศกึ ษา วิทยาศาสตร์ วจิ ัยและนวตั กรรม  สัดสว่ นการนาเงนิ นอกงบประมาณมาสมทบกับงบประมาณรายจ่ายประจาปี หน่วย: ล้านบาท แผนงำน งบประมำณ เงินนอก สัดสว่ น ผลผลติ /โครงกำร งปม. 997.8845 50.0000 5.01% รวมทง้ั ส้ิน 97.4976 - 1. แผนงำนบคุ ลำกรภำครฐั - 2. แผนงำนพน้ื ฐำนดำ้ นกำรสรำ้ งควำมสำมำรถในกำรแขง่ ขนั 287.5864 50.0000 17.39% - ผลผลิตการสนบั สนนุ การบรหิ ารงานพพิ ธิ ภัณฑ์ 287.5864 50.0000 17.39% 3. แผนงำนยุทธศำสตรเ์ พื่อสนับสนุนดำ้ นกำรสรำ้ งควำมสำมำรถใน 137.5940 กำรแขง่ ขนั - - 4. แผนงำนยุทธศำสตรพ์ ฒั นำศกั ยภำพคนตลอดชว่ งชวี ติ 475.2065 -- ทม่ี ำ: เอกสารงบประมาณ ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 14 (ขาวคาดแดง) ในปี 2564 องค์การพิพิธภัณฑ์วิทยาศาสตร์แหง่ ชาติ มีการนาเงนิ นอกงบประมาณจากเงนิ รายได้มาสมทบกับ เงินงบประมาณเพ่ือเป็นค่าครุภัณฑ์สานักงานและค่าใช้จ่ายดาเนินงาน จานวน 50.0000 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วน ร้อยละ 5.01 ของวงเงินงบประมาณท่ีหน่วยงานได้รับจัดสรร ซึ่งแผนงานพ้ืนฐานด้านการสร้างความสามารถในการ แข่งขันเป็นแผนงานเดียวท่ีมีการนาเงินนอกงบประมาณมาสมทบ จึงเห็นควรให้หน่วยงานชี้แจงเพ่ิมเติมเก่ียวกับ หลกั เกณฑก์ ารพจิ ารณานาเงินนอกงบประมาณมาสมทบกับเงินงบประมาณในแต่ละแผนงาน และผลผลติ /โครงการ สานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 169 เอกสารสาหรับคณะกรรมาธกิ ารวสิ ามัญพิจารณารา่ งพระราชบญั ญัตงิ บประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

องค์การอุตสาหกรรมป่าไม้ องคก์ ารสวนพฤกษศาสตร์ องค์การสวนสตั ว์

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงทรัพยากรธรรมชาตแิ ละสง่ิ แวดลอ้ ม องค์การอตุ สาหกรรมปา่ ไม้ (เอกสารงบประมาณ ฉบบั ที่ 3 เลม่ ท่ี 14 หน้า 527-) 1. วสิ ัยทัศน์ พนั ธกจิ วิสัยทัศน์ : เป็นผู้นาจัดการสว่ นป่าเศรษฐกิจอย่างย่ังยืน เพื่อยกระดับอุตสาหกรรมป่าไม้จากปา่ ปลกู ใน ปี 2565 พนั ธกจิ 1. พฒั นาทีด่ ินสวนป่าใหเ้ ปน็ สวนปา่ เศรษฐกจิ อยา่ งยงั่ ยนื ใชป้ ระโยชน์พน้ื ทป่ี า่ เศรษฐกิจตามศกั ยภาพสวนปา่ 2. สง่ เสรมิ การปลูกไม้เศรษฐกจิ พัฒนาระบบ และสรา้ งกลไกการตลาดไม้เศรษฐกจิ อย่างเป็นธรรม 3. สง่ เสรมิ และพฒั นาธรุ กจิ อตุ สาหกรรมปา่ ไม้ และสง่ เสริมชมุ ชนทอ้ งถนิ่ ด้านอตุ สาหกรรมป่าไม้ 4. วจิ ัยพัฒนาการปลกู และใช้ประโยชนจ์ ากไมเ้ ศรษฐกจิ 5. พฒั นาชมุ ชนทอ้ งถิ่นโดยใช้สวนป่าเป็นฐาน 6. สงวน อนรุ กั ษ์ บรบิ าลช้างไทย และฟ้นื ฟูทรพั ยากรธรรมชาตแิ ละสง่ิ แวดลอ้ ม 7. พฒั นาธุรกจิ บริการอยา่ งครบวงจร พฒั นาธุรกจิ ทอ่ งเทยี่ ว 2. สรุปภาพรวมงบประมาณ งบประมาณปี 2564 องค์การอุตสาหกรรมป่าไม้ ได้รับจัดสรรท้ังส้ิน จานวน 241.1521 ล้านบาท ลดลง จากปีงบประมาณที่แล้ว จานวน 3.9474 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 1.61 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงาน ตา่ งๆ ดงั น้ี - แผนงานบุคลากรภาครฐั จานวน 25.8374 ลา้ นบาท รอ้ ยละ 10.71 - แผนงานพืน้ ฐาน จานวน 16.0623 ลา้ นบาท รอ้ ยละ 6.66 - แผนงานยุทธศาสตร์ จานวน 199.2524 ล้านบาท ร้อยละ 82.63 หน่วย: ลา้ นบาท ปงี บประมาณ ปี 64 เพม่ิ /(ลด) จากปี 63 แผนงาน ปี 2563 ปี 2564 จานวน รอ้ ยละ เงิน สดั สว่ น รวมทงั้ สนิ้ 245.0995 241.1521 100.00 - 3.9474 - 1.61 1. แผนงานบคุ ลากรภาครัฐ 24.8278 25.8374 10.71 1.0096 4.07 2. แผนงานพน้ื ฐาน 15.9595 16.0623 6.66 0.1028 0.64 แผนงานพน้ื ฐานดา้ นการส้รางการเตบิ โตบนคณุ ภาพชีวิตทเี่ ป็นมติ รตอ่ สง่ิ แวดล้อม 15.9595 16.0623 6.66 0.1028 0.64 3. แผนงานยทุ ธศาสตร์ 204.3122 199.2524 82.63 - 5.0598 - 2.48 3.1 แผนงานยุทธศาสตร์สร้างการเตบิ โตอย่างยั่งยืน อนุรักษ์ ฟนื้ ฟู และป้องกนั การทาลาย 188.1407 189.4266 78.55 1.2859 0.68 ทรัพยากรธรรมชาติ 3.2 แผนงานยุทธศาสตร์เพอ่ื สนับสนุนสร้างการเตบิ โตอย่างยั่งยืน อนุรักษ์ ฟน้ื ฟู และป้องกนั 16.1715 9.8258 4.07 - 6.3457 - 39.24 การทาลายทรัพยากรธรรมชาติ ทมี่ า: เอกสารงบประมาณ ฉบบั ท่ี 3 เลม่ ที่ 14 ตามร่างพระราชบัญญัตงิ บประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 (เอกสารคาดแดง) ประมวลโดย: สานักงบประมาณของรัฐสภา สานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 1

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงทรัพยากรธรรมชาตแิ ละสิง่ แวดล้อม 3. ขอ้ สังเกต/ความเหน็ ของ PBO 3.1 การใชเ้ งนิ นอกงบประมาณ จากรายงานสถานะและแผนการใช้จ่ายเงนิ นอกงบประมาณ (เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เลม่ ท่ี 14 หน้า 551) ปี 2564 องค์การอุตสาหกรรมป่าไม้ มีรายได้ประเภทเงินนอกงบประมาณทั้งสน้ิ 2,575.2697 ล้านบาท มีแผนการใช้จ่าย (โดยไม่นาไปสมทบกับงบประมาณ) จานวน 2,235.7688 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 86.82 ของรายไดป้ ระเภทเงินนอกงบประมาณ แผนการใช้จา่ ยรายไดป้ ระเภทเงินนอกงบประมาณ ปงี บประมาณ ปี 64 เพม่ิ /(ลด) จากปี 63 ปี 2563 ปี 2564 จานวน ร้อยละ เงิน สดั สว่ น ภารกจิ พน้ื ฐาน 2,348.3859 2,235.7688 927.12 - 112.6171 - 4.80 - รายจ่ายประจา 1782.9232 1886.7159 782.38 103.7927 5.82 - รายจ่ายลงทุน 565.4627 349.0529 144.74 - 216.4098 - 38.27 3.2 ฐานะทางการเงนิ ปี รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้ คา่ ใช้จา่ ย รายไดส้ งู /-ตา่ ขอ้ มูลจากรายงานของผสู้ อบบัญชี สานักงาน งบประมาณ งบประมาณ (4) กว่าคา่ ใช้จา่ ย การตรวจเงินแผ่นดิน (สตง.) จากระบบ 2561 (3)=(1)+(2) (5)=(3)-(4) รายงานการเงินรวมภาครัฐ (ระบบ CFS) 2562 (1) (2) 2,333.1475 2,285.9372 ของกรมบัญชีกลาง พบว่า ปี 2561 และ 272.4537 2,060.6938 2,947.1362 2,393.5141 47.2103 2562 องค์การอุตสาหกรรมป่าไม้ มีรายได้ 326.0466 2,621.0895 553.6221 นอกงบประมาณ จานวน 2,060.6938 ล้านบาท และ 2,621.0895 ปี สนิ ทรัพย์ หนสี้ นิ สภาพ ล้านบาท และมีรายได้สูงกว่าค่าใช้จ่าย จานวน 47.2103 ล้านบาท และ 553.6221 ล้านบาท ตามลาดับ หมุนเวยี น หมุนเวยี น คลอ่ ง เม่ือพิจารณาสภาพคล่องของหน่วยงาน พบว่า ปี 2562 (1) (2) (3)= องคก์ ารอุตสาหกรรมปา่ ไม้ มีอตั ราสว่ นสินทรัพย์หมุนเวียนต่อหนี้สิน หมุนเวียน หรือมีสภาพคล่องสูงถึง 3.11 เท่า สะท้อนถึง (1)/(2) เทา่ ความสามารถชาระหนี้สินระยะสั้นได้ดี ซ่ึงหากมีการชาระหนี้ระยะ 2561 2,504.8277 986.7631 2.54 2562 3,040.7525 977.0802 3.11 ส้นั แล้วยงั มสี ินทรัพยห์ มุนเวยี นเหลือเพยี งพอ 3.3 ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2561 - 2563 ปงี บประมาณ งปม.หลงั รายจา่ ยประจา รายจา่ ยลงทนุ รวมเบกิ จา่ ย โอนฯ งปม.หลงั เบกิ จา่ ย % งปม.หลงั เบกิ จา่ ย % จานวน % โอนฯ โอนฯ 2561 315.1564 129.3335 121.2895 93.78 185.8229 119.7136 64.42 241.0030 76.47 เป้าหมายเบกิ จ่าย 96% 2562 324.1639 129.8065 123.8296 95.40 194.3574 138.7858 71.41 262.6154 81.01 เป้าหมายเบิกจ่าย 100% 2562 245.0995 120.8917 87.9022 72.71 124.2078 95.9290 77.23 183.8312 75.00 เปา้ หมายเบกิ จ่าย (ไตรมาส 3) 77% ปี 2561 – 2563 องค์การอุตสาหกรรมป่าไม้ มีผลการเบิกจ่ายต่ากว่าเป้าหมายที่กาหนด หน่วยงานควร เร่งรดั ดาเนินการให้เป็นไปตามแผนท่ีกาหนด สาหรบั ปี 2564 หนว่ ยงานควรพิจารณาทบทวน ถอดบทเรียนจากการ ดาเนินงานท่ีผ่านมา เพ่ือปรับปรุงแนวทางการบริหารงบประมาณให้สามารถดาเนินการเป็นไปตามแผนท่ีกาหนด และมปี ระสทิ ธิภาพมากยิ่งขึ้น สานกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 2

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงทรัพยากรธรรมชาติและส่งิ แวดลอ้ ม องคก์ ารสวนพฤกษศาสตร์ (เอกสารงบประมาณ ฉบบั ท่ี 3 เล่มที่ 14 หน้า 441-463) 1. วสิ ัยทศั น์ พันธกจิ วสิ ยั ทศั น์ : เป็นแหลง่ อนรุ ักษ์นอกถิน่ กาเนิด เพือ่ การเรยี นรู้ และความมั่นคง ยงั่ ยนื ด้านทรัพยากรพันธุ์ พืชและสงิ่ แวดลอ้ มของประเทศ พันธกจิ 1. เป็นแหลง่ อนุรักษพ์ ชื นอกถ่นิ กาเนิดอนั ดบั หนึง่ ของประเทศ ภายในปี 2565 2. เปน็ แหลง่ นวัตกรรมการเรยี นรดู้ า้ นพฤกษศาสตรโ์ ดยใชเ้ ทคโนโลยีที่ทันสมัยอันดบั หนึง่ ของประเทศ 3. ประยุกต์ใช้องค์ความรใู้ นการบริหารจัดการและสร้างมูลค่าเพิ่มจากการประกอบกิจการ เพ่ือการใช้ ประโยชน์อยา่ งยั่งยืน 2. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ งบประมาณปี 2563 องค์การสวนพฤกษศาสตร์ ได้รับจัดสรรท้ังสิ้น จานวน 171.2 ล้านบาท ลดลง จากปงี บประมาณท่ีแลว้ จานวน 66.1 ลา้ นบาท หรือลดลงร้อยละ 27.9 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานต่างๆ ดงั น้ี - แผนงานบุคลากรภาครัฐ จาวน 60.6 ลา้ นบาท ร้อยละ 35.4 - แผนงานพนื้ ฐาน จานวน 89.2 ล้านบาท รอ้ ยละ 52.1 - แผนงานยุทธศาสตร์ จาวน 19.1 ล้านบาท ร้อยละ 11.2 - แผนงานบูรณาการ จานวน 2.3 ลา้ นบาท รอ้ ยละ 1.3 หนว่ ย: ลา้ นบาท แผนงาน งบประมาณ รอ้ ยละ รวมทงั้ สน้ิ 171.2 100.0 1. แผนงานบคุ ลากรภาครฐั 60.6 35.4 2. แผนงานพนื้ ฐาน 89.2 52.1 แผนงานพน้ื ฐานดา้ นการสร้างการเตบิ โตบนคณุ ภาพชวี ติ ทเ่ี ป็นมติ รตอ่ สงิ่ แวดลอ้ ม 89.2 52.1 3. แผนงานยทุ ธศาสตร์ 19.1 11.2 แผนงานยุทธศาสตร์การวจิ ัยและพฒั นานวัตกรรม 3.2 1.9 แผนงานยุทธศาสตร์สร้างการเตบิ โตอย่างยั่งยืน อนุรักษ์ ฟนื้ ฟู และปอ้ งกนั การทาลายทรัพยากรธรรมชาติ 15.9 9.3 4. แผนงานบรู ณาการ 2.3 1.3 แผนงานบูรณาการพฒั นาพน้ื ทรี่ ะดบั ภาค 2.3 1.3 ทมี่ า: เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เลม่ ท่ี 14 ตามร่างพระราชบญั ญตั งิ บประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 (เอกสารคาดแดง) ประมวลโดย: สานักงบประมาณของรัฐสภา 3. ขอ้ สงั เกต/ความเห็นของ PBO 3.2 เงินนอกงบประมาณ และการใช้เงินนอกงบประมาณสมทบกับงบประมาณรายจ่าย ปีงบประมาณ 2563 องค์การสวนพฤกษศาสตร์ มีเงินนอกงบประมาณท่ีนามาสมทบกับงบประมาณ รายจ่าย จานวน 23.1 ลา้ นบาท คดิ เปน็ ร้อยละ 13.5 ของวงเงนิ งบประมาณที่ได้รับจัดสรร และคิดเป็นร้อยละ 9.1 ของเงินนอกงบประมาณทง้ั ส้ิน ตามเอกสารงบประมาณ ฉบบั ท่ี 7 (เอกสารคาดชมพู หนา้ 245) สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 3