รายงานการวิเคราะห์งบประมาณ 2564

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณชิ ย์ 4.2 การวิเคราะห์รายได้ และค่าใช้จ่ายจากข้อมูลในงบแสดงผลการดาเนินงานทางการเงินของ สานักงานปลัดกระทรวงพาณิชย์ โดยวเิ คราะห์โครงสร้างรายได้ และค่าใช้จ่ายในการดาเนินงานในรอบระยะเวลาบัญชี เพื่อประเมินประสิทธิภาพในการดาเนินงานของสานักงานปลัดกระทรวงพาณิชย์ ดงั นี หนว่ ย : ลา้ นบาท ปงี บประมำณ พ.ศ.2561 ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562 รำยได้ รำยไดน้ อก รวมรำยได้ คำ่ ใช้จำ่ ย รำยไดส้ งู /- ตำ่ รำยได้ รำยไดน้ อก รวมรำยได้ คำ่ ใช้จำ่ ย รำยไดส้ งู /- ตำ่ งบประมำณ งบประมำณ (3)=(1)+(2) (4) กวำ่ รำยจำ่ ย งบประมำณ งบประมำณ (3)=(1)+(2) (4) กว่ำรำยจำ่ ย (5)=(3)-(4) (5)=(3)-(4) (1) (2) (1) (2) 2,214.5185 37.6842 2,252.2027 2,236.0248 16.1779 1,933.6090 23.3244 1,956.9334 2,057.2913 -100.3579 จากตารางแสดงให้ทราบวา่ สานกั งานปลัดกระทรวงพาณิชยม์ กี ารบริหารจดั การงบประมาณได้อยา่ งมี ประสทิ ธภิ าพโดยใช้จา่ ยงบประมาณได้ครอบคลุมค่าใชจ้ ่ายทเ่ี กิดขึนจรงิ 5. ผลการเบกิ จา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปียอ้ นหลัง (พ.ศ. 2561 - 2563) หนว่ ย : ลา้ นบาท ปี 2559 (ณ 30ก.ย.59) ปี 2560 (ณ 30ก.ย.60) ปี 2561 (ณ 30 ก.ย. 61) ปี 2562 (ณ 30 ก.ย.62) ปี 2563 (ณ 3 ก.ค 63) งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย ร้อยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย ร้อยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ 1,138.8807 1,061.1821 93.18 1,406.6782 1,242.5564 88.33 1,684.3311 1,451.3310 86.17 1,445.6523 1,364.1819 94.36 1,773.6473 1,143.1446 64.45 ทมี่ า : กรมบัญชกี ลาง ณ วนั ที่ 3 กรกฎาคม 2563 ______________________ สานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 18

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณิชย์ กรมการค้าตา่ งประเทศ (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 7 หน้า 165-197) 1. วสิ ัยทศั น์ ผลสัมฤทธ์ิ และประโยชนท์ ี่คาดว่าจะไดร้ บั วสิ ยั ทศั น์ : เป็นหนว่ ยงานที่บริหารจดั การและอานวยความสะดวกทางการค้าต่างประเทศทขี่ ับเคลอ่ื น ดว้ ยนวัตกรรมดจิ ทิ ัลครบวงจร ภายในปี 2565 2. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ 2.1 งบประมาณตามแผนงาน งบประมาณปี 2564 กรมการค้าต่างประเทศได้รับจัดสรรทังสิน จานวน 445.7227ล้านบาท หรือ ร้อยละ 6.15 ของกระทรวงพาณิชย์ เพ่ิมขึน จากปีงบประมาณพ.ศ.2563 จานวน 433.6058 ล้านบาท เป็นจานวน 12.1169 ลา้ นบาท คิดเป็นรอ้ ยละ 2.79 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานตา่ ง ๆ ดงั นี หน่วย : ล้านบาท แผนงำน งบประมำณ เพม่ิ /ลด 2563 2564 จำนวน ร้อยละ รวมทงั้ สน้ิ 433.6058 445.7227 12.1169 2.79 1. แผนงำนบคุ ลำกรภำครัฐ 238.7648 243.1246 4.3598 1.83 2. แผนงำนพน้ื ฐำน 88.2061 91.7154 3.5093 3.98 2.1 แผนงำนพนื้ ฐำนดำ้ นกำรสร้ำงควำมสำมำรถในกำรแข่งขนั 88.2061 91.7154 3.5093 3.98 3. แผนงำนยทุ ธศำสตร์ 62.6371 79.2777 16.6406 26.57 3.1 แผนงำนยุทธศำสตร์กำรเกษตรสร้ำงมลู คำ่ 40.4591 25.5000 -14.9591 -36.97 3.2 แผนงำนยุทธศำสตร์เพอ่ื สนับสนุนดำ้ นกำรสร้ำง - 5.0000 5.0000 100.00 ควำมสำมำรถในกำรแข่งขนั 3.3 แผนงำนยุทธศำสตร์พฒั นำบริกำรประชำชนและกำรพฒั นำ 22.1780 48.7777 26.5997 119.94 ประสิทธภิ ำพภำครัฐ 4. แผนงำนบรู ณำกำร 43.9978 31.6050 -12.3928 -28.17 4.1 แผนงำนบูรณำกำรพฒั นำพน้ื ทร่ี ะดบั ภำค 6.3616 7.6050 1.2434 19.55 4.2 แผนงำนบรู ณำกำรพฒั นำผปู้ ระกอบกำร และวิสำหกจิ ขนำด - 3.0000 3.0000 100.00 กลำงและขนำดย่อมส่สู ำกล 4.2 แผนงำนบรู ณำกำรพฒั นำพน้ื ทเี่ ขตเศรษฐกจิ พเิ ศษ 37.6362 21.0000 -16.6362 -44.20 ท่ีมา : เอกสารงบประมาณ ฉบบั ที่ 1 (ขาวคาดส้ม) ปี 2564 สานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 19

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณชิ ย์ 2.2 งบประมาณตามงบรายจา่ ย หน่วย : ล้านบาท กรมกำรคำ้ ตำ่ งประเทศ งบบคุ ลำกร งบดำเนนิ งำน งบลงทนุ งบอดุ หนุน งบรำยจำ่ ยอนื่ งบประมำณ เงินนอก งบประมำณ+เงินนอก รวมทงั้ สนิ้ 240.8008 52.5917 76.3007 0.4670 75.5625 445.7227 - 445.7227 --- -- แผนงำนพน้ื ฐำนดำ้ นกำรสรำ้ งควำมสำมำรถในกำรแข่งขัน -- - 0.4670 13.4575 91.7154 - 91.7154 1.ผลผลติ กำรคำ้ ไดร้ บั กำรสง่ เสรมิ ปกปอ้ ง และอำนวยควำมสะดวก - 50.2679 27.5230 - - 5.2497 - 5.2497 -คชจ.ประชำสมั พนั ธ์ - 5.2497 - 6.0000 6.0000 - 6.0000 -คชจ.เดนิ ทำงไปรำชกำรตปท. -- - - - 12.0142 - 12.0142 -คำ่ จ้ำงเหมำบริกำร - 12.0142 - - 3. ข้อมลู รายงานการเงนิ ตามพระราชบัญญัติวินัยการเงินการคลังภาครัฐ พ.ศ. 2561 มาตรา 17 กาหนดให้การจัดสรร งบประมาณต้องคานึงถึงฐานะเงินนอกงบประมาณของหน่วยงานท่ีสามารถใช้จ่ายได้ รวมถึงรายได้หรือเงินอ่ืน ใดที่หน่วยงานของรัฐนันมีอยู่หรือสามารถนามาใช้จ่ายได้ ดังนัน สานักงบประมาณของรัฐสภา เห็นว่า การ วเิ คราะห์งบการเงินของหน่วยรับงบประมาณจะเป็นประโยชน์ต่อการพิจารณาร่างพระราชบัญญัติงบประมาณ รายจา่ ยประจาปจี งึ ได้วเิ คราะห์งบการเงินในประเด็น ดังนี 3.1 การวิเคราะห์สภาพคล่องจากข้อมูลในงบแสดงฐานะการเงินของกรมการค้าต่างประเทศเพื่อ ประเมินฐานะการเงินโดยรวมในเบืองต้นของหน่วยรับงบประมาณ ด้วยอัตราส่วน Current Ratio : สินทรัพย์ หมุนเวียน/หนีสินหมุนเวียน (ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย, 2556) ซ่ึงแสดงถึงความสามารถในการชาระ หนรี ะยะสัน ดงั นี หน่วย : ลำ้ นบำท จากตารางแสดงให้ทราบว่า กรมการค้าต่างประเทศ ปงี บประมำณ พ.ศ. 2561 ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562 มีสภาพคล่อง โดยอัตราส่วนสินทรัพย์หมุนเวียน สนิ ทรพั ย์ หนส้ี นิ (2) สภำพคลอ่ ง สนิ ทรพั ย์ หนสี้ นิ สภำพคลอ่ ง ต่อหนีสินหมุนเวียนสูงถึง 5.91 เท่า แสดงให้ หมุนเวยี น หมุนเวียน (3)=(1)/(2) หมุนเวียน หมุนเวยี น (2) (3)=(1)/(2) ทราบวา่ กรมการคา้ ต่างประเทศ มคี วามสามารถ (1) เทำ่ (1) เทำ่ 4,089.1556 2,209.4576 1.85 1,920.0455 324.6464 5.91 ชาระหนสี นิ ระยะสนั ไดเ้ พียงพอในระดับสูงมาก ทีม่ า : ระบบงบการเงนิ รวมภาครัฐ : CFS กรมบญั ชกี ลาง ปีงบประมาณ จากหมายเหตุประกอบงบการเงนิ พบว่ากรมการคา้ พ.ศ. 2560-2561 สบื คน้ ณ วนั ท่ี 30 กนั ยายน 2562 ตา่ งประเทศมเี งินฝากสถาบันการเงนิ สูงถงึ 1,908.0730 ล้านบาทหรอื ร้อยละ 99.38 ของสินทรัพยห์ มนุ เวียน 3.2 การวิเคราะห์รายได้ และค่าใช้จ่ายจากข้อมูลในงบแสดงผลการดาเนินงานทางการเงินของ กรมการค้าต่างประเทศ โดยวิเคราะห์โครงสร้างรายได้ และค่าใช้จ่ายในการดาเนินงานในรอบระยะเวลาบัญชี เพ่ือประเมินประสทิ ธิภาพในการดาเนินงานของกรมการค้าต่างประเทศ ดงั นี หนว่ ย : ล้านบาท ปงี บประมำณ พ.ศ.2561 ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562 รำยได้ รำยไดน้ อก รวมรำยได้ คำ่ ใช้จำ่ ย รำยไดส้ งู /- ตำ่ รำยได้ รำยไดน้ อก รวมรำยได้ คำ่ ใช้จำ่ ย รำยไดส้ งู /- ตำ่ งบประมำณ งบประมำณ (3)=(1)+(2) (4) กวำ่ รำยจำ่ ย งบประมำณ งบประมำณ (3)=(1)+(2) (4) กวำ่ รำยจำ่ ย (5)=(3)-(4) (5)=(3)-(4) (1) (2) (1) (2) 630.7683 275.8813 906.6495 892.5717 14.0779 608.9702 257.1240 866.0942 2,903.7178 -2,037.6237 จากตารางแสดงใหท้ ราบว่า กรมการคา้ ต่างประเทศมีการบริหารจดั การงบประมาณได้อย่างมี ประสิทธภิ าพโดยใชจ้ ่ายงบประมาณได้ครอบคลุมคา่ ใชจ้ า่ ยที่เกิดขนึ จรงิ สานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 20

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณชิ ย์ 4. ผลการเบกิ จา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2561 - 2563) ปี 2559 (ณ 30ก.ย.59) ปี 2560 (ณ 30ก.ย.60) ปี 2561 (ณ 30 ก.ย. 61) ปี 2562 (ณ 30 ก.ย.62) หน่วย : ลา้ นบาท ปี 2563 (ณ 3 ก.ค 63) งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย ร้อยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย ร้อยละ 484.0103 381.8524 78.89 437.3063 368.8188 84.34 410.2628 365.8263 89.17 411.1269 369.8823 89.97 433.6058 229.9982 53.04 ทีม่ า : กรมบญั ชกี ลาง ณ วันท่ี 3 กรกฎาคม 2563 5. ข้อสังเกต/ความเห็นของ PBO การค้าชายแดน เป็นช่องทางระบายสินค้าทสี่ าคัญของไทยไปยังประเทศเพ่ือนบ้าน แต่วิกฤต COVID-19 ทาใหก้ าลงั ซอื และเศรษฐกจิ ของประเทศเพอื่ นบ้านลดลง การสง่ ออกชายแดนและผ่านแดนไทยในช่วง 4 เดือนแรก ของปี 2563 หดตัวถึงร้อยละ 10.6 แม้สถานการณ์จะดีขึน มีการผ่อนปรนมาตรการปิดพรมแดนและจากัด เส้นทางข้ามแดนทังของไทยและต่างประเทศ แต่ยังคงมีมาตรการผ่านแดนของแต่ละประเทศท่ีแตกต่างกัน ทังมาตรการคัดกรองคนและสินค้า เช่น ต้องเปลี่ยนรถขนส่งในบางพรมแดน การจัดหาพนักงานขับรถชาว สปป.ลาว ชาวเวียดนาม และชาวจนี ใหส้ อดคลอ้ งกับขอ้ กาหนดในแต่ละเส้นทาง การจดั หาอปุ กรณ์ทาความสะอาด เปน็ ต้น เพิม่ ภาระให้แก่การขนส่งสินค้าโดยเฉพาะอยา่ งย่ิงสินค้าประเภทอาหารสด ผักและผลไมท้ ่ีเน่าเสยี ง่ายต้อง แข่งกับเวลา กรมการค้าต่างประเทศ ควรเรง่ ผลกั ดนั ให้เกดิ ความสะดวก ในการขนส่งร่วมกัน ตรวจสอบสินค้า ณ จดุ เดียวกัน และตรวจสอบเอกสารด้วยอิเล็กทรอนิกสไ์ ด้ในทุกจุด Real time เป็นต้น รวมทังควรให้ความรู้และ สง่ เสริมใหเ้ กดิ มาตรฐานความปลอดภยั และสุขอนามยั เพราะจะเป็นแนวทางท่นี านาชาตใิ ห้ความสาคัญมากขนึ __________________________ สานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 21

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณชิ ย์ กรมการค้าภายใน (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 7 หน้า 199-221) 1. วิสัยทศั น์ ผลสัมฤทธิ์ และประโยชนท์ ่คี าดว่าจะได้รับ วสิ ยั ทศั น์ : เศรษฐกจิ การคา้ ในประเทศมีความเขม้ แข็ง เปน็ ธรรม ขยายตัวไดไ้ ม่นอ้ ยกวา่ ร้อยละ 5 ผลสัมฤทธ์ิ และประโยชน์ทีค่ าดวา่ จะไดร้ ับ 1. รายได้เกษตรกรเพ่มิ ขนึ จากการขยายช่องทางการตลาด ตัวชีวัด รายได้เกษตรกรเพ่ิมขึนจากการขยายช่องทางการตลาด ร้อยละ 5 2. รายได้ส่ตู ลาดชมุ ชน หมบู่ ้านเพ่มิ ขึน ตัวชวี ัด : มีรายไดส้ ู่ตลาดชมุ ชน หมู่บา้ นเพิม่ ขนึ รอ้ ยละ 5 3. สนิ คา้ และบรกิ ารเปา้ หมายมีราคาจาหน่ายท่สี อดคล้องกบั ตน้ ทนุ ตวั ชีวัด : สนิ ค้าและบริการเป้าหมายมรี าคาจาหนา่ ยที่สอดคล้องกับตน้ ทุน ร้อยละ 97.25 2. สรุปภาพรวมงบประมาณ 2.1 งบประมาณตามแผนงาน งบประมาณปี 2564 กรมการค้าภายในได้รับจัดสรรทังสนิ จานวน 1,111.4051 ล้านบาท หรือร้อยละ 15.34 ของกระทรวงพาณชิ ย์ ลดลง จากปีงบประมาณพ.ศ.2563 จานวน 1,306.3851 ลา้ นบาท เป็นจานวน 194.9800 ล้านบาท คดิ เป็นรอ้ ยละ14.93 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานต่าง ๆ ดงั นี หนว่ ย : ลา้ นบาท แผนงำน งบประมำณ เพม่ิ /ลด 2563 2564 จำนวน รอ้ ยละ รวมทงั้ สน้ิ 1,306.3851 1,111.4051 -194.9800 -14.93 1. แผนงำนบคุ ลำกรภำครฐั 221.8740 218.1818 -3.6922 -1.66 2. แผนงำนพนื้ ฐำน 406.2837 376.7892 -29.4945 -7.26 2.1 แผนงำนพนื้ ฐำนดำ้ นกำรสร้ำงควำมสำมำรถในกำรแข่งขัน 406.2837 376.7892 -29.4945 -7.26 3. แผนงำนยทุ ธศำสตร์ 610.9756 415.2625 -195.7131 -32.03 3.1 แผนงำนยุทธศำสตร์กำรเกษตรสร้ำงมลู คำ่ 485.7176 243.5797 -242.1379 -49.85 3.2 แผนงำนยุทธศำสตร์สร้ำงหลกั ประกนั ทำงสังคม 125.2580 171.6828 46.4248 37.06 4. แผนงำนบรู ณำกำร 67.2518 101.1716 33.9198 50.44 4.1 แผนงำนบรู ณำกำรพฒั นำและสง่ เสริมเศรษฐกจิ ฐำนรำก 67.2518 101.1716 33.9198 50.44 ทม่ี า : เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 1 (ขาวคาดสม้ ) ปี 2563 สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 22

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณิชย์ 2.2 งบประมาณตามงบรายจ่าย หน่วย : ล้านบาท กรมกำรคำ้ ภำยใน งบบคุ ลำกร งบดำเนนิ งำน งบลงทนุ งบอดุ หนนุ งบรำยจำ่ ยอน่ื งบประมำณ เงินนอก งบประมำณ+เงินนอก รวมทง้ั สนิ้ 211.0427 327.6520 134.1029 2.1660 436.4415 1,111.4051 - 1,111.4051 แผนงำนพนื้ ฐำนดำ้ นกำรสร้ำงควำมสำมำรถในกำรแข่งขัน 1.ผลผลติ กำรดแู ลและสง่ เสรมิ ควำมเปน็ ธรรมทำงกำรคำ้ - -คชจ.ประชำสมั พนั ธ์ -คชจ.เดนิ ทำงไปรำชกำรตปท. - 126.5757 128.6469 2.1660 8.9004 266.2890 - 266.2890 -คชจ.ฝกึ อบรมสัมนำ -คำ่ จ้ำงเหมำบริกำร - 1.5750 - - - 1.5750 - 1.5750 2.ผลผลติ กำรรกั ษำระดบั รำคำสนิ คำ้ เกษตร -คชจ.ประชำสัมพนั ธ์ - - - - 0.9370 0.9370 - 0.9370 -คชจ.ฝกึ อบรมสัมนำ -คำ่ จ้ำงเหมำบริกำร - 3.5056 - - - 3.5056 - 3.5056 3. วิเคราะห์ประเดน็ สาคัญ - 52.9195 - - - 52.9195 - 52.9195 - 68.6932 5.4560 - 36.3510 110.5002 - 110.5002 - 0.3000 - - - 0.3000 - 0.3000 - 2.3276 - - - 2.3276 - 2.3276 - 14.1486 - - - 14.1486 - 14.1486 3.1 เป้าหมาย/ตวั ชี้วัด ผลผลิตการดูแลและส่งเสริมความเป็นธรรมทางการค้า (เอกสารงบประมาณฉบับที่ 3 เล่มท่ี 7 หน้า 207) ตัวชีวัดเขิงปริมาณ : จานวนเครื่องช่ังตวงวัดและสินค้าหีบห่อท่ีกากับดูแลให้เป็นไปตามมาตรฐาน ในปี 2563 (6 เดอื น) สามารถดาเนินการกากับดูแลได้ถงึ 5,298,746 เครือ่ ง/หีบห่อ ดงั นัน ในการกาหนดตัวชีวัดสาหรับปี 2564 ภายใน 1 ปี จึงไม่ควรต่ากว่า 5 ล้าน เครื่อง/หีบห่อ แต่กาหนดไว้เพียง 3,724,000 เครื่อง/หีบห่อ ต่ากว่าศักยภาพ ของหน่วยงานมาก 3.2 โครงการ/รายการสาคญั โครงการธงฟา้ ราคาประหยดั ลดค่าครองชีพประชาชน (เอกสารงบประมาณฉบบั ท่ี 3 เล่มที่ 7 หน้า 217 - 218 ) วัตถปุ ระสงค์ เพ่ือลดภาระคา่ ครองชีพ เพมิ่ กาลังซือ ชะลอการปรับขึนราคาสินค้า เพ่ิมทางเลอื กใน การซือสนิ ค้า ส่งเสรมิ ตลาดชุมชน เพิม่ ชอ่ งทางการจาหน่ายสนิ ค้า เสริมสรา้ งศกั ยภาพผปู้ ระกอบการรายย่อย และเกษตรกร กระตุ้นเศรษฐกจิ ให้ประชาชนมีการจับจา่ ยใชส้ อย มีการจา้ งงานเพิ่มขนึ หน่วยงานรับผิดชอบ กรมการค้าภายใน งบประมาณทงั โครงการ 1,648.6811 ลา้ นบาท งบประมาณ 2564 จานวน 171.6828 ลา้ นบาท ระยะเวลาดาเนนิ การ 8 ปี (2560-2567) สรปุ รายละเอียดการดาเนินการ จัดหาสนิ ค้าอุปโภค บรโิ ภคราคาประหยดั จาหนา่ ยให้แก่ประชาชน โดยผ่านทางรา้ นธงฟา้ และจดั มหกรรมสินค้าราคาประหยัดใหแ้ กป่ ระชาชน 1,341 ครงั ทว่ั ประเทศ โดยมี คา่ ใชจ้ ่ายในการจดั งาน 119.0000 ลา้ นบาท โครงการฯ สามารถลดรายจ่ายให้กับประชาชนคุ้มกับการใช้จ่ายของรัฐหรือไม่ และการจัดงานดาเนินการใน สถานที่ของรัฐหรือของเอกชน และเน่ืองจากมีร้านธงฟ้าประชารัฐในทุกจังหวัด ทุกพืนท่ีท่ัวประเทศแล้ว ยังมีความ จาเป็นทจ่ี ะต้องจดั งานมหกรรมธงฟ้าในแตล่ ะจงั หวดั อีกหรอื ไม่ เพราะคา่ ใชจ้ ่ายในการจัดงานค่อนขา้ งสูง สานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 23

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณชิ ย์ 4. ข้อมูลรายงานการเงิน ตามพระราชบัญญัติวินัยการเงินการคลังภาครัฐ พ.ศ. 2561 มาตรา 17 กาหนดให้การจัดสรร งบประมาณต้องคานึงถึงฐานะเงินนอกงบประมาณของหน่วยงานท่ีสามารถใช้จ่ายได้ รวมถึงรายได้หรือเงินอื่น ใดท่ีหน่วยงานของรัฐนันมีอยู่หรือสามารถนามาใช้จ่ายได้ ดังนัน สานักงบประมาณของรัฐสภา เห็นว่า การ วเิ คราะห์งบการเงินของหน่วยรับงบประมาณจะเป็นประโยชน์ต่อการพิจารณาร่างพระราชบัญญัติงบประมาณ รายจา่ ยประจาปจี ึงได้วเิ คราะหง์ บการเงนิ ในประเด็น ดังนี 4.1 การวิเคราะห์สภาพคล่องจากข้อมูลในงบแสดงฐานะการเงินของกรมการค้าภายในเพื่อประเมิน ฐานะการเงินโดยรวมในเบืองต้นของหน่วยรับงบประมาณ ด้วยอัตราส่วน Current Ratio : สินทรัพย์ หมุนเวียน/หนีสินหมุนเวียน (ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย, 2556) ซึ่งแสดงถึงความสามารถในการชาระ หนรี ะยะสัน ดงั นี หน่วย : ลำ้ นบำท จากตารางแสดงให้ทราบวา่ กรมการคา้ ภายใน ปงี บประมำณ พ.ศ. 2561 ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562 มีขาดสภาพคลอ่ งในการชาระหนสี ินระยะสัน สนิ ทรพั ย์ หนส้ี นิ สภำพคลอ่ ง สนิ ทรัพย์ หนส้ี นิ สภำพคลอ่ ง เปน็ เหตใุ ห้รัฐต้องอุดหนุนเงนิ งบประมาณเพ่ือ หมุนเวียน หมุนเวยี น (2) (3)=(1)/(2) หมุนเวียน หมุนเวยี น (2) (3)=(1)/(2) ชาระหนีสนิ ดงั กล่าว โดยมีอตั ราสว่ นสินทรพั ย์ (1) เทำ่ (1) เทำ่ 284.5278 358.1994 0.79 92.8598 141.2634 0.66 ตอ่ หนสี ิน 0.66 เทา่ ท่มี า : ระบบงบการเงนิ รวมภาครฐั : CFS กรมบัญชกี ลาง ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2561 สบื คน้ ณ วันที่ 30 กนั ยายน 2562 4.2 การวิเคราะห์รายได้ และค่าใช้จ่ายจากข้อมูลในงบแสดงผลการดาเนินงานทางการเงินของ กรมการค้าภายใน โดยวิเคราะห์โครงสร้างรายได้ และค่าใชจ้ ่ายในการดาเนนิ งานในรอบระยะเวลาบัญชี เพื่อประเมิน ประสิทธิภาพในการดาเนินงานของกรมการคา้ ภายใน ดงั นี หน่วย : ล้านบาท ปงี บประมำณ พ.ศ.2561 ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562 รำยได้ รำยไดน้ อก รวมรำยได้ คำ่ ใช้จำ่ ย รำยไดส้ งู /- ตำ่ รำยได้ รำยไดน้ อก รวมรำยได้ คำ่ ใช้จำ่ ย รำยไดส้ งู /- ตำ่ งบประมำณ งบประมำณ (3)=(1)+(2) (4) กวำ่ รำยจำ่ ย งบประมำณ งบประมำณ (3)=(1)+(2) (4) กว่ำรำยจำ่ ย (5)=(3)-(4) (5)=(3)-(4) (1) (2) (1) (2) 1,346.8012 2.1716 1,348.9728 1,442.6432 -93.6704 2,076.5577 2.0431 2,078.6008 2,012.9324 65.6684 จากตารางแสดงให้ทราบว่า กรมการคา้ ภายใน มีการบริหารจัดการงบประมาณได้อย่างมีประสทิ ธิภาพ โดยใช้จ่ายงบประมาณได้ครอบคลมุ คา่ ใช้จา่ ยทีเ่ กิดขึนจรงิ สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 24

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณชิ ย์ 5. ผลการเบิกจา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2561 - 2563) ปี 2559 (ณ 30ก.ย.59) ปี 2560 (ณ 30ก.ย.60) ปี 2561 (ณ 30 ก.ย. 61) ปี 2562 (ณ 30 ก.ย.62) หนว่ ย : ลา้ นบาท ปี 2563 (ณ 3 ก.ค 63) งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย ร้อยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ 1,272.6017 1,101.0763 86.52 966.4296 753.0003 77.92 920.0683 715.5203 77.77 1,051.4974 917.6661 87.27 1,306.3851 716.4078 54.84 ที่มา : กรมบัญชีกลาง ณ วนั ที่ 3 กรกฎาคม 2563 6. ข้อสังเกต/ความเหน็ ของ PBO นโยบายประกันรายไดพ้ ชื เกษตร โครงการประกันรายไดส้ ินคา้ เกษตร เปิดโอกาสให้พ่อค้ากดราคาพชื เกษตรจากเกษตรกร เพราะพ่อค้า ม่ันใจว่า เกษตรกรจะได้เงิน “ส่วนต่าง” จากราคาประกันอยู่แล้ว นอกจากนัน ไม่ได้ช่วยยกระดับราคาสินค้า เกษตรเพราะไมไ่ ด้ดึงปริมาณสินค้าเกษตรออกจากตลาด กรมการค้าภายใน จงึ ควรทาการประเมิน และสรุปผล การดาเนินการ ปัญหาการดาเนินนโยบายที่เกิดขึน เพ่ือพิจารณาทบทวน-ปรับแก้โครงการให้มีประสิทธิภาพ มากขึน __________________________ สานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 25

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณิชย์ กรมเจรจาการค้าระหว่างประเทศ (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 7 หน้า 223-235) 1. วสิ ัยทัศน์ ผลสัมฤทธิ์ และประโยชน์ท่ีคาดวา่ จะไดร้ บั วิสยั ทัศน์ :ขับเคล่ือนการเจรจาเชงิ รกุ เพ่ือประโยชน์สงู สดุ ของประเทศ เพมิ่ มลู คา่ การค้าระหวา่ วง ประเทศของไทยให้ถงึ 17 ลา้ นล้านบาท ภายในปี 2564 (วิสยั ทศั น์ปี 2563 เจรจาสรา้ งโอกาสและลดอุปสรรคทางการคา้ การลงทนุ กับทุกภูมิภาคในโลกภายใน 5 ปี) ผลสมั ฤทธิ์ และประโยชน์ท่คี าดว่าจะไดร้ ับ 1. ข้อตกลงทางการคา้ ทาให้ประเทศไทยสามารถขยายตลาดการคา้ การลงทนุ ปกป้องและรักษา ผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจ รวมทังสามารถแข่งขนั ไดท้ ังในระดับทวิภาคี ระดับภูมิภาค และโลก ตวั ชวี้ ดั ร้อยละของการเจรจากบั คู่ค้าสาคัญบรรลเุ ป้าหมายทีต่ ังไว้ ร้อยละ 80 (ตวั ชวี ัดปี 2563 จานวนการเจรจาจดั ทาความตกลงการคา้ เสรี 14 กรอบ/เร่ือง) 2. สรุปภาพรวมงบประมาณ 2.1 งบประมาณตามแผนงาน งบประมาณปี 2564 กรมเจรจาการค้าระหว่างประเทศได้รับจัดสรรทังสิน จานวน 303.7843 ล้านบาท หรือร้อยละ 4.19 ของกระทรวงพาณิชย์ ลดลง จากปีงบประมาณพ.ศ.2563 จานวน 317.0268 ล้านบาท เปน็ จานวน 13.2425 ล้านบาท คดิ เป็นรอ้ ยละ 4.18 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานตา่ ง ๆ ดังนี หน่วย : ลา้ นบาท แผนงำน งบประมำณ เพมิ่ /ลด 2563 2564 จำนวน รอ้ ยละ รวมทงั้ สน้ิ 317.0268 303.7843 -13.2425 -4.18 1. แผนงำนบคุ ลำกรภำครฐั 97.3373 99.6198 2.2825 2.34 2. แผนงำนพน้ื ฐำน 135.2698 132.8480 -2.4218 -1.79 2.1 แผนงำนพนื้ ฐำนดำ้ นควำมมน่ั คง 135.2698 132.8480 -2.4218 -1.79 3. แผนงำนยทุ ธศำสตร์ 84.4197 71.3165 -13.1032 -15.52 3.1 แผนงำนยุทธศำสตร์สง่ เสริมควำมสัมพนั ธร์ ะหว่ำงประเทศ 84.4197 71.3165 -13.1032 -15.52 ทีม่ า : เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 1 (ขาวคาดส้ม) ปี 2564 สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 26

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณิชย์ 2.2 งบประมาณตามงบรายจา่ ย หนว่ ย : ล้านบาท กรมเจรจำกำรคำ้ ระหว่ำงประเทศ งบบคุ ลำกร งบดำเนินงำน งบลงทนุ งบอดุ หนนุ งบรำยจำ่ ยอนื่ งบประมำณ เงินนอก งบประมำณ+เงินนอก รวมทง้ั สน้ิ 99.4018 24.0164 22.8874 84.8462 72.6325 303.7843 - 303.7843 - แผนงำนพนื้ ฐำนดำ้ นควำมมน่ั คง - 23.7984 22.8874 84.8462 1.3160 132.8480 - 132.8480 1.ผลผลติ กำรเจรจำขยำยตลำดและปกปอ้ งผลประโยชน์ทำงกำรคำ้ และกำรลงทนุ - -- 0.2463 0.2463 - 0.2463 -คชจ.เดนิ ทำงไปรำชกำรตปท. - 0.7581 -- - 0.7581 -คชจ.ฝึกอบรมสัมนำ - 8.7637 -- - 0.7581 - 8.7637 -คำ่ จ้ำงเหมำบริกำร - 8.7637 แผนงำนยทุ ธศำสตรส์ ง่ เสรมิ ควำมสมั พันธร์ ะหว่ำงประเทศ 1.โครงกำรจดั ทำเขตกำรคำ้ เสรี - - - - 71.3165 71.3165 - 71.3165 -คชจ.เดนิ ทำงไปรำชกำรตปท. 20.2500 - - - - 20.2500 20.2500 - 3. วิเคราะห์ประเด็นสาคัญ 3.1 เปา้ หมาย/ตัวชว้ี ดั โครงการจดั ทาเขตการคา้ เสรี (เอกสารงบประมาณฉบับท่ี 3 เลม่ ท่ี 7 หนา้ 233 ) นอกจากมตี ัวชวี ัดเชงิ ปริมาณแลว้ ควรจะมตี ัวช้ีวัดเชงิ คุณภาพ ท่ีสะทอ้ นใหเ้ ห็นถงึ ความสามารถในการผลกั ดันให้เกิดความกา้ วหนา้ ในการเจรจา FTA หรือความสามารถในการแกป้ ัญหาการกีดกนั ทางการค้าของคู่ค้า หรอื ความสามารถในการ เตรียมการเจรจา FTA ฉบบั ใหม่ 4. ข้อมลู รายงานการเงนิ ตามพระราชบัญญัติวินัยการเงินการคลังภาครัฐ พ.ศ. 2561 มาตรา 17 กาหนดให้การจัดสรร งบประมาณต้องคานึงถึงฐานะเงินนอกงบประมาณของหน่วยงานที่สามารถใช้จ่ายได้ รวมถึงรายได้หรือเงินอ่ืน ใดท่ีหน่วยงานของรัฐนันมีอยู่หรือสามารถนามาใช้จ่ายได้ ดังนัน สานักงบประมาณของรัฐสภา เห็นว่า การ วเิ คราะห์งบการเงินของหน่วยรับงบประมาณจะเป็นประโยชน์ต่อการพิจารณาร่างพระราชบัญญัติงบประมาณ รายจา่ ยประจาปีจงึ ไดว้ ิเคราะหง์ บการเงนิ ในประเด็น ดงั นี 4.1 การวิเคราะห์สภาพคล่องจากข้อมูลในงบแสดงฐานะการเงนิ ของกรมเจรจาการค้าระหวา่ งประเทศ เพื่อประเมินฐานะการเงินโดยรวมในเบืองต้นของหน่วยรับงบประมาณ ด้วยอัตราส่วน Current Ratio : สินทรัพย์หมุนเวียน/หนีสินหมุนเวียน (ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย, 2556) ซ่ึงแสดงถึงความสามารถใน การชาระหนรี ะยะสนั ดงั นี หนว่ ย : ลำ้ นบำท จากตารางแสดงให้ทราบว่า กรมเจรจาการค้า ปงี บประมำณ พ.ศ. 2561 ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562 ระหว่างประเทศมีสภาพคล่องสามารถชาระ สนิ ทรพั ย์ หนสี้ นิ (2) สภำพคลอ่ ง สนิ ทรัพย์ หนส้ี นิ (2) สภำพคลอ่ ง หนีระยะสันได้ แสดงให้ทราบว่า กรมเจรจา หมุนเวียน หมุนเวยี น (3)=(1)/(2) หมุนเวียน หมุนเวียน (3)=(1)/(2) การค้าระหว่างประเทศมีสินทรัพย์หมุนเวียนท่ี (1) เทำ่ (1) เทำ่ 17.8404 12.6838 1.41 35.2518 21.7844 1.62 สามารถนาไปชาระหนีสนิ หมนุ เวียนคิดเป็น1.62 เทา่ ทีม่ า : ระบบงบการเงินรวมภาครฐั : CFS กรมบญั ชกี ลาง ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2561 สืบค้น ณ วันท่ี 30 กนั ยายน 2562 สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 27

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณชิ ย์ 4.2 การวิเคราะห์รายได้ และค่าใช้จ่ายจากข้อมูลในงบแสดงผลการดาเนินงานทางการเงินของ กรมเจรจาการค้าระหว่างประเทศ โดยวิเคราะห์โครงสร้างรายได้ และค่าใช้จ่ายในการดาเนินงานในรอบระยะเวลา บญั ชี เพ่อื ประเมินประสทิ ธภิ าพในการดาเนินงานของกรมการคา้ ภายใน ดงั นี หนว่ ย : ลา้ นบาท ปงี บประมำณ พ.ศ.2561 ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562 รำยได้ รำยไดน้ อก รวมรำยได้ คำ่ ใช้จำ่ ย รำยไดส้ งู /- ตำ่ รำยได้ รำยไดน้ อก รวมรำยได้ คำ่ ใช้จำ่ ย รำยไดส้ งู /- ตำ่ งบประมำณ งบประมำณ (3)=(1)+(2) (4) กวำ่ รำยจำ่ ย งบประมำณ งบประมำณ (3)=(1)+(2) (4) กวำ่ รำยจำ่ ย (5)=(3)-(4) (5)=(3)-(4) (1) (2) (1) (2) 414.9303 0.2424 415.1727 411.3424 3.8303 477.1463 0.3633 477.5096 477.7375 -0.2279 จากตารางแสดงให้ทราบวา่ กรมเจรจาการคา้ ระหว่างประเทศ มกี ารบริหารจัดการงบประมาณได้อยา่ งมี ประสิทธิภาพโดยใชจ้ า่ ยงบประมาณได้ครอบคลมุ คา่ ใชจ้ า่ ยท่ีเกดิ ขนึ จริง 5. ผลการเบกิ จ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปียอ้ นหลัง (พ.ศ. 2561 - 2563) หน่วย : ลา้ นบาท ปี 2559 (ณ 30ก.ย.59) ปี 2560 (ณ 30ก.ย.60) ปี 2561 (ณ 30 ก.ย. 61) ปี 2562 (ณ 30 ก.ย.62) ปี 2563 (ณ 3 ก.ค 63) งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย ร้อยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย ร้อยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย ร้อยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย ร้อยละ 376.5833 320.2268 85.03 342.4025 295.2778 86.24 328.6937 286.3337 87.11 347.0440 330.0350 95.10 317.0268 189.3636 59.73 ที่มา : กรมบัญชีกลาง 6. ข้อสงั เกต/ความเห็นของ PBO 1. หากประเทศไทยไมเ่ ขา้ ร่วม CPTPP จะมีการดาเนินการอย่างไรเพื่อทดแทนผลประโยชน์ทจ่ี ะสญู เสีย จากการไมเ่ ข้าร่วมดังกล่าว 2. หากผู้ประกอบการไทยหรือ เกษตรกรไทยไดร้ บั ผลกระทบจากการเปดิ เสรีทางค้า กระทรวงพาณชิ ยม์ ี แนวทางทจี่ ะเยยี วยาผทู้ ีไ่ ด้รบั ผลกระทบอยา่ งไร __________________________ สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 28

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณชิ ย์ กรมทรัพยส์ นิ ทางปัญญา (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับท่ี 3 เล่มที่ 7 หน้า 237-256) 1. วิสัยทัศน์ ผลสัมฤทธิ์ และประโยชนท์ ่ีคาดวา่ จะไดร้ ับ วสิ ัยทศั น์ : ยกระดับการพัฒนาระบบทรพั ยส์ นิ ทางปัญญาของประเทศก้าวสู่ 4.0 ภายในปี 2565 ผลสัมฤทธิ์ และประโยชนท์ ี่คาดว่าจะไดร้ บั : ผลสัมฤทธ์ิ สร้างมูลคา่ เพ่มิ ให้กบั สินคา้ เกษตรอตั ลกั ษณ์พืนถน่ิ ด้วยสง่ิ บง่ ชที างภูมิศาสตร์ GI ตัวชี้วัด มูลค่าทางการค้าสินค้าส่ิงบ่งชีทางภูมิศาสตร์ ที่ได้รับการส่งเสริม มีค่าเป้าหมายปี 2564 40 ลา้ นบาท ผลสัมฤทธิ์ สร้างมูลค่าเพ่ิมให้กับสินค้าและบริการของผู้ประกอบการไทย โดย เฉพาะ SME ด้วยทรพั ยส์ นิ ทางปัญญา ตัวช้ีวัด มูลค่าสินค้าและบริการของผู้ประกอบการไทย โดยเฉพาะ SMEs ที่ได้รับการพัฒนาด้าน ทรัพยส์ นิ ทางปัญญา มคี า่ เปา้ หมายปี 2564 จานวน 30 ลา้ นบาท ผลสัมฤทธิ์ สร้างมูลคา่ เพ่มิ ให้กับสนิ คา้ ท่องเท่ียวเชิงสรา้ งสรรค์และวฒั นธรรมด้วยทรัพย์สนิ ทางปญั ญา ตัวช้ีวัด สินค้าท่องเท่ียวเชิงสร้างสรรค์และวัฒนธรรมเข้าสู่ระบบการคุ้มครองทรัพย์สินทางปัญญา มคี ่าเปา้ หมายปี 2564 จานวน 10 สนิ คา้ ผลสมั ฤทธิ์ ให้บรกิ ารจดทะเบยี นทรพั ย์สินทางปัญญาอยา่ งมีประสทิ ธภิ าพตามบริบทการพัฒนาประเทศ ตัวชว้ี ัด รอ้ ยละความพงึ พอใจของผู้ใชบ้ ริการ มคี า่ เปา้ หมาย ปี 2564 รอ้ ยละ 85 ตัวชีว้ ัด จานวนการรับจดทะเบียนทรพั ย์สนิ ทางปญั ญา มคี า่ เป้าหมาย ปี 2564 จานวน 35,000 คาขอ 2. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ 2.1 งบประมาณตามแผนงาน งบประมาณปี 2564 กรมทรพั ยส์ ินทางปัญญาได้รบั จัดสรรทังสนิ จานวน 396.4042 ล้านบาท หรอื ร้อยละ 5.47 ของกระทรวงพาณิชย์ เพ่ิมขึน จากปงี บประมาณพ.ศ.2563 จานวน 377.4487 ล้านบาท เปน็ จานวน 18.9537 ลา้ นบาท คดิ เป็นร้อยละ5.02 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานตา่ ง ๆ ดังนี สานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 29

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณิชย์ หนว่ ย : ล้านบาท แผนงำน งบประมำณ เพม่ิ /ลด 2563 2564 จำนวน ร้อยละ รวมทง้ั สน้ิ 377.4487 396.4024 18.9537 5.02 1. แผนงำนบคุ ลำกรภำครัฐ 168.0879 172.6363 4.5484 2.71 2. แผนงำนพน้ื ฐำน 58.1246 75.4079 17.2833 29.73 2.1 แผนงำนพนื้ ฐำนดำ้ นกำรปรับสมดลุ และพฒั นำระบบกำร 58.1246 75.4079 17.2833 29.73 151.2362 148.3582 -2.8780 -1.90 บริหำรจัดกำรภำครัฐ 3. แผนงำนยทุ ธศำสตร์ 3.1 แผนงำนยุทธศำสตร์กำรเกษตรสร้ำงมลู คำ่ 33.4000 33.1570 -0.2430 -0.73 3.2 แผนงำนยุทธศำสตร์เพอ่ื สนับสนุนดำ้ นกำรสร้ำง 117.8362 68.9831 -48.8531 -41.46 ควำมสำมำรถในกำรแขง่ ขนั 3.3 แผนงำนยุทธศำสตร์พฒั นำบริกำรประชำชนและกำรพฒั นำ - 46.2181 46.2181 100.00 ประสิทธภิ ำพภำครัฐ ที่มา : เอกสารงบประมาณ ฉบบั ที่ 1 (ขาวคาดส้ม) ปี 2563 2.2 งบประมาณตามงบรายจา่ ย หนว่ ย : ลา้ นบาท กรมทรัพยส์ นิ ทำงปญั ญำ งบบคุ ลำกร งบดำเนนิ งำน งบลงทนุ งบอดุ หนุน งบรำยจำ่ ยอนื่ งบประมำณ เงินนอก งบประมำณ+เงินนอก รวมทง้ั สน้ิ 170.3006 49.5558 72.5768 1.6905 102.2787 396.4024 - 396.4024 - แผนงำนพนื้ ฐำนดำ้ นกำรปรับสมดลุ และพัฒนำระบบกำรบริหำรจดั กำรภำครัฐ - 45.9427 26.3587 0.3535 2.7530 75.4079 - 75.4079 1.ผลผลติ กำรคมุ้ ครองและปกปอ้ งสทิ ธทิ์ ำงปญั ญำ -- - - 0.2000 0.2000 - 0.2000 -คชจ.เดนิ ทำงไปรำชกำรตปท. - 0.7595 - - 0.7595 - 0.7595 -คชจ.ฝกึ อบรมสัมนำ - 16.4103 - - - 16.4103 - 16.4103 -คำ่ จ้ำงเหมำบริกำร - แผนงำนพน้ื ฐำนดำ้ นกำรสร้ำงควำมสำมำรถในกำรแข่งขัน - 1.2774 1.โครงกำรเพมิ่ ประสทิ ธภิ ำพกำรจขดทะเบยี นและสง่ เสรมิ กำรใช้ประโยชนท์ รพั ยส์ นิ ทำง - 1.2774 - 1.3370 62.9479 65.5623 - 65.5623 -คชจ.ฝกึ อบรมสัมนำ - - - 1.2774 - 1.2774 3. ขอ้ มูลรายงานการเงิน ตามพระราชบัญญัติวินัยการเงินการคลังภาครัฐ พ.ศ. 2561 มาตรา 17 กาหนดให้การจัดสรร งบประมาณต้องคานึงถึงฐานะเงินนอกงบประมาณของหน่วยงานท่ีสามารถใช้จ่ายได้ รวมถึงรายได้หรือเงินอ่ืน ใดที่หน่วยงานของรัฐนันมีอยู่หรือสามารถนามาใช้จ่ายได้ ดังนัน สานักงบประมาณของรัฐสภา เห็นว่า การ วิเคราะห์งบการเงินของหน่วยรับงบประมาณจะเป็นประโยชน์ต่อการพิจารณาร่างพระราชบัญญัติงบประมาณ รายจา่ ยประจาปีจงึ ไดว้ เิ คราะหง์ บการเงนิ ในประเด็น ดงั นี 3.1 การวิเคราะห์สภาพคล่องจากข้อมูลในงบแสดงฐานะการเงินของกรมทรัพย์สินทางปัญญา เพ่ือประเมินฐานะการเงินโดยรวมในเบืองต้นของหน่วยรับงบประมาณ ด้วยอัตราส่วน Current Ratio : สินทรัพย์หมุนเวียน/หนีสินหมุนเวียน (ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย, 2556) ซึ่งแสดงถึงความสามารถใน การชาระหนีระยะสัน ดงั นี สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 30

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณิชย์ หน่วย : ลำ้ นบำท จากตารางแสดงใหท้ ราบว่า กรมทรพั ย์สินทาง ปงี บประมำณ พ.ศ. 2561 ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562 ปญั ญาขาดสภาพคล่องสามารถชาระหนีระยะ สัน โดยมีอตั ราส่วนสภาพคลอ่ ง 0.91 สนิ ทรพั ย์ หนส้ี นิ สภำพคลอ่ ง สนิ ทรพั ย์ หนสี้ นิ สภำพคลอ่ ง หมุนเวียน หมุนเวยี น (2) (3)=(1)/(2) หมุนเวียน หมุนเวยี น (2) (3)=(1)/(2) (1) เทำ่ (1) เทำ่ 19.0316 22.1506 0.86 25.7357 28.3310 0.91 ท่มี า : ระบบงบการเงนิ รวมภาครฐั : CFS กรมบัญชกี ลาง ปีงบประมาณ พ.ศ. 2560-2561 สบื คน้ ณ วนั ท่ี 30 กันยายน 2562 3.2 การวิเคราะห์รายได้ และค่าใช้จ่ายจากข้อมูลในงบแสดงผลการดาเนินงานทางการเงินของ กรมทรัพย์สินทางปัญญา โดยวิเคราะห์โครงสร้างรายได้ และค่าใช้จ่ายในการดาเนินงานในรอบระยะเวลาบัญชี เพื่อ ประเมนิ ประสิทธิภาพในการดาเนินงานของกรมการค้าภายใน ดงั นี หนว่ ย : ล้านบาท ปงี บประมำณ พ.ศ.2561 ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562 รำยได้ รำยไดน้ อก รวมรำยได้ คำ่ ใช้จำ่ ย รวมรำยได้ รำยได้ รำยไดน้ อก รวมรำยได้ คำ่ ใช้จำ่ ย รวมรำยได้ งบประมำณ งบประมำณ (3)=(1)+(2) (4) (5)=(3)-(4) งบประมำณ งบประมำณ (3)=(1)+(2) (4) (5)=(3)-(4) (1) (2) (1) (2) 480.2322 0.9323 481.1645 495.4560 -14.2915 421.6388 1.4777 423.1165 446.1200 -23.0035 จากตารางแสดงใหท้ ราบว่า กรมทรัพย์สนิ ทางปญั ญา มีรายจ่ายสูงกวา่ รายไดท้ ุกปี เปน็ ท่ีน่าสงั เกตว่าเหตุ ใดกรมสินทรัพยท์ างปัญญามีการบรหิ ารจดั การคา่ ใชจ้ ่ายทีเ่ กดิ ขนึ อยา่ งไร และนางบประมาณส่วนใดมาชดเชย งบประมาณท่ีได้รบั การจดั สรรอยา่ งไมเ่ พียงพอ 4. ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2561 - 2563) หนว่ ย : ล้านบาท ปี 2559 (ณ 30ก.ย.59) ปี 2560 (ณ 30ก.ย.60) ปี 2561 (ณ 30 ก.ย. 61) ปี 2562 (ณ 30 ก.ย.62) ปี 2563 (ณ 3 ก.ค 63) งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย ร้อยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย ร้อยละ 307.9356 276.4307 89.77 452.6472 309.3917 68.35 381.5308 331.8777 86.99 378.1772 295.8740 78.24 377.4487 187.8249 49.76 ท่ีมา : กรมบัญชกี ลาง __________________________ สานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 31

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณิชย์ กรมพัฒนาธรุ กจิ การคา้ (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 7 หน้า 257-287) 1. วิสัยทศั น์ ผลสัมฤทธ์ิ และประโยชน์ทค่ี าดวา่ จะไดร้ ับ วสิ ยั ทศั น์ : เป็นผ้ใู ห้บริการด้วยระบบอิเล็กทรอนิกสอ์ ย่างเต็มรูปแบบภายในปี 2564 และมงุ่ มนั่ พฒั นา SME ใหข้ บั เคล่อื นด้วยองค์ความรู้และนวัตกรรม ผลสมั ฤทธ์ิ และประโยชน์ทค่ี าดวา่ จะไดร้ ับ 1. ภาคธุรกิจและประชาชน ได้รับบริการจดทะเบียนและข้อมูลธุรกิจที่มีความสะดวก รวดเร็วโปร่งใส โดยมกี ารนาเทคโนโลยีมาใช้ นาไปสนู่ วตั กรรมบริการภาครฐั รปู แบบใหม่ 2. SME และ MSME มีทักษะองค์ความรู้ในการปีระกอบธรุ กิจมกี ารนาเทคโนโลยีและนวัตกรรมไปใช้ใน การสร้างมูลค่าเพิ่มของสินค้าและบริการรวมถึงสร้างโอกาสและช่องทางการตลาดท่ีสอดคล้องกับการดาเนิ น ธรุ กจิ ในปัจจุบนั ด้วยการบรู ณาการกบั ทุกภาคสว่ นที่เกี่ยวข้อง 3. ภาคธุรกิจปฏิบัติถูกต้องตามกฎหมาย และมีการนาหลักธรรมาภิบาลไปใช้ประกอบธุรกิจมากขึน มี ความน่าเชอ่ื ถือและเป็นทย่ี อมรบั นาไปสู่ระบบเศรษฐกจิ ที่มคี วามม่นั คงและยัง่ ยนื 4. ภาครัฐมีการบริหารจัดการข้อมูลที่มีความเช่ือมโยงกับหน่วยงานต่างๆนาไปสู่การวิเคราะห์และการใช้ ประโยชนร์ ่วมกันรวมถึงปรับปรงุ กฎระเบยี บใหเ้ อือตอ่ การประกอบธรุ กิจสอดคลอ้ งกับทศิ ทางการพฒั นา ประเทศ ตัวช้วี ดั จานวนผปู้ ระกอบธรุ กิจได้รับการพัฒนาศกั ยภาพในการประกอบธรุ กจิ จานวน 36,210 ราย ตัวชี้วัด จานวนผู้ประกอบธรุ กจิ ได้รับการพัฒนาสามารถสร้างมลู ค่าทางเศรษฐกจิ ได้ 2,051 ล้านบาท 2. สรุปภาพรวมงบประมาณ 2.1 งบประมาณตามแผนงาน งบประมาณปี 2564 กรมพัฒนาธุรกิจทางการคา้ ไดร้ บั จดั สรรทงั สิน จานวน 591.7235 ลา้ นบาท หรอื ร้อยละ 8.16 ของกระทรวงพาณิชย์ เพ่มิ ขนึ จากปีงบประมาณพ.ศ.2563 จานวน 470.7429 ลา้ นบาท เป็น จานวน 120.9806 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 25.70 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานต่าง ๆ ดงั นี สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 32

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณชิ ย์ หนว่ ย : ล้านบาท แผนงำน งบประมำณ เพมิ่ /ลด 2563 2564 จำนวน ร้อยละ รวมทง้ั สนิ้ 470.7429 591.7235 120.9806 25.70 1. แผนงำนบคุ ลำกรภำครฐั 213.0865 217.1815 4.0950 1.92 2. แผนงำนพน้ื ฐำน 66.8525 63.9319 -2.9206 -4.37 2.1 แผนงำนพนื้ ฐำนดำ้ นกำรสร้ำงควำมสำมำรถในกำรแขง่ ขัน 66.8525 63.9319 -2.9206 -4.37 3. แผนงำนยทุ ธศำสตร์ 66.0161 217.5351 151.5190 229.52 3.1 แผนงำนยุทธศำสตร์เพอ่ื สนับสนุนดำ้ นกำรสร้ำง 66.0161 217.5351 151.5190 229.52 ควำมสำมำรถในกำรแขง่ ขนั 4. แผนงำนบรู ณำกำร 124.7878 93.0750 -31.7128 -25.41 4.1 แผนงำนบรู ณำกำรพฒั นำผปู้ ระกอบกำร และวิสำหกจิ ขนำด 61.6285 46.7500 -14.8785 -24.14 กลำงและขนำดย่อมสสู่ ำกล 4.2 แผนงำนบูรณำกำรพฒั นำและส่งเสริมเศรษฐกจิ ฐำนรำก 63.1593 46.3250 -16.8343 -26.65 ท่มี า : เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 1 (ขาวคาดส้ม) ปี 2563 2.2 งบประมาณตามงบรายจา่ ย หน่วย : ลา้ นบาท กรมพัฒนำธรุ กจิ ทำงกำรคำ้ งบบคุ ลำกร งบดำเนินงำน งบลงทนุ งบอดุ หนนุ งบรำยจำ่ ยอนื่ งบประมำณ เงินนอก งบประมำณ+เงินนอก รวมทงั้ สน้ิ 213.8590 88.5497 - 591.7235 192.4898 - 96.8250 591.7235 - แผนงำนพนื้ ฐำนดำ้ นกำรสร้ำงควำมสำมำรถในกำรแข่งขัน - 49.9161 - 63.9319 1.ผลผลติ ธรุ กจิ ไทยมีมำตรฐำนคณุ ภำพ เข้มแข็ง แข่งขันได้ - 1.4471 11.7658 - 2.2500 63.9319 - 1.4471 -คชจ.ประชำสมั พนั ธ์ - 2.3988 - - - 1.4471 - 2.3988 -คชจ.ฝึกอบรมสัมนำ - 2.7214 - - - 2.3988 - 2.7214 -คำ่ จ้ำงเหมำบริกำร - - - 2.7214 แผนงำนยทุ ธศำสตร์เพอื่ สนบั สนุนดำ้ นกำรสร้ำงควำมสำมำรถในกำรแข่งขัน 1.โครงกำรเพม่ิ ประสทิ ธภิ ำพกำรบริหำรจดั กำรเทคโนโลยสี ำรสนเทศ - 35.3111 180.7240 - 1.5000 217.5351 - 217.5351 -คำ่ จ้ำงเหมำบริกำร - - 33.2111 - 33.2111 - 33.2111 - 3. วิเคราะห์ประเดน็ สาคัญ โครงการเพิม่ ประสทิ ธภิ าพการบริหารจดั การเทคโนโลยีสารสนเทศ วตั ถปุ ระสงค์ ข้อมูลธรุ กิจของประเทศมีความมัน่ คงปลอดภัย และน่าเชอ่ื ถือ ในความถกู ต้องของข้อมลู ระบบเทคโนโลยีสารสนเทศมีความทนั สมยั ใหบ้ ริการรูปแบบอิเลกทรอนกิ ส์แก่ผู้ใหบ้ ริการและประชาชนได้ อย่างรวดเรว็ เพม่ิ ประสิทธิภาพการบรหิ ารจัดการภาครัฐ ระบบฐานข้อมลู นติ บิ ุคคลไดร้ บั การพัฒนาใหเ้ กดิ ประสทิ ธิภาพเพ่ือประโยชน์แกธ่ รุ กิจไทยและเพมิ่ มูลคา่ เศรษฐกจิ และ องค์กรมรี ะบบบริหารจัดการที่มี ประสิทธิภาพ สามารถนาข้อมูลมาใช้ในการวางแผน ควบคุมและตดั สินใจได้อยา่ งสะดวก รวดเรว็ หน่วยงานรับผิดชอบ กรมพัฒนาธรุ กิจการคา้ งบประมาณท้งั สิน้ ของโครงการ จานวน 540.7401 ลา้ นบาท งบประมาณ 2564 จานวน 217.5351 ล้านบาท ระยะเวลาดาเนินการ 7 ปี (ปี 2561- 2567) สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 33

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณิชย์ สรปุ รายละเอียดการดาเนนิ การเพ่มิ ประสทิ ธภิ าพการบรหิ ารจัดการเทคโนโลยสี ารสนเทศ โดยการ พัฒนาระบบเทคโนโลยี 4 ระบบ ประกอบด้วย 1. ระบบใหบ้ ริการงบการเงนิ ทางอเิ ลคทรอนิกส์ ( DBD e Filing ) 1ระบบ 82.6300 ลา้ นบาท 2. ระบบรักษาความปลอดภัยรองรับ พ.ร.บ.การรกั ษาความม่ันคงปลอดภัยไชเบอร์ พ.ศ. 2562 และ ระบบเครือขา่ ยสารสนเทศ 41.8000 ลา้ นบาท 3. บรู ณาการระบบจดั เก็บและสารองข้อมูลดิจิทลั รองรบั พ.ร.บ.การรกั ษาความมน่ั คงปลอดภยั ไชเบอร์ พ.ศ. 2562 จานวน 1 ระบบ 53.9240 ลา้ นบาท 4. เพม่ิ ศักยภาพการถอนทะเบียนห้างหุน้ สว่ นบริษัทร้างดว้ ยระบบ ดจิ ทิ ลั จานวน 1 ระบบ 2.3700 ลา้ นบาท 4. ขอ้ มูลรายงานการเงิน ตามพระราชบัญญัติวินัยการเงินการคลังภาครัฐ พ.ศ. 2561 มาตรา 17 กาหนดให้การจัดสรร งบประมาณต้องคานึงถึงฐานะเงินนอกงบประมาณของหน่วยงานที่สามารถใช้จ่ายได้ รวมถึงรายได้หรือเงินอ่ืน ใดท่ีหน่วยงานของรัฐนันมีอยู่หรือสามารถนามาใช้จ่ายได้ ดังนัน สานักงบประมาณของรัฐสภา เห็นว่า การ วิเคราะห์งบการเงินของหน่วยรับงบประมาณจะเป็นประโยชน์ต่อการพิจารณาร่างพระราชบัญญัติงบประมาณ รายจ่ายประจาปจี ึงไดว้ เิ คราะหง์ บการเงินในประเด็น ดงั นี 4.1 การวิเคราะห์สภาพคล่องจากข้อมูลในงบแสดงฐานะการเงินของกรมทรัพย์สินทางปัญญา เพื่อประเมินฐานะการเงินโดยรวมในเบืองต้นของหน่วยรับงบประมาณ ด้วยอัตราส่วน Current Ratio : สินทรัพย์หมุนเวียน/หนีสินหมุนเวียน (ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย, 2556) ซึ่งแสดงถึงความสามารถใน การชาระหนีระยะสนั ดังนี หนว่ ย : ลำ้ นบำท จากตารางแสดงให้ทราบว่า กรมพัฒนา ธุรกิจการค้ามีสภาพคล่องสูงมากสามารถ ปงี บประมำณ พ.ศ. 2561 ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562 สนิ ทรัพย์ หนสี้ นิ (2) สภำพคลอ่ ง สนิ ทรพั ย์ หนส้ี นิ สภำพคลอ่ ง ชาระหนีระยะสันได้อย่างครอบคลุม โดยมี หมุนเวยี น หมุนเวียน (3)=(1)/(2) หมุนเวยี น หมุนเวียน (2) (3)=(1)/(2) อัตราสว่ นสภาพคล่อง 8.89 แสดงให้ทราบ วา่ กรมพัฒนาธุรกจิ การคา้ มีความสามารถ (1) เทำ่ (1) เทำ่ 189.7670 21.7511 8.72 196.7015 22.1327 8.89 ชาระหนสี ินระยะสันไดเ้ พียงพอในระดับสูงมาก ทีม่ า : ระบบงบการเงนิ รวมภาครัฐ : CFS กรมบัญชกี ลาง ปีงบประมาณ จากหมายเหตุประกอบงบการเงิน พบว่า พ.ศ. 2560-2561 สบื ค้น ณ วันท่ี 30 กันยายน 2562 ก ร ม พั ฒ น า ธุ ร กิ จ ก า ร ค้ า มี เ งิ น ส ด แ ล ะ รายการเทียบเท่าเงินสดสูงถึง 192.2276 หรือร้อยละ 99.38 ของสินทรัพย์หมุนเวียน 97.73 ของสินทรัพย์ หมุนเวียน สานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 34

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณิชย์ 4.2 การวิเคราะห์รายได้ และค่าใช้จ่ายจากข้อมูลในงบแสดงผลการดาเนินงานทางการเงินของ กรมพัฒนาธุรกิจการค้า โดยวิเคราะห์โครงสร้างรายได้ และค่าใช้จ่ายในการดาเนินงานในรอบระยะเวลาบัญชี เพื่อ ประเมินประสิทธภิ าพในการดาเนนิ งานของกรมการคา้ ภายใน ดังนี หนว่ ย : ลา้ นบาท ปงี บประมำณ พ.ศ.2561 ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562 รำยได้ รำยไดน้ อก รวมรำยได้ คำ่ ใช้จำ่ ย รำยไดส้ งู /- ตำ่ รำยได้ รำยไดน้ อก รวมรำยได้ คำ่ ใช้จำ่ ย รำยไดส้ งู /- ตำ่ งบประมำณ งบประมำณ (3)=(1)+(2) (4) กวำ่ รำยจำ่ ย งบประมำณ งบประมำณ (3)=(1)+(2) (4) กว่ำรำยจำ่ ย (5)=(3)-(4) (5)=(3)-(4) (1) (2) (1) (2) 858.3066 152.9251 1,011.2316 1,033.9830 -22.7513 764.9596 177.7348 942.6944 1,000.6069 -57.9125 จากตารางแสดงใหท้ ราบว่า กรมพัฒนาธรุ กจิ การคา้ มรี ายจ่ายสูงกวา่ รายได้ทุกปี เป็นท่ีน่าสงั เกตว่าเหตุ ใดกรมพัฒนาธุรกิจการคา้ มีการบริหารจดั การค่าใชจ้ ่ายท่เี กิดขนึ อย่างไร และนางบประมาณสว่ นใดมาชดเชย งบประมาณที่ไดร้ ับการจดั สรรอยา่ งไมเ่ พียงพอ 5. ผลการเบกิ จ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2561 - 2563) หนว่ ย : ล้านบาท ปี 2559 (ณ 30ก.ย.59) ปี 2560 (ณ 30ก.ย.60) ปี 2561 (ณ 30 ก.ย. 61) ปี 2562 (ณ 30 ก.ย.62) ปี 2563 (ณ 3 ก.ค 63) งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย ร้อยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย ร้อยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย ร้อยละ 658.7063 637.6269 96.80 652.3201 539.6135 82.72 641.0498 522.6486 81.53 468.7864 447.1918 95.39 470.7429 249.4672 52.99 ทีม่ า : กรมบญั ชกี ลาง __________________________ สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 35

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณิชย์ กรมส่งเสริมการค้าระหวา่ งประเทศ (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 7 หน้า 289-324) 1. วิสัยทัศน์ ผลสัมฤทธิ์ และประโยชน์ทค่ี าดวา่ จะไดร้ บั วสิ ัยทศั น์ : เปน็ องค์กรบูรณาการยุทธศาสตรก์ ารขับเคล่ือนเศรษฐกจิ การค้าให้เติบโตอย่างเข้มแข็ง ผลสัมฤทธิ์ และประโยชนท์ ี่คาดวา่ จะไดร้ บั : สว่ นราชการในสงั กดั สามารถขับเคลอื่ นเป้าหมายเชงิ ยุทธศาสตร์ ไดอ้ ย่างเป็นรูปธรรมและมปี ระสทิ ธิภาพ เศรษฐกิจในพนื ท่ขี ยายตวั สง่ ผลดตี ่อผู้ประกอบการและประชาชน ตัวชวี ัด : มูลค่าการค้าของกลุ่มเป้าหมายในภมู ภิ าคไม่น้อยกว่า 210 ลา้ นบาท ตวั ชีวดั : ร้อยละความสาเรจ็ ในการบรรลุเป้าหมายตามแผนปฏบิ ตั ริ าชการกระทรวง ร้อยละ 75 2. สรุปภาพรวมงบประมาณ 2.1 งบประมาณตามแผนงาน งบประมาณปี 2564 กรมสง่ เสรมิ การคา้ ระหว่างประเทศทังสนิ จานวน 2,059.7104 ลา้ นบาท หรือรอ้ ยละ 28.42 ของกระทรวงพาณชิ ย์ ลดลง จากปงี บประมาณพ.ศ.2563 จานวน 243.7117 ลา้ นบาท คิด เป็นรอ้ ยละ 10.58 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานต่าง ๆ ดังนี หนว่ ย : ลา้ นบาท แผนงำน งบประมำณ เพมิ่ /ลด 2563 2564 จำนวน ร้อยละ รวมทงั้ สนิ้ 2,303.4221 2,059.7104 -243.7117 -10.58 1. แผนงำนบคุ ลำกรภำครัฐ 782.8512 730.3801 -52.4711 -6.70 2. แผนงำนพน้ื ฐำน 534.4432 537.7131 3.2699 0.61 2.1 แผนงำนพน้ื ฐำนดำ้ นกำรสร้ำงควำมสำมำรถในกำรแข่งขัน 534.4432 537.7131 3.2699 0.61 3. แผนงำนยทุ ธศำสตร์ 689.2187 688.9037 -0.3150 -0.05 3.1 แผนงำนยุทธศำสตร์เพอื่ สนับสนุนดำ้ นกำรสร้ำง 689.2187 688.9037 -0.3150 -0.05 ควำมสำมำรถในกำรแข่งขนั 4. แผนงำนบรู ณำกำร 296.9090 102.7135 -194.1955 -65.41 4.1 แผนงำนบูรณำกำรกำรพฒั นำอตุ สำหกรรมและบริกำรแห่ง 1.4932 - -1.4932 -100.00 อนำคต 4.2 แผนงำนบูรณำกำรดำ้ นคมนำคมและระบบโลจิสตกิ ส์ 221.2110 25.1369 -196.0741 -88.64 4.3 แผนงำนบรู ณำกำรพฒั นำผู้ประกอบกำร และวสิ ำหกจิ ขนำด 74.2048 77.5766 3.3718 4.54 กลำงและขนำดย่อมสู่สำกล ท่มี า : เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 1 (ขาวคาดส้ม) ปี 2564 สานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 36

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณชิ ย์ 2.2 งบประมาณตามงบรายจา่ ย หนว่ ย : ล้านบาท กรมสง่ เสรมิ กำรคำ้ ระหวำ่ งประเทศ งบบคุ ลำกร งบดำเนินงำน งบลงทนุ งบอดุ หนุน งบรำยจำ่ ยอน่ื งบประมำณ เงินนอก งบประมำณ+เงินนอก รวมทง้ั สน้ิ 535.5289 613.6641 89.8517 3.1000 817.5657 2,059.7104 1,101.7508 3,161.4612 แผนงำนพน้ื ฐำนดำ้ นกำรสร้ำงควำมสำมำรถในกำรแข่งขัน - 418.8129 89.8517 537.7131 1.ผลผลติ กำรพัฒนำและสง่ เสริมกำรคำ้ ระหว่ำงประเทศ -- - 25.1985 - -คชจ.เดนิ ทำงไปรำชกำรตปท. - 2.4653 - 2.4653 -คชจ.ฝึกอบรมสมั นำ - 59.3919 - 3.1000 25.9485 59.3919 - 537.7131 -คำ่ จ้ำงเหมำบริกำร - 25.1985 แผนงำนยทุ ธศำสตรเ์ พอ่ื สนบั สนุนดำ้ นกำรสรำ้ งควำมสำมำรถในกำรแข่งขัน -- - - 25.1985 1.โครงกำรสง่ เสริมและพฒั นำช่องทำงกำรตลำดและกำรทำธรุ กจิ ระหวำ่ งประเทศ -- - - -คชจ.เดนิ ทำงไปรำชกำรตปท. -- - - 2.4653 2.โครงกำรพฒั นำและสง่ เสริมกำรคำ้ ระหวำ่ งประเทศสนิ คำ้ และธรุ กจิ บรกิ ำรศกั ยภำพ -- -คชจ.เดนิ ทำงไปรำชกำรตปท. -- - 59.3919 3.โครงกำรสรำ้ งแบรนดไ์ ทยในดำ้ นกำรคำ้ และบรกิ ำร -- -คชจ.เดนิ ทำงไปรำชกำรตปท. - - 143.8365 143.8365 - 143.8365 แผนงำนบรู ณำกำรพัฒนำดำ้ นคมนำคมและระบบโลจสิ ตคิ ส์ -- 1.โครงกำรสง่ เสริมกำรพฒั นำบริกำรและขยำยเครือข่ำยของผใู้ หบ้ รกิ ำรโลจสิ ตคิ ส์ -- - - 23.7968 23.7968 - 23.7968 -คชจ.เดนิ ทำงไปรำชกำรตปท. แผนงำนบรู ณำกำรพฒั นำผปู้ ระกอบกำร และวิสำหกจิ ขนำดกลำงและขนำดยอ่ มสสู่ ำกล -- - - 449.8363 449.8363 - 449.8363 1.โครงกำรขยำยกำรคำ้ กำรลงทนุ สสู่ ำกล -- -คชจ.เดนิ ทำงไปรำชกำรตปท. - - 28.8801 28.8801 - 28.8801 3. ข้อมูลรายงานการเงนิ - - 42.5896 42.5896 - 42.5896 - - 0.8363 0.8363 - 0.8363 - - 25.1369 25.1369 - 25.1369 1.2993 - - 1.2993 1.2993 - - - 39.3280 39.3280 - 39.3280 0.7293 - - 0.7293 0.7293 - ตามพระราชบัญญัติวินัยการเงินการคลังภาครัฐ พ.ศ. 2561 มาตรา 17 กาหนดให้การจัดสรร งบประมาณต้องคานึงถึงฐานะเงินนอกงบประมาณของหน่วยงานที่สามารถใช้จ่ายได้ รวมถึงรายได้หรือเงินอื่น ใดที่หน่วยงานของรัฐนันมีอยู่หรือสามารถนามาใช้จ่ายได้ ดังนัน สานักงบประมาณของรัฐสภา เห็นว่า การ วิเคราะห์งบการเงินของหน่วยรับงบประมาณจะเป็นประโยชน์ต่อการพิจารณาร่างพระราชบัญญัติงบประมาณ รายจ่ายประจาปจี งึ ไดว้ เิ คราะห์งบการเงินในประเดน็ ดงั นี 3.1 การวิเคราะห์สภาพคล่องจากข้อมูลในงบแสดงฐานะการเงินของกรมส่งเสริมการค้าระหว่างประเทศ เพ่ือประเมินฐานะการเงินโดยรวมในเบืองต้นของหน่วยรับงบประมาณ ด้วยอัตราส่วน Current Ratio : สินทรัพย์หมุนเวียน/หนีสินหมุนเวียน (ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย, 2556) ซึ่งแสดงถึงความสามารถใน การชาระหนีระยะสัน ดงั นี หน่วย : ลำ้ นบำท จากตารางแสดงให้ทราบว่า กรมส่งเสริม การค้าระหว่างประเทศขาดสภาพคล่องใน ปงี บประมำณ พ.ศ. 2561 ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562 สนิ ทรพั ย์ หนสี้ นิ สภำพคลอ่ ง สนิ ทรพั ย์ หนส้ี นิ สภำพคลอ่ ง การชาระหนีระยะสนั หมุนเวยี น หมุนเวยี น (2) (3)=(1)/(2) หมุนเวียน หมุนเวียน (2) (3)=(1)/(2) (1) เทำ่ (1) เทำ่ 72.5387 142.7824 0.51 63.5166 193.1120 0.33 ทม่ี า : ระบบงบการเงินรวมภาครฐั : CFS กรมบญั ชีกลาง ปีงบประมาณ พ.ศ. 2560-2561 สืบค้น ณ วนั ท่ี 30 กันยายน 2562 3.2 การวิเคราะห์รายได้ และค่าใช้จ่ายจากข้อมูลในงบแสดงผลการดาเนินงานทางการเงินของ กรมส่งเสริมการค้าระหว่างประเทศ โดยวิเคราะหโ์ ครงสร้างรายได้ และคา่ ใช้จ่ายในการดาเนินงานในรอบระยะเวลา บญั ชี เพ่ือประเมินประสทิ ธิภาพในการดาเนินงานของกรมการคา้ ภายใน ดงั นี หนว่ ย : ล้านบาท สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 37

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณิชย์ ปงี บประมำณ พ.ศ.2561 ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562 รำยได้ รำยไดน้ อก รวมรำยได้ คำ่ ใช้จำ่ ย รำยไดส้ งู /- ตำ่ รำยได้ รำยไดน้ อก รวมรำยได้ คำ่ ใช้จำ่ ย รำยไดส้ งู /- ตำ่ งบประมำณ งบประมำณ (3)=(1)+(2) (4) กว่ำรำยจำ่ ย งบประมำณ งบประมำณ (3)=(1)+(2) (4) กวำ่ รำยจำ่ ย (5)=(3)-(4) (5)=(3)-(4) (1) (2) (1) (2) 2,118.7728 0.6825 2,119.4552 2,147.3111 -27.8559 1,991.9189 0.4284 1,992.3473 2,046.4519 -54.1046 จากตารางแสดงให้ทราบว่า กรมส่งเสริมการคา้ ระหวา่ งประเทศ มีรายจ่ายสูงกว่ารายได้ทุกปี เปน็ ทน่ี ่า สงั เกตวา่ เหตใุ ดกรมพัฒนาธรุ กิจการค้ามีการบรหิ ารจดั การค่าใช้จา่ ยท่เี กิดขนึ อยา่ งไร และนางบประมาณสว่ น ใดมาชดเชยงบประมาณทไี่ ด้รับการจัดสรรอย่างไมเ่ พียงพอ 4. ผลการเบิกจา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปียอ้ นหลัง (พ.ศ. 2561 - 2563) หนว่ ย : ลา้ นบาท ปี 2559 (ณ 30ก.ย.59) ปี 2560 (ณ 30ก.ย.60) ปี 2561 (ณ 30 ก.ย. 61) ปี 2562 (ณ 30 ก.ย.62) ปี 2563 (ณ 3 ก.ค 63) งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย ร้อยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย ร้อยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย ร้อยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย ร้อยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย ร้อยละ 2,293.8306 2,045.8799 89.19 2,236.4317 1,861.6030 83.24 2,241.8698 1,831.4175 81.69 1,964.5555 1,773.2220 90.26 2,103.4221 1,224.0958 58.20 ท่ีมา : กรมบัญชกี ลาง 5. ขอ้ สังเกต/ความเหน็ ของ PBO 5.1 จากกรณี Trade War ระหว่างสหรัฐอเมริกาและจีนที่ส่งผลกระทบทังในด้านบวกและลบ รวมทัง กรณีการระบาดของไวรัส โควิต 19 กรมส่งเสริมการค้าระหว่างประเทศจะมีมาตรการใดที่จะเร่งเจาะหาตลาด ใหม่ หรือส่งเสริมสินคา้ ใดทีส่ ามารถส่งออกไดใ้ นภาวะวกิ ฤต 5.2 กรณีองค์กรมนุษย์เพ่ือการปฏิบัติต่อสัตว์อย่างมีจริยธรรม หรือ PETA (พีต้า) อ้างว่าในประเทศไทย บงั คับใชแ้ รงงานลิงกังเก็บมะพร้าววันละนับพันลูกถอื เป็นการทารุณกรรมสัตว์ ทาให้ห้างสรรพสินค้าหลายแห่ง ในประเทศอังกฤษสั่งเก็บผลิตภณั ฑ์กะทิมะพรา้ วออกจากชันวาง กรมส่งเสริมการค้าระหว่างประเทศมีแนวทาง ดาเนินการแก้ปัญหาและจะป้องกันได้อย่างไร เพราะเหตุการณ์นีไม่ใช่การกีดกันทางการค้าตามกรอบกติกา การคา้ สากล และคาดวา่ จะมเี หตุการณใ์ นลกั ษณะเดียวกนั นีเกดิ ขึนอกี ในอนาคต 5.3 เมื่อวันท่ี 1 กรกฎาคม 2563 จีนได้บังคับใช้มาตรฐานอุตสาหกรรมหมอนยางพาราท่ีผลิตจากยาง ธรรมชาตละยางผสม เพื่อจัดระเบียบการผลิตและระบบโลจิสติกส์ กระตุ้นให้ผู้ผลิตและผู้จาหน่ายยกระดับ คุณภาพให้สูงขึน แม้หมอนยางพาราไทยจะเป็นผลิตภัณฑ์ที่มีคุณภาพสูงและได้รับการยอมรับจากผู้บริโภคจีน ส่วนใหญ่ แตอ่ าจได้รบั ผลกระทบได้ กรมส่งเสริมการค้าระหวา่ งประเทศ จึงควรศึกษามาตรฐานดังกล่าวและให้ ความรูแ้ ก่ผผู้ ลิตและผู้สง่ ออก เพ่อื ปรบั รูปแบบการผลิตและบรรจภุ ณั ฑใ์ ห้ตรงกบั มาตรฐาน __________________________ สานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 38

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณิชย์ สานกั งานนโยบายและยุทธศาสตรก์ ารค้า (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 7 หน้า 325-344) 1. วิสัยทศั น์ ผลสัมฤทธ์ิ และประโยชน์ทค่ี าดวา่ จะได้รับ วิสยั ทศั น์ : เป็นองค์กรบูรณาการยุทธศาสตร์การขับเคลื่อนเศรษฐกจิ การค้าให้เติบโตอย่างเข้มแข็ง ผลสัมฤทธิ์ และประโยชน์ทค่ี าดว่าจะไดร้ ับ: ส่วนราชการในสงั กดั สามารถขับเคล่ือนเป้าหมายเชงิ ยุทธศาสตร์ ได้อย่างเป็นรูปธรรมและมปี ระสทิ ธิภาพ เศรษฐกิจในพืนท่ีขยายตัว ส่งผลดตี ่อผู้ประกอบการและประชาชน ตวั ชีวัด : มลู ค่าการคา้ ของกลุ่มเปา้ หมายในภมู ภิ าคไม่นอ้ ยกว่า 210 ลา้ นบาท ตวั ชีวัด : ร้อยละความสาเรจ็ ในการบรรลุเป้าหมายตามแผนปฏิบตั ริ าชการกระทรวง ร้อยละ 75 2. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ 2.1 งบประมาณตามแผนงาน งบประมาณปี 2564 สานักงานนโยบายและยุทธศาสตร์การค้าได้รับจัดสรรทังสนิ จานวน 171.5845 ล้านบาท หรอื รอ้ ยละ 2.37 ของกระทรวงพาณชิ ย์ ลดลง จากปีงบประมาณพ.ศ. 2563 จานวน 16.6347 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 8.84 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานต่าง ๆ ดังนี หน่วย : ลา้ นบาท แผนงำน งบประมำณ เพม่ิ /ลด 2563 2564 จำนวน รอ้ ยละ รวมทง้ั สนิ้ 188.2192 171.5845 -16.6347 -8.84 1. แผนงำนบคุ ลำกรภำครฐั 58.0815 57.2918 -0.7897 -1.36 2. แผนงำนพนื้ ฐำน 21.9472 21.8944 -0.0528 -0.24 2.1 แผนงำนพน้ื ฐำนดำ้ นกำรสร้ำงควำมสำมำรถในกำรแขง่ ขนั 21.9472 21.8944 -0.0528 -0.24 3. แผนงำนยทุ ธศำสตร์ 88.2548 88.7823 0.5275 0.60 3.1 แผนงำนยุทธศำสตร์ส่งเสริมควำมสัมพนั ธร์ ะหว่ำงประเทศ 13.1159 5.1787 -7.9372 -60.52 3.2 แผนงำนยุทธศำสตร์เพอื่ สนับสนุนดำ้ นกำรสร้ำง 75.1389 83.6036 8.4647 11.27 ควำมสำมำรถในกำรแข่งขนั 4. แผนงำนบรู ณำกำร 19.9357 3.6160 -16.3197 -81.86 4.1 แผนงำนบรู ณำกำรกำรพฒั นำอตุ สำหกรรมและบริกำรแห่ง 19.9357 3.6160 -16.3197 -81.86 อนำคต ที่มา : เอกสารงบประมาณ ฉบบั ท่ี 1 (ขาวคาดส้ม) ปี 2563 สานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 39

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณชิ ย์ 2.2 งบประมาณตามงบรายจ่าย หน่วย : ลา้ นบาท สำนกั นโยบำยและยทุ ธศำสตร์กำรคำ้ งบบคุ ลำกร งบดำเนนิ งำน งบลงทนุ งบอดุ หนนุ งบรำยจำ่ ยอน่ื งบประมำณ เงินนอก งบประมำณ+เงินนอก รวมทงั้ สน้ิ 55.3806 16.5305 16.9800 - 82.6934 171.5845 - 171.5845 แผนงำนพนื้ ฐำนดำ้ นกำรสร้ำงควำมสำมำรถในกำรแข่งขัน - 1.ผลผลติ ข้อมูลดำ้ นเศรษฐกจิ กำรคำ้ ทภ่ี ำครัฐและเอกชนนำไปใช้ประกอบกำรวำงแผน - 14.6193 6.0283 - 1.2468 21.8944 - 21.8944 -คชจ.ฝกึ อบรมสัมนำ - 0.3500 - - - 0.3500 - 0.3500 -คำ่ จ้ำงเหมำบริกำร - 1.4208 - - - 1.4208 - 1.4208 3. วเิ คราะหป์ ระเดน็ สาคัญ 3.1 การโอนเปลี่ยนแปลงงบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณพ.ศ. 2563 จากเอกสารคาชีแจงของสานักนโยบายและยุทธศาสตร์การค้า หน้า 27 มีการโอนเปล่ียนแปลง งบประมาณ 9 รายการ เป็นเงนิ 11.2304 ล้านบาท เพอ่ื โอนเปลี่ยนแปลงเปน็ ค่าใช้จา่ ยเพอ่ื ชาระหน้ตี ามคา วินิจฉัยของอัยการสูงสุด 9.5632 ล้านบาท และเป็น งบลงทุน ครุภัณฑ์ราคาต่อหน่วย ต่ากว่า 1 ล้านบาท เป็นเงิน 1.6672 ลา้ น ขอทราบรายละเอยี ดของคาวนิ ิจฉยั ของอยั การสงู สดุ 3.2 ความต้องการบคุ ลากรทม่ี ีศักยภาพสูง จากเอกสารคาชีแจงของสานักนโยบายและยุทธศาสตร์การค้า หน้า 9 แสดงให้เห็นว่าสานัก นโยบายและยุทธศาสตร์การค้าต้องการบุคลากรท่ีมีคุณภาพสูงในสหสาขาวิชา ได้มีการจัดทาแผนความ ต้องการบุคลากรไว้แล้วหรือไม่ และจะมแี นวทางอย่างไรเพื่อให้ได้บุคลากรท่ีมศี กั ยภาพ 3.3 ภารกิจตามกฎหมายของหน่วยงานเป็นการ ศึกษา วิเคราะห์ ติดตามสถานการณ์ เพ่ือเสนอแนะนโยบาย รวมถึงพัฒนาตัวชีวัดทางเศรษฐกิจการค้า และเป็นศูนย์กลางฐานข้อมูลเศรษฐกิจการค้า ดังนัน ตัวชี้วัดการดาเนินงานจึงควรเป็นตัวช้ีวัดเชิงคุณภาพ เพื่อแสดงถึงความสาเร็จ ความถูกต้องแม่นยา ของขอ้ มลู และขอ้ เสนอแนะต่าง ๆ 4. ข้อมูลรายงานการเงนิ ตามพระราชบัญญัติวินัยการเงินการคลังภาครัฐ พ.ศ. 2561 มาตรา 17 กาหนดให้การจัดสรร งบประมาณต้องคานึงถึงฐานะเงินนอกงบประมาณของหน่วยงานที่สามารถใช้จ่ายได้ รวมถึงรายได้หรือเงินอื่น ใดท่ีหน่วยงานของรัฐนันมีอยู่หรือสามารถนามาใช้จ่ายได้ ดังนัน สานักงบประมาณของรัฐสภา เห็นว่า การ วเิ คราะห์งบการเงินของหน่วยรับงบประมาณจะเป็นประโยชน์ต่อการพิจารณาร่างพระราชบัญญัติงบประมาณ รายจา่ ยประจาปจี ึงไดว้ ิเคราะหง์ บการเงินในประเด็น ดงั นี 4.1 การวิเคราะห์สภาพคล่องจากข้อมูลในงบแสดงฐานะการเงินของสานักงานนโยบายและยุทธศาสตร์ การค้า เพื่อประเมินฐานะการเงินโดยรวมในเบืองต้นของหน่วยรับงบประมาณ ด้วยอัตราส่วน Current Ratio : สินทรัพย์หมุนเวียน/หนีสินหมุนเวียน (ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย, 2556) ซึ่งแสดงถึงความสามารถใน การชาระหนีระยะสนั ดังนี สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 40

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณชิ ย์ หนว่ ย : ลำ้ นบำท จากตารางแสดงให้ทราบวา่ สานกั งาน ปงี บประมำณ พ.ศ. 2561 ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562 นโยบายยุทธศาสตร์การค้าขาดสภาพ สนิ ทรัพย์ หนส้ี นิ สภำพคลอ่ ง สนิ ทรัพย์ หนสี้ นิ สภำพคลอ่ ง คลอ่ งในการชาระหนีระยะสัน หมุนเวยี น หมุนเวยี น (2) (3)=(1)/(2) หมุนเวียน หมุนเวียน (2) (3)=(1)/(2) (1) เทำ่ (1) เทำ่ 3.5374 20.4632 0.17 4.8282 9.3967 0.51 ทมี่ า : ระบบงบการเงินรวมภาครฐั : CFS กรมบัญชกี ลาง ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560-2561 สบื ค้น ณ วนั ที่ 30 กนั ยายน 2562 4.2 การวิเคราะห์รายได้ และค่าใช้จ่ายจากข้อมูลในงบแสดงผลการดาเนินงานทางการเงินของ สานักงานนโยบายยุทธศาสตร์การคา้ โดยวเิ คราะหโ์ ครงสร้างรายได้ และคา่ ใชจ้ ่ายในการดาเนนิ งานในรอบระยะเวลา บัญชี เพอ่ื ประเมนิ ประสิทธิภาพในการดาเนินงานของกรมการคา้ ภายใน ดงั นี หนว่ ย : ล้านบาท ปงี บประมำณ พ.ศ.2561 ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562 รำยได้ รำยไดน้ อก รวมรำยได้ คำ่ ใช้จำ่ ย รำยไดส้ งู /- ตำ่ รำยได้ รำยไดน้ อก รวมรำยได้ คำ่ ใช้จำ่ ย รำยไดส้ งู /- ตำ่ งบประมำณ งบประมำณ (3)=(1)+(2) (4) กวำ่ รำยจำ่ ย งบประมำณ งบประมำณ (3)=(1)+(2) (4) กว่ำรำยจำ่ ย (5)=(3)-(4) (5)=(3)-(4) (1) (2) (1) (2) 189.7587 0.7297 190.4884 183.6356 6.8528 165.4229 0.0662 165.4891 169.6132 -4.1242 จากตารางแสดงให้ทราบวา่ สานักงานนโยบายและยุทธศาสตรก์ ารค้า มีรายจ่ายสงู กวา่ รายได้ทุกปี เป็น ทนี่ า่ สังเกตวา่ เหตใุ ดกรมพัฒนาธรุ กิจการคา้ มกี ารบรหิ ารจัดการคา่ ใช้จ่ายทเี่ กดิ ขึนอยา่ งไร และนางบประมาณ ส่วนใดมาชดเชยงบประมาณที่ไดร้ บั การจัดสรรอยา่ งไม่เพียงพอ 5. ผลการเบิกจา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปียอ้ นหลัง (พ.ศ. 2561 - 2563) หนว่ ย : ลา้ นบาท ปี 2559 (ณ 30ก.ย.59) ปี 2560 (ณ 30ก.ย.60) ปี 2561 (ณ 30 ก.ย. 61) ปี 2562 (ณ 30 ก.ย.62) ปี 2563 (ณ 3 ก.ค 63) งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ 95.6289 86.8811 90.85 95.7077 89.5227 93.54 12.7443 12.7443 100.00 167.7023 158.6681 94.61 188.2192 93.9898 49.94 ทีม่ า : กรมบญั ชกี ลาง __________________________ สานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 41

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณิชย์ ศนู ย์สง่ เสริมศลิ ปาชพี ระหวา่ งประเทศ(องคก์ ารมหาชน) (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับที่ 3 เล่มที่ 7 หน้า 345-356) 1. วสิ ัยทศั น์ ผลสัมฤทธ์ิ และประโยชนท์ ่คี าดวา่ จะไดร้ ับ วิสยั ทศั น์ : เป็นองค์กรบูรณาการยุทธศาสตร์การขับเคลื่อนเศรษฐกิจการค้าให้เติบโตอย่างเข้มแข็ง ผลสัมฤทธ์ิ และประโยชนท์ ่ีคาดว่าจะได้รับ: สว่ นราชการในสงั กัดสามารถขับเคล่อื นเปา้ หมายเชงิ ยุทธศาสตร์ ไดอ้ ยา่ งเปน็ รปู ธรรมและมีประสิทธภิ าพ เศรษฐกจิ ในพนื ท่ีขยายตัว สง่ ผลดีตอ่ ผูป้ ระกอบการและประชาชน ตัวชีวัด : มูลค่าการค้าของกลุ่มเปา้ หมายในภมู ิภาคไมน่ ้อยกวา่ 210 ลา้ นบาท ตวั ชีวดั : ร้อยละความสาเร็จในการบรรลุเป้าหมายตามแผนปฏิบัติราชการกระทรวง ร้อยละ 75 2. สรุปภาพรวมงบประมาณ 2.1 งบประมาณตามแผนงาน งบประมาณปี 2564 ศนู ย์ส่งเสริมศิลปาชีพระหวา่ งประเทศ (องค์การมหาชน) ได้รับจดั สรรทังสิน จานวน 344.0205 ล้านบาท หรือร้อยละ 4.75 ของกระทรวงพาณิชย์ เพิ่มขนึ จากปีงบประมาณพ.ศ.2563 จานวน 91.8816 ลา้ นบาท คิดเป็นรอ้ ยละ 36.44 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานต่าง ๆ ดงั นี หน่วย : ล้านบาท แผนงำน งบประมำณ เพม่ิ /ลด 2563 2564 จำนวน ร้อยละ รวมทงั้ สนิ้ 252.1389 344.0205 91.8816 36.44 1. แผนงำนบคุ ลำกรภำครฐั 47.4737 48.0259 0.5522 1.16 2. แผนงำนพนื้ ฐำน 58.5579 50.6392 -7.9187 -13.52 2.1 แผนงำนพน้ื ฐำนดำ้ นกำรสร้ำงควำมสำมำรถในกำรแข่งขัน 58.5579 50.6392 -7.9187 -13.52 3. แผนงำนยทุ ธศำสตร์ 146.1073 245.3554 99.2481 67.93 3.1 แผนงำนยุทธศำสตร์เพอ่ื สนับสนุนดำ้ นกำรสร้ำง 146.1073 245.3554 99.2481 67.93 ควำมสำมำรถในกำรแขง่ ขนั ทมี่ า : เอกสารงบประมาณ ฉบบั ท่ี 1 (ขาวคาดส้ม) ปี 2563 สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 42

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณิชย์ 2.2 งบประมาณตามงบรายจา่ ย หน่วย : ล้านบาท ศนู ยส์ ง่ เสริมศลิ ปำชีพระหว่ำงประเทศ (องคก์ ำรมหำชน) งบบคุ ลำกร งบดำเนนิ งำน งบลงทนุ งบอดุ หนุน งบรำยจำ่ ยอนื่ งบประมำณ เงินนอก งบประมำณ+เงินนอก รวมทง้ั สน้ิ --- 344.0205 344.0205 22.1151 366.1356 แผนงำนยทุ ธศำสตร์เพอื่ สนบั สนนุ ดำ้ นกำรสร้ำงควำมสำมำรถในกำรแข่งขัน --- ผลผลติ กำรสรำ้ งควำมยงั่ ยนื แกผ่ ปู้ ระกอบอำชีพในกำรสรำ้ งงำนศลิ ปหตั ถกรรมไทย --- - -คชจ.ประชำสมั พนั ธ์ --- -คชจ.เดนิ ทำงไปรำชกำรตปท. 245.3554 - 245.3554 - 245.3554 -คชจ.ฝึกอบรมสมั นำ 12.6000 - 12.6000 0.5000 - 0.5000 - 12.6000 3. วเิ คราะห์ประเดน็ สาคญั 10.3554 - 10.3554 - 0.5000 - 10.3554 3.1 4.1 โครงการยกระดบั ผลิตภัณฑ์ศิลปาชีพและศิลปหตั ถกรรมไทยสสู่ ากลด้วยนวตั กรรมและคุณค่า แห่งศิลปาชีพ (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบบั ท่ี 3 เล่มที่ 7 หน้า 354) ตวั ชีวดั เชิงปริมาณ : มลู คา่ เชิงเศรษฐกจิ และสงั คมของผลิตภณั ฑศ์ ลิ ปหตั ถกรรมไทยที่ได้รบั การพัฒนา ในปีงบประมาณ 2564 กาหนดแผนว่าจะมีมูลค่าทางเศรษฐกจิ ฯ 300 ลา้ นบาท ทังทเี่ ริ่มโครงการใน ปีงบประมาณ 2562 -2563 คาดวา่ จะได้มลู ค่าทางเศรษฐกิจ 190.5900 ลา้ นบาท แต่กลับมีผลการดาเนินงาน ได้มลู คา่ ทางเศรษฐกจิ ฯเพียง 7.1437 ล้าน ตา่ กวา่ แผนที่กาหนดไว้มาก จงึ ควรทบทวน หรือ ปรับวิธกี าร ดาเนินงานของ ศ.ศ.ป. ใหส้ ามารถสร้างมูลค่าทางเศรษฐกิจตามทกี าหนดแผนไว้ได้ 4. ข้อมูลรายงานการเงิน ตามพระราชบัญญัติวินัยการเงินการคลังภาครัฐ พ.ศ. 2561 มาตรา 17 กาหนดให้การจัดสรร งบประมาณต้องคานึงถึงฐานะเงินนอกงบประมาณของหน่วยงานท่ีสามารถใช้จ่ายได้ รวมถึงรายได้หรือเงินอื่น ใดท่ีหน่วยงานของรัฐนันมีอยู่หรือสามารถนามาใช้จ่ายได้ ดังนัน สานักงบประมาณของรัฐสภา เห็นว่า การ วิเคราะห์งบการเงินของหน่วยรับงบประมาณจะเป็นประโยชน์ต่อการพิจารณาร่างพระราชบัญญัติงบประมาณ รายจา่ ยประจาปีจึงไดว้ ิเคราะหง์ บการเงนิ ในประเด็น ดงั นี 4.1 การวิเคราะห์สภาพคล่องจากข้อมูลในงบแสดงฐานะการเงินของศูนย์ส่งเสริมศิลปาชีพระหว่าง ประเทศ (องค์การมหาชน) เพื่อประเมินฐานะการเงินโดยรวมในเบืองต้นของหน่วยรับงบประมาณ ด้วย อัตราส่วน Current Ratio : สินทรัพย์หมุนเวียน/หนีสินหมุนเวียน (ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย, 2556) ซึ่งแสดงถงึ ความสามารถในการชาระหนีระยะสัน ดงั นี หนว่ ย : ลำ้ นบำท จากตารางแสดงให้ทราบว่า ศูนย์ส่งเสริม ปงี บประมำณ พ.ศ. 2561 ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562 ศิลปาชีพระหว่างประเทศ (องค์การมหาชน) สนิ ทรพั ย์ หนสี้ นิ (2) สภำพคลอ่ ง สนิ ทรัพย์ หนสี้ นิ (2) สภำพคลอ่ ง มสี ภาพคล่องสูงมาก โดยอตั ราส่วนสินทรพั ย์ หมุนเวียน หมุนเวยี น (3)=(1)/(2) หมุนเวยี น หมุนเวียน (3)=(1)/(2) หมุนเวียนต่อหนีสินหมุนเวียนสูงถึง 7.08 เท่า แสดงให้ทราบว่า ศูนย์ส่งเสริมศิลปาชีพ (1) เทำ่ (1) เทำ่ 484.6051 89.6880 5.40 490.0100 69.1962 7.08 ระหวา่ งประเทศ(องคก์ ารมหาชน) มีความสามารถ ท่มี า : ระบบงบการเงินรวมภาครฐั : CFS กรมบัญชีกลาง ปงี บประมาณ ชาระหนสี ินระยะสันได้เพียงพอในระดบั สูงมาก พ.ศ. 2560-2561 สืบค้น ณ วันท่ี 30 กนั ยายน 2562 จ า ก ห ม า ย เ ห ตุ ป ร ก อ บ ง บ ก า ร เ งิ น พ บ ว่ า สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 43

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณิชย์ สินทรัพย์หมุนเวียนส่วนใหญ่ของศูนย์ส่งเสริมศิลปาชีพระหว่างประเทศ (องค์การมหาชน) คือ เงินสดและ รายการเทียบเท่าเงินสด และเงินลงทุนระยะสัน (เงินฝากประจาอายุไม่เกิน 6 เดือน) จานวน 99.7942 และ 384.1407 ลา้ นบาท หรอื คิดเป็นร้อยละ 20.11 และ 78.39 ของสนิ ทรพั ย์หมุนเวียน ตามลาดบั เงินสดฯ และ เงินลงทุนระยะสันดังกล่าวของหน่วยงานเป็นเงนิ เหลือจ่ายสะสมที่สามารถนามาใชใ้ นการดาเนินงานได้ ซึ่งหาก เทียบกับงบประมาณรายจ่ายประจาปีที่หน่วยงานได้รับการจัดสรรในปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 จานวน 252.1389 ล้านบาท แล้วพบว่า หน่วยงานสามารถนาเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด และเงินลงทุนระยะ สันฯ มาใช้จ่ายแทนการขอรับจัดสรรงบประมาณได้ประมาณ 1 ปี หรือสามารถนาเงินเหล่าหนีมาสมทบกับ งบประมาณรายจ่ายประจาปี 4.2 การวิเคราะห์รายได้ และค่าใช้จ่ายจากข้อมูลในงบแสดงผลการดาเนินงานทางการเงินของ ศูนย์ส่งเสริมศิลปาชีพระหว่างประเทศ (องค์การมหาชน) โดยวิเคราะห์โครงสร้างรายได้ และค่าใช้จ่ายในการ ดาเนินงานในรอบระยะเวลาบญั ชี เพ่ือประเมินประสิทธภิ าพในการดาเนนิ งานของกรมการคา้ ภายใน ดงั นี หน่วย : ล้านบาท ปงี บประมำณ พ.ศ.2561 ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562 รำยได้ รำยไดน้ อก รวมรำยได้ คำ่ ใช้จำ่ ย รำยไดส้ งู /- ตำ่ รำยได้ รำยไดน้ อก รวมรำยได้ คำ่ ใช้จำ่ ย รำยไดส้ งู /- ตำ่ งบประมำณ งบประมำณ (3)=(1)+(2) (4) กวำ่ รำยจำ่ ย งบประมำณ งบประมำณ (3)=(1)+(2) (4) กวำ่ รำยจำ่ ย (5)=(3)-(4) (5)=(3)-(4) (1) (2) (1) (2) 408.2396 12.7070 420.9466 418.1631 2.7835 404.0056 15.0608 419.0664 426.1000 -7.0336 จากตารางแสดงให้ทราบวา่ ศูนย์สง่ เสริมศิลปาชีพระหว่างประเทศ (องค์การมหาชน) มรี ายจา่ ยสงู กวา่ รายไดท้ ุกปี เปน็ ที่นา่ สงั เกตว่าเหตุใดศูนย์ส่งเสรมิ ศิลปาชีพระหวา่ งประเทศ (องค์การมหาชน) มีการบริหาร จัดการค่าใช้จ่ายโดยนาเงนิ เหลอื จ่ายสะสมปีกอ่ นมาใช้จ่ายในการดาเนนิ งาน 5. ผลการเบิกจา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปียอ้ นหลัง (พ.ศ. 2561 - 2563) หน่วย : ลา้ นบาท ปี 2559 (ณ 30ก.ย.59) ปี 2560 (ณ 30ก.ย.60) ปี 2561 (ณ 30 ก.ย. 61) ปี 2562 (ณ 30 ก.ย.62) ปี 2563 (ณ 3 ก.ค 63) งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย ร้อยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ 451.5296 451.5296 100.00 370.0872 370.0872 100.00 150.9684 150.9684 100.00 404.0056 404.0056 100.00 252.1389 252.1389 100.00 ทมี่ า : กรมบัญชกี ลาง ณ วันที่ 3 กรกฏาคม 2563 6. ขอ้ สังเกต/ความเห็นของ PBO ในการเพิ่มมูลค่าของสินค้าหัตถกรรมนอกจากจะต้องออกแบบให้สวยงามแล้วจะต้องใช้ได้จริงใน ชีวิตประจาวัน รวมทังจะต้องใช้ประโยชน์จากเทคโนโลยีออนไลน์อย่างอีคอมเมิร์ซให้มากขึน เพ่ือให้ทัน พฤตกิ รรมของผบู้ รโิ ภคท่เี ปลย่ี นแปลงไป โดยเฉพาะอยา่ งยงิ่ หลังวิกฤตโควติ 19 __________________________ สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 44

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณชิ ย์ สถาบนั วจิ ยั และพฒั นาอัญมณแี ละเครื่องประดบั แหง่ ชาติ (องค์การมหาชน) (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 7 หน้า 357-381) 1. วสิ ัยทศั น์ ผลสัมฤทธิ์ และประโยชน์ทคี่ าดวา่ จะไดร้ บั วิสัยทัศน์ : เปน็ องคก์ รมืออาชีพท่ผี ลักดนั ให้ประเทศไทยเปน็ ศูนยก์ ลางการค้าอญั มณีและเครอื่ งประดบั ของโลก ผลสัมฤทธิ์ และประโยชนท์ ีค่ าดว่าจะไดร้ บั 1. ผลักดันประเทศไทยเข้าสู่การเป็นศูนย์กลางการผลิตการค้าอัญมณีและเคร่ืองประดับของโลก โดยสร้าง ผู้ประกอบการ และบูรณาการกับหน่วยงานภาครัฐและเอกชนเพ่ือสร้างช่องทางการจาหน่ายให้กับอุตสาหกรรมอัญ มณีและเคร่ืองประดับให้เป็นสากล รวมทังสร้างความเช่ือม่ันให้กับนักธุรกิจทังในประเทศ และต่างประเทศในเร่ือง มาตรฐานการตรวจสอบอัญมณีเคร่ืองประดับและโลหะมีค่า ตวั ชี้วดั ความพึงพอใจของลูกคา้ ที่มาใช้บริการ( ค่าเปา้ หมาย ปี 2564) ร้อยละ 85 ตวั ชี้วัด ผปู้ ระกอบการท่ีเข้าร่วมโครงการพัฒนาผู้ประกอบการ (SME) มีรายได้เพ่ิมขึนไม่ต่ากวา่ (ค่า เปา้ หมาย ปี 2564) ร้อยละ 3 ตัวชี้วัด ผ้ปู ระกอบการที่เข้ารว่ มโครงการพัฒนาผู้ประกอบการ (บรู ณาการภาค) มีรายไดเ้ พิ่มขึนไม่ต่ากว่า (ค่าเป้าหมาย ปี 2564) ร้อยละ 3 ตัวชี้วดั จานวนระบบงาน Digital Enterprise Resource Planning Platform ทส่ี ามารถเชื่อมโยงและ แลกเปลย่ี นข้อมลู เพื่อการปฏบิ ัติงานได้ทังองค์กร อย่างน้อย (คา่ เป้าหมาย ปี 2564) 1 ระบบ ตัวชี้วัด การสร้างหรือต่อยอดนักออกแบบเครื่องประดับ ค่าเปา้ หมาย ปี 2564 (นับแบบสะสม) (คา่ เปา้ หมาย ปี 2564) 37 แบรนด์ 2. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ 2.1 งบประมาณตามแผนงาน งบประมาณปี 2564 สถาบันวิจัยและพัฒนาอัญมณีและเคร่ืองประดับแห่งชาติ (องค์การมหาชน) ได้รับจัดสรรทังสิน จานวน 140.4973 ล้านบาท หรือร้อยละ 1.94 ของกระทรวงพาณิชย์ เพ่ิมขึน จาก ปีงบประมาณพ.ศ. 2563 จานวน 6.0500 ลา้ นบาท คิดเป็นร้อยละ 4.50 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงาน ตา่ ง ๆ ดงั นี สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 45

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณิชย์ หน่วย : ล้านบาท แผนงำน งบประมำณ เพมิ่ /ลด 2563 2564 จำนวน รอ้ ยละ รวมทง้ั สนิ้ 134.4473 140.4973 6.0500 4.50 1. แผนงำนบคุ ลำกรภำครฐั 39.9000 41.3454 1.4454 3.62 2. แผนงำนพนื้ ฐำน 32.0405 17.0351 -15.0054 -46.83 2.1 แผนงำนพน้ื ฐำนดำ้ นกำรสร้ำงควำมสำมำรถในกำรแขง่ ขัน 32.0405 17.0351 -15.0054 -46.83 3. แผนงำนยทุ ธศำสตร์ 27.5623 41.3647 13.8024 50.08 3.1 แผนงำนยุทธศำสตร์กำรวิจัยและพฒั นำนวตั กรรม 8.5069 - -8.5069 -100.00 3.2 แผนงำนยุทธศำสตร์เพอื่ สนับสนุนดำ้ นกำรสร้ำง 27.5623 41.3647 13.8024 50.08 34.9445 40.7521 5.8076 16.62 ควำมสำมำรถในกำรแข่งขัน 4. แผนงำนบรู ณำกำร 4.1 แผนงำนบรู ณำกำรพฒั นำพนื้ ทรี่ ะดบั ภำค 6.0426 30.0068 23.9642 396.59 4.2 แผนงำนบูรณำกำรพฒั นำผปู้ ระกอบกำร และวิสำหกจิ ขนำด 28.9019 10.7453 -18.1566 -62.82 กลำงและขนำดย่อมสูส่ ำกล ท่ีมา : เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 1 (ขาวคาดสม้ ) ปี 2563 2.2 งบประมาณตามงบรายจ่าย หน่วย : ลา้ นบาท สถำบนั วิจยั และพฒั นำอญั มณแี ละเคร่ืองประดบั แหง่ ชำติ (องคก์ ำรมหำชน) งบบคุ ลำกร งบดำเนินงำน งบลงทนุ งบอดุ หนนุ งบรำยจำ่ ยอน่ื งบประมำณ เงินนอก งบประมำณ+เงินนอก รวมทงั้ สนิ้ 32.3818 172.8791 --- 140.4973 140.4973 แผนงำนยทุ ธศำสตร์เพอื่ สนบั สนนุ ดำ้ นกำรสร้ำงควำมสำมำรถในกำรแข่งขัน --- - 1.โครงกำรยกระดบั คณุ ภำพมำตรฐำนและกำรใหบริกำรดำ้ นอญั มณีและเคร่ืองประดบั สู่ 18.4441 - 18.4441 - 18.4441 -คชจ.ฝกึ อบรมสมั นำ --- 0.7500 - 0.7500 - 0.7500 แผนงำนบรู ณำกำรพฒั นำพน้ื ทร่ี ะดบั ภำค --- 1.โครงกำรสง่ เสริมและพัฒนำกำรทอ่ งเทยี่ วอำรยธรรมอสิ ำนใต้ --- 4.6655 - 4.6655 - 4.6655 -คชจ.ประชำสัมพนั ธ์ --- 1.1250 - 1.1250 - 1.1250 -คชจ.ฝึกอบรมสมั นำ --- 2.5601 - 2.5601 - 2.5601 1.โครงกำรพฒั นำพน้ื ทเ่ี ศรษฐกจิ ชำยแดน --- 19.3143 - 19.3143 - 19.3143 -คชจ.ประชำสมั พนั ธ์ --- 3.7500 - 3.7500 - 3.7500 -คชจ.ฝกึ อบรมสมั นำ --- 1.2573 - 1.2573 - 1.2573 1.โครงกำรพฒั นำตอ่ ยอดอสุ ำหกรรมสรำ้ งสรรคแ์ ละสนิ คำ้ ชุมชน 6.0270 - 6.0270 - 6.0270 -คชจ.ฝกึ อบรมสมั นำ --- 5.5070 - 5.5070 - 5.5070 แผนงำนบรู ณำกำรพฒั นำผปู้ ระกอบกำร และวิสำหกิจขนำดกลำงและขนำดย่อมสู่สำกล --- 1.โครงกำรพัฒนำวิสำหกจิ สธู่ รุ กจิ สมัยใหม่ --- 10.7453 - 10.7453 - 10.7453 -คชจ.ประชำสมั พนั ธ์ --- 1.5375 - 1.5375 - 1.5375 -คชจ.เดนิ ทำงไปรำชกำรตปท. 0.6860 - 0.6860 - 0.6860 -คชจ.ฝึกอบรมสมั นำ 3.2398 - 3.2398 - 3.2398 3. วิเคราะห์ประเดน็ สาคญั ปัญหาจากวิกฤตโควิต 19 ส่งผลกระทบต่อการดาเนินธุรกิจของผู้ประกอบการและแรงงานด้านอัญมณี และเคร่ืองประดับ สถาบันฯมีการปรับเปลี่ยนแนวทางในการพัฒนาและผลักดันให้อุตสาหกรรมอัญมณีไทยสู่ การเปน็ “ศูนย์กลางการคา้ อัญมณแี ละเคร่ืองประดบั โลก” อย่างไร สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 46

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณิชย์ 4. ข้อมูลรายงานการเงนิ ตามพระราชบัญญัติวนิ ัยการเงินการคลังภาครัฐ พ.ศ. 2561 มาตรา 17 กาหนดให้การจัดสรรงบประมาณตอ้ ง คานึงถึงฐานะเงนิ นอกงบประมาณของหนว่ ยงานทส่ี ามารถใชจ้ า่ ยได้ รวมถึงรายไดห้ รอื เงินอื่นใดทีห่ น่วยงานของรัฐนัน มอี ยู่หรือสามารถนามาใช้จ่ายได้ ดังนัน สานกั งบประมาณของรฐั สภา เห็นว่า การวิเคราะห์งบการเงินของหน่วยรับ งบประมาณจะเป็นประโยชนต์ ่อการพิจารณาร่างพระราชบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจาปจี ึงได้วเิ คราะหง์ บ การเงนิ ในประเดน็ ดังนี 4.1 การวิเคราะห์สภาพคล่องจากข้อมูลในงบแสดงฐานะการเงินของสถาบันวิจัยและพัฒนาอัญมณีและ เคร่ืองประดับแห่งชาติ (องค์การมหาชน) เพ่ือประเมินฐานะการเงินโดยรวมในเบืองต้นของหน่วยรับ งบประมาณ ด้วยอัตราส่วน Current Ratio : สินทรัพย์หมุนเวียน/หนีสินหมุนเวียน (ตลาดหลักทรัพย์แห่ง ประเทศไทย, 2556) ซึง่ แสดงถงึ ความสามารถในการชาระหนีระยะสนั ดงั นี หนว่ ย : ลำ้ นบำท จากตารางแสดงให้ทราบว่า สถาบันวิจัยและ พัฒนาอัญมณีและเครื่องประดับแห่งชาติ ปงี บประมำณ พ.ศ. 2561 ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562 สนิ ทรัพย์ หนส้ี นิ (2) สภำพคลอ่ ง สนิ ทรพั ย์ หนสี้ นิ สภำพคลอ่ ง (องค์การมหาชน) มีสภาพคล่องสูงมาก โดย หมุนเวยี น หมุนเวียน (3)=(1)/(2) หมุนเวียน หมุนเวยี น (2) (3)=(1)/(2) อตั ราส่วนสินทรัพยห์ มุนเวยี นต่อหนีสินหมุนเวียน สูงถึง 13.50 เท่า แสดงให้ทราบว่า สถาบันวิจัย (1) เทำ่ (1) เทำ่ 270.5293 16.5106 16.39 282.7217 20.9358 13.50 และพฒั นาอัญมณีและเคร่ืองประดับแห่งชาติ ที่มา : ระบบงบการเงินรวมภาครัฐ : CFS กรมบัญชกี ลาง ปงี บประมาณ (องค์การมหาชน) มีความสามารถชาระ พ.ศ. 2560-2561 สบื ค้น ณ วนั ท่ี 30 กนั ยายน 2562 หนีสินระยะสันได้เพียงพอในระดับสูงมาก จากหมายเหตุประกอบงบการเงินพบว่า สินทรัพย์หมุนเวียนส่วนใหญ่ของสถาบันวิจัยและพัฒนาอัญมณีและ เครื่องประดับแห่งชาติ (องค์การมหาชน) คือ เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด และเงินลงทุนระยะสัน (เงิน ฝากประจาอายุไม่เกิน 6 เดือน) จานวน 87.4568 และ 185.5137 ลา้ นบาท หรือคดิ เปน็ รอ้ ยละ 30.93 และ 65.62 ของสินทรัพย์หมนุ เวยี น ตามลาดบั 4.2 การวิเคราะห์รายได้ และค่าใช้จ่ายจากข้อมูลในงบแสดงผลการดาเนินงานทางการเงินของ สถาบันวิจัยและพัฒนาอัญมณีและเครื่องประดับแหง่ ชาติ (องค์การมหาชน) โดยวิเคราะห์โครงสร้างรายได้ และคา่ ใช้จ่าย ในการดาเนนิ งานในรอบระยะเวลาบัญชี เพ่ือประเมนิ ประสทิ ธิภาพในการดาเนนิ งาน ดงั นี หน่วย : ล้านบาท ปงี บประมำณ พ.ศ.2561 ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562 รำยได้ รำยไดน้ อก รวมรำยได้ คำ่ ใช้จำ่ ย รำยไดส้ งู /- ตำ่ รำยได้ รำยไดน้ อก รวมรำยได้ คำ่ ใช้จำ่ ย รำยไดส้ งู /- ตำ่ งบประมำณ งบประมำณ (3)=(1)+(2) (4) กว่ำรำยจำ่ ย งบประมำณ งบประมำณ (3)=(1)+(2) (4) กว่ำรำยจำ่ ย (5)=(3)-(4) (5)=(3)-(4) (1) (2) (1) (2) 150.9684 32.9211 183.8895 158.6117 25.2779 149.0099 32.9425 181.9524 185.1874 -3.2350 จากตารางแสดงใหท้ ราบว่า สถาบันวจิ ัยและพฒั นาอัญมณีและเครอื่ งประดับแห่งชาติ (องค์การมหาชน) มีรายจา่ ยสงู กว่ารายไดท้ กุ ปี เปน็ ทนี่ า่ สงั เกตว่าเหตุใดสถาบันวจิ ยั และพัฒนาอัญมณแี ละเครื่องประดับแห่งชาติ (องคก์ ารมหาชน) มกี ารบริหารจดั การค่าใชจ้ ่ายโดยนาเงนิ เหลือจ่ายสะสมปีกอ่ นมาใชจ้ า่ ยในการดาเนินงาน สานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 47

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณชิ ย์ 6. ผลการเบกิ จ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2561 - 2563) ปี 2559 (ณ 30ก.ย.59) ปี 2560 (ณ 30ก.ย.60) ปี 2561 (ณ 30 ก.ย. 61) ปี 2562 (ณ 30 ก.ย.62) หนว่ ย : ล้านบาท ปี 2563 (ณ 3 ก.ค 63) งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย ร้อยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย ร้อยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย ร้อยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ 130.2893 130.2893 100.00 125.5476 125.5476 100.00 169.3614 159.8505 94.38 149.0099 149.0099 100.00 142.9442 142.9442 100.00 ที่มา : กรมบญั ชกี ลาง __________________________ สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 48

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณชิ ย์ สถาบันระหว่างประเทศเพื่อการค้าและพัฒนา (องค์การมหาชน) (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 7 หน้า 383-395) 1. วิสัยทศั น์ ผลสัมฤทธิ์ และประโยชนท์ ่ีคาดวา่ จะได้รบั วิสยั ทศั น์ : เป็นศูนยก์ ลางองค์ความรแู้ ละพฒั นาศกั ยภาพทางการคา้ และการพัฒนาที่ได้รับการยอมรับ ในระดบั นานาชาติ ผลสมั ฤทธ์ิ และประโยชน์ที่คาดวา่ จะได้รับ 1. บคุ ลากร องค์กรในภูมิภาคและอนภุ มู ิภาคได้รบั การพัฒนาและสรา้ งความรว่ มมือทางเศรษฐกิจและ สนับสนนุ ความร่วมมือทางเศรษฐกิจกบั ประเทศต่างๆทังในภมู ิภาคและอนุภูมิภาค ตัวช้วี ัด จานวนบุคลากรท่ไี ด้รบั การพัฒนาศกั ยภาพด้านการค้าและการพฒั นา จานวน 920 คน ตวั ชวี้ ัด อตั ราการขยายตัวการผลิตภาคอตุ สาหกรรมภาคใต้ขยายตวั ไม่ต่ากวา่ ร้อยละ 2 2. สรุปภาพรวมงบประมาณ 2.1 งบประมาณตามแผนงาน งบประมาณปี 2564 สถาบันระหว่างประเทศเพื่อการค้าและพัฒนา (องค์การมหาชน)ได้รบั จัดสรร ทงั สนิ จานวน 29.7523 ล้านบาท หรอื รอ้ ยละ 0.41 ของกระทรวงพาณชิ ย์ ลดลง จากปงี บประมาณ พ.ศ.2563 จานวน 39.7904 ล้านบาท เป็นจานวน 10.0381 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 25.23 โดยงบประมาณจาแนกตาม แผนงานตา่ ง ๆ ดังนี หน่วย : ลา้ นบาท แผนงำน งบประมำณ เพมิ่ /ลด 2563 2564 จำนวน รอ้ ยละ รวมทง้ั สน้ิ 39.7904 29.7523 -10.0381 -25.23 1. แผนงำนบคุ ลำกรภำครัฐ 16.0491 16.6230 0.5739 3.58 2. แผนงำนพน้ื ฐำน 12.6118 10.9167 -1.6951 -13.44 2.1 แผนงำนพนื้ ฐำนดำ้ นกำรสร้ำงควำมสำมำรถในกำรแข่งขนั 12.6118 10.9167 -1.6951 -13.44 3. แผนงำนยทุ ธศำสตร์ 7.6000 - -7.6000 -100.00 3.1 แผนงำนยุทธศำสตร์สง่ เสริมควำมสมั พนั ธร์ ะหวำ่ งประเทศ 1.0000 - -1.0000 -100.00 3.2 แผนงำนยุทธศำสตร์กำรวิจัยและพฒั นำนวตั กรรม 7.6000 - -7.6000 -100.00 4. แผนงำนบรู ณำกำร 3.5295 2.2126 -1.3169 -37.31 4.1 แผนงำนบรู ณำกำรพฒั นำพนื้ ทรี่ ะดบั ภำค 3.5295 2.2126 -1.3169 -37.31 ทม่ี า : เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 1 (ขาวคาดสม้ ) ปี 2563 สานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 49

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณชิ ย์ 2.2 งบประมาณตามงบรายจ่าย หนว่ ย : ลา้ นบาท สถำบนั ระหวำ่ งประเทศเพอื่ กำรคำ้ และพฒั นำ(องคก์ ำรมหำชน) งบบคุ ลำกร งบดำเนนิ งำน งบลงทนุ งบอดุ หนุน งบรำยจำ่ ยอน่ื งบประมำณ เงินนอก งบประมำณ+เงินนอก รวมทง้ั สน้ิ --- 29.0000 29.0000 6.0000 35.0000 - แผนงำนพนื้ ฐำนดำ้ นกำรสร้ำงควำมสำมำรถในกำรแข่งขัน --- 10.9167 - 10.9167 3.0000 13.9167 1.ผลผลติ บคุ ลำกรไดร้ ับกำรพัฒนำทำงดำ้ นเศรษฐกจิ และควำมสมั พันธร์ ะหว่ำงประเทศ --- 3.1705 - 3.1705 3.0000 6.1705 -คชจ.ฝกึ อบรมสมั นำ 3. ข้อมลู รายงานการเงิน ตามพระราชบัญญัติวนิ ยั การเงินการคลงั ภาครัฐ พ.ศ. 2561 มาตรา 17 กาหนดให้การจัดสรรงบประมาณตอ้ ง คานึงถึงฐานะเงินนอกงบประมาณของหนว่ ยงานทีส่ ามารถใช้จา่ ยได้ รวมถึงรายได้หรอื เงินอนื่ ใดทหี่ นว่ ยงานของรัฐนัน มอี ยู่หรือสามารถนามาใช้จ่ายได้ ดังนัน สานักงบประมาณของรัฐสภา เห็นวา่ การวิเคราะห์งบการเงินของหนว่ ยรับ งบประมาณจะเป็นประโยชนต์ ่อการพิจารณาร่างพระราชบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจาปจี ึงได้วเิ คราะหง์ บ การเงินในประเดน็ ดงั นี 3.1 การวิเคราะห์สภาพคล่องจากข้อมูลในงบแสดงฐานะการเงินของสถาบันระหว่างประเทศเพื่อการค้า และพัฒนา (องค์การมหาชน) เพ่ือประเมินฐานะการเงินโดยรวมในเบืองต้นของหน่วยรับงบประมาณ ด้วย อัตราส่วน Current Ratio : สินทรัพย์หมุนเวียน/หนีสินหมุนเวียน (ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย, 2556) ซงึ่ แสดงถงึ ความสามารถในการชาระหนีระยะสัน ดังนี ปงี บประมำณ พ.ศ. 2561 หน่วย : ลำ้ นบำท จากตารางแสดงให้ทราบว่า สถาบัน ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562 ระหว่างประเทศเพื่อการค้าและพัฒนา สนิ ทรพั ย์ หนสี้ นิ สภำพคลอ่ ง สนิ ทรพั ย์ หนสี้ นิ สภำพคลอ่ ง (องค์การมหาชน) มีสภาพคล่องสูงมาก โดย หมุนเวียน หมุนเวยี น (2) (3)=(1)/(2) หมุนเวยี น หมุนเวียน (2) (3)=(1)/(2) อั ต ร า ส่ วนสิ นทรั พย์ หมุ นเวี ยนต่ อหนี สิ น หมุนเวียนสูงถึง 27.78 เท่า แสดงให้ทราบว่า (1) เทำ่ (1) เทำ่ 66.0662 3.1154 21.21 54.1465 1.9494 27.78 สถาบนั ระหว่างประเทศเพื่อการค้าและพัฒนา ทม่ี า : ระบบงบการเงนิ รวมภาครฐั : CFS กรมบัญชกี ลาง ปงี บประมาณ (องค์ การมหาชน) มี ความสามารถช าระ พ.ศ. 2560-2561 สบื คน้ ณ วนั ท่ี 30 กนั ยายน 2562 หนีสินระยะสันได้เพียงพอในระดับสูงมาก จากหมายเหตุประกอบงบการเงินพบว่า สินทรัพย์หมุนเวียนส่วนใหญ่ของสถาบันระหว่างประเทศเพ่ือการค้า และพัฒนา (องค์การมหาชน) คือ เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด 52.4060 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 96.79 ของสนิ ทรัยพห์ มุนเวียน 4.2 การวิเคราะห์รายได้ และค่าใช้จ่ายจากข้อมูลในงบแสดงผลการดาเนินงานทางการเงินของ สถาบันระหว่างประเทศเพื่อการค้าและพัฒนา (องค์การมหาชน) โดยวิเคราะห์โครงสร้างรายได้ และค่าใช้จ่ายใน การดาเนินงานในรอบระยะเวลาบญั ชี เพื่อประเมนิ ประสทิ ธิภาพในการดาเนนิ งานของกรมการคา้ ภายใน ดังนี หนว่ ย : ล้านบาท ปงี บประมำณ พ.ศ.2561 ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562 รำยได้ รำยไดน้ อก รวมรำยได้ คำ่ ใช้จำ่ ย รำยไดส้ งู /- ตำ่ รำยได้ รำยไดน้ อก รวมรำยได้ คำ่ ใช้จำ่ ย รำยไดส้ งู /- ตำ่ งบประมำณ งบประมำณ (3)=(1)+(2) (4) กวำ่ รำยจำ่ ย งบประมำณ งบประมำณ (3)=(1)+(2) (4) กว่ำรำยจำ่ ย (5)=(3)-(4) (5)=(3)-(4) (1) (2) (1) (2) 52299900 -9.8631 52410600 -7.5352 4187480.62 56.4874 66350513.1 5914594.09 58.3252 65.8604 สานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 50

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณิชย์ จากตารางแสดงให้ทราบว่า สถาบนั ระหว่างประเทศเพื่อการคา้ และพฒั นา (องค์การมหาชน) มีรายจ่าย สูงกว่ารายได้ทุกปี เป็นที่น่าสังเกตว่าเหตุใดสถาบันระหว่างประเทศเพ่ือการค้าและพัฒนา (องค์การมหาชน) มีการบรหิ ารจัดการคา่ ใช้จา่ ยโดยนาเงินเหลอื จ่ายสะสมปกี อ่ นมาใช้จา่ ยในการดาเนนิ งาน 6. ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2561 - 2563) ปี 2559 (ณ 30ก.ย.59) ปี 2560 (ณ 30ก.ย.60) ปี 2561 (ณ 30 ก.ย. 61) ปี 2562 (ณ 30 ก.ย.62) หนว่ ย : ล้านบาท ปี 2563 (ณ 3 ก.ค 63) งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ 130.2893 130.2893 100.00 125.5476 125.5476 100.00 169.3614 159.8505 94.38 149.0099 149.0099 100.00 142.9442 142.9442 100.00 ที่มา : กรมบญั ชกี ลาง __________________________ สานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 51



มาตรา 20 งบประมาณรายจา่ ยของ กระทรวงมหาดไทย

กระทรวงมหาดไทยกระทรวงมหาดไทย ภาพรวม 1 สำนกั งานปลดั กระทรวงมหาดไทย 8 กรมการปกครอง 10 กรมการพัฒนาชุมชน 13 กรมท่ีดนิ 14 กรมปอ้ งกนั และบรรเทาสาธารณภัย 16 กรมโยธาธกิ ารและผงั เมือง 18 กรมส่งเสริมการปกครองท้องถน่ิ 20 การประปานครหลวง 22 การไฟฟา้ นครหลวง 22 การไฟฟ้าส่วนภมู ภิ าค 22 การประปาสว่ นภูมิภาค 23 องค์การจดั การน้ำเสีย 24 องค์การตลาด 25 กองทนุ จดั รูปท่ีดินเพ่อื พัฒนาพืน้ ที่ 25 กองทุนพฒั นาบทบาทสตรี 26

รายงานการวิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจำปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : ภาพรวมกระทรวงมหาดไทย กระทรวงมหาดไทย ส่วนท่ี 1 ภาพรวม ประชาชนมีรากฐานการดำรงชวี ติ และพัฒนาสู่อนาคต ได้อย่างมนั่ คงและสมดุลตามหลักปรัชญาของเศรษฐกิจพอเพยี ง 1. รกั ษาความสงบเรยี บรอ้ ย ความปลอดภยั และความมัน่ คงภายใน 2. เสรมิ สร้างความเขม็ แข็งของชมุ ชนและเศรษฐกิจฐานราก 3. ส่งเสริมการพัฒนาเมืองและโครงสรา้ งพนื้ ฐาน 4. สง่ เสริมและสนับสนนุ การบริหารราชการในระดบั พ้ืนที่ 1. งบประมาณรายจา่ ยประจำปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 (จำแนกตามหนว่ ยงาน) 1.1 งบประมาณรายจ่ายประจำปี หนว่ ย: ลำ้ นบำท หน่วยงำน ปี งบประมำณ สดั สว่ น เพ่มิ /ลด 2563 2564 จำนวน % จำนวน ส่วนรำชกำร 314,660.8 328,013.0 98.4% 13,352.2 4.2% สำนกั งำนปลดั กระทรวงมหำดไทย 6,245.0 6,610.6 2.0% 365.6 5.9% กรมกำรปกครอง 42,964.9 43,357.8 13.0% 392.9 0.9% กรมกำรพฒั นำชมุ ชน 6,568.7 6,179.9 1.9% -388.8 -5.9% กรมท่ีดิน 6,815.7 6,971.9 2.1% 156.2 2.3% กรมปอ้ งกนั และบรรเทำสำธำรณภยั 7,570.3 7,623.9 2.3% 53.6 0.7% กรมโยธำธิกำรและผงั เมือง 26,524.4 29,483.9 8.8% 2,959.5 11.2% กรมสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถิ่น 217,971.8 227,785.1 68.3% 9,813.2 4.5% รัฐวิสำหกจิ 4,211.6 5,268.0 1.6% 1,056.4 25.1% กำรไฟฟำ้ นครหลวง - 22.0 0.0% 22.0 100.0% กำรไฟฟำ้ สว่ นภมู ิภำค - 523.9 0.2% 523.9 100.0% กำรประปำนครหลวง - 41.9 0.0% 41.9 100.0% กำรประปำสว่ นภมู ภิ ำค 3,777.7 3,981.2 1.2% 203.5 5.4% องคก์ ำรตลำด - 5.0 0.0% 5.0 100.0% องคก์ ำรจดั กำรนำ้ เสยี 433.9 694.0 0.2% 260.1 59.9% ทุนหมุนเวียน 40.0 129.1 0.04% 89.1 222.6% กองทนุ สำหรบั ผเู้ ดนิ ทำงไปประกอบพธิ ีฮจั ย์ - ---- กองทนุ พฒั นำบทบำทสตรี (กรมกำรพฒั นำชมุ ชน) - 89.1 0.03% 89.1 100.0% กองทนุ จดั รูปท่ดี ินเพอ่ื พฒั นำพนื้ ที่ (ก(รกมรโมยโธยำธ)าฯ) 40.0 40.0 0.01% 0.0 0.0% รวมเงนิ งบประมำณทัง้ สนิ้ 318,912.4 333,410.1 100.0% 14,497.6 4.5% ทีม่ า: เอกสารงบประมาณ ฉบบั ที่ 3 งบประมาณรายจา่ ยประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 เล่มท่ี 8 เลม่ ท่ี 14 และ เลม่ ท่ี 20 สำนักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 1

รายงานการวเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจำปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : ภาพรวมกระทรวงมหาดไทย ปงี บประมาณ 2564 กระทรวงมหาดไทย และหน่วยงานในกำกับ ไดร้ ับจัดสรรงบประมาณจำนวนทั้งส้ิน 333,410.1 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีงบประมาณ 2563 จำนวน 14,497.6 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 4.5 โดยงบประมาณดังกล่าวคิดเป็นร้อยละ 10.1 ของวงเงินงบประมาณรายจ่ายประจำปี สำหรับงบประมาณ ของส่วนราชการ 7 หน่วยรับงบประมาณ จำนวน 328,013.0 ล้านบาท ถ้าหักเงินอุดหนุน (เทศบาลตำบล 2,238 แห่ง และองค์การบริหารส่วนตำบล 5,322 แห่ง) จำนวน 225,604.8 ล้านบาท จะเหลืองบประมาณที่ เป็นของส่วนราชการในสังกัดกระทรวงมหาดไทย จำนวน 102,408.2 ล้านบาท โดยเฉพาะกรมส่งเสริมการ ปกครองทอ้ งถน่ิ จะเหลอื งบประมาณในการดำเนินงานของกรม จำนวน 2,180.3 ลา้ นบาท 1.2 เงินนอกงบประมาณที่นำมาสมทบกบั งบประมาณรายจ่าย หน่วย:ลำ้ นบำท หน่วยงำน ปี งบประมำณ 2564 เงนิ งบประมำณ เงินนอกงบประมำณสมทบ สัดส่วนตอ่ เงินงบประมำณ เงนิ นอกงบประมำณคงเหลือ 1.สว่ นรำชกำร 328,013.0 180.8 0.06% 146.1 สำนกั งำนปลดั กระทรวงมหำดไทย 6,610.6 - - - กรมกำรปกครอง 43,357.8 - - 314.3 กรมกำรพฒั นำชมุ ชน 6,179.9 - - 1.3 กรมท่ีดนิ 6,971.9 - - 10.2 กรมปอ้ งกนั และบรรเทำสำธำรณภยั 7,623.9 1.1 0.01% - กรมโยธำธิกำรและผงั เมือง 29,483.9 ไมม่ ีเงินนอกงบประมำณ กรมสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน 227,785.1 179.8 0.08% -179.8 2.รฐั วิสำหกจิ 5,268.0 1,138.9 21.62% 63,590.1 กำรไฟฟำ้ นครหลวง 22.0 7.3 33.33% 17,143.4 กำรไฟฟำ้ สว่ นภมู ิภำค 523.9 174.6 33.33% 9,669.1 กำรประปำนครหลวง 41.9 14.0 33.33% 22,610.8 กำรประปำสว่ นภมู ิภำค 3,981.2 851.0 21.38% 13,912.5 องคก์ ำรตลำด 5.0 25.0 500.00% 190.8 องคก์ ำรจดั กำรนำ้ เสยี 694.0 67.0 9.65% 63.6 3.ทุนหมุนเวียน 129.1 0.0 0.00% 1,020.7 กองทนุ สำหรบั ผเู้ ดินทำงไปประกอบพิธีฮจั ย์ --- - กองทนุ พฒั นำบทบำทสตรี (กรมกำรพฒั นำชมุ ชน) 89.1 - - 1,020.7 กองทนุ จดั รูปท่ีดนิ เพ่ือพฒั นำพืน้ ท่ี (ก(รกมรโมยโธยำธ)าฯ) 40.0 ไม่มีเงินนอกงบประมำณ รวมงบประมำณทงั้ สิน้ (1+2+3) 333,410.1 1,319.8 0.40% 64,756.9 ที่มา: เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 7 รายงานสถานะและแผนการใชจ้ า่ ยเงินนอกงบประมาณของหนว่ ยรบั งบประมาณ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 กระทรวงมหาดไทยและหน่วยงานในกำกับ ได้นำเงินนอกงบประมาณมาสมทบกับงบประมาณ รายจ่ายประจำปี 2564 จำนวน 1,319.8 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 0.4 ของงบประมาณรวม โดยส่วนใหญ่ เป็นรัฐวสิ าหกิจในกำกับทีน่ ำมาเงินมาสมทบ จำนวน 1,138.9 ล้านบาท สำหรับกรมการปกครอง มีข้อสังเกต ว่ามเี งินนอกงบประมาณคงเหลือ จำนวน 314.3 ล้านบาท ดงั น้ัน หลังหักคา่ ใช้จ่ายตามแผนการใช้จ่ายอ่ืนแล้ว กรมควรพจิ ารณานำเงินดังกล่าวมาสมทบกับงบประมาณรายจา่ ยด้วย สำนักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 2

รายงานการวเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : ภาพรวมกระทรวงมหาดไทย 1.3 การโอนงบประมาณรายจ่ายประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 หนว่ ย: ลำ้ นบำท หน่วยงำน แผนงำนพนื้ ฐำน (1) แผนงำนยุทธศำสตร์ (2) แผนงำนบรู ณำกำร (3) รวมโอน (1+2+3) พรบ.งบประมำณ 2563 งบประมำณโอน ตอ่ พรบ.งบประมำณ สำนักงำนปลดั กระทรวงมหำดไทย 9.8 688.0 36.6 734.3 6,245.0 11.8% กรมกำรปกครอง 3.3 149.5 71.3 224.2 42,964.9 0.5% กรมกำรพฒั นำชมุ ชน 1.3 3.6 277.1 282.1 6,568.7 4.3% กรมท่ีดนิ 14.0 32.4 2.0 48.5 6,815.7 0.7% กรมปอ้ งกนั และบรรเทำสำธำรณภยั กรมโยธำธิกำรและผงั เมือง 12.0 675.7 0.0 687.7 7,570.3 9.1% 0.9 461.8 999.2 1,461.9 26,524.4 5.5% กรมสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถน่ิ 3.7 1.9 30.0 35.6 217,971.8 0.0% รวมทัง้ สิน้ 45.1 2,012.9 1,416.3 3,474.2 314,660.8 1.1% ที่มา: พระราชบัญญตั ิโอนงบประมาณรายจา่ ย พ.ศ. 2563 สว่ นราชการในสงั กัดกระทรวงมหาดไทยมกี ารโอนงบประมาณรายจา่ ย ปงี บประมาณ 2563 เพื่อไปต้ัง ไว้เป็นงบประมาณรายจ่าย สำหรับงบกลาง รายการเงินสำรองจ่ายเพื่อกรณีฉุกเฉินหรือจำเป็น เป็นจำนวน 3,474.2 ลา้ นบาท คิดเปน็ รอ้ ยละ 1.1 ของงบประมาณรายจ่ายปีงบประมาณ 2563 2. งบประมาณรายจา่ ย จำแนกตามงบรายจ่าย หน่วย: ลำ้ นบำท หน่วยงำน ปี งบประมำณ 2564 1.ส่วนรำชกำร งบบุคลำกร งบดำเนินงำน งบลงทุน งบเงินอุดหนุน งบรำยจ่ำยอ่ืน รวม สำนักงำนปลดั กระทรวงมหำดไทย กรมกำรปกครอง 19,360.2 12,792.5 39,512.5 227,847.1 28,500.8 328,013.0177 กรมกำรพฒั นำชมุ ชน กรมที่ดนิ 1,704.0 1,066.3 3,309.2 11.9 519.2 6,610.6 กรมปอ้ งกนั และบรรเทำสำธำรณภยั กรมโยธำธิกำรและผงั เมือง 6,749.2 6,172.6 2,808.2 527.2 27,100.6 43,357.8 กรมสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถน่ิ 2.รฐั วิสำหกิจ 2,655.3 2,655.1 869.4 6,179.9 กำรไฟฟำ้ นครหลวง กำรไฟฟำ้ สว่ นภมู ิภำค 4,186.5 1,302.6 1,482.8 6,971.9 กำรประปำนครหลวง กำรประปำสว่ นภมู ิภำค 1,445.6 572.6 5,513.2 3.2 89.3 7,623.9 องคก์ ำรตลำด องคก์ ำรจดั กำรนำ้ เสยี 1,265.4 351.7 25,375.6 1,700.0 791.2 29,483.9 3.ทนุ หมุนเวียน กองทนุ สำหรบั ผเู้ ดนิ ทำงไปประกอบพธิ ีฮจั ย์ 1,354.3 671.5 154.0 225,604.8 0.5 227,785.1 กองทนุ พฒั นำบทบำทสตรี (กรมกำรพฒั นำชมุ ชน) กองทนุ จดั รูปท่ีดนิ เพื่อพฒั นำพืน้ ที่ (กร(มกโรยมโธยำธ)าฯ) 0.0 0.0 5,148.4 85.1 34.5 5,268.0 รวมงบประมำณทัง้ สิน้ (1+2+3) สัดส่วนต่องบประมำณ (%) 22.0409 22.0 523.8750 523.9 41.8650 41.9 3,981.1800 3,981.2 5.0000 5.0 574.4 85.1 34.5 694.0 0.0 0.0 0.0 0.0 129.1 129.1 19,360.2 12,792.5 44,660.8 227,932.2 89.1 89.1 5.8% 3.8% 13.4% 68.4% 40.0 40.0 28,664.4 333,410.1 8.6% 100.0% ทมี่ า: เอกสารงบประมาณ ฉบบั ท่ี 3 งบประมาณรายจา่ ยประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 เลม่ ที่ 8 เล่มท่ี 14 และ เลม่ ท่ี 20 งบรายจ่ายส่วนใหญ่ร้อยละ 68.4 เป็นงบเงินอุดหนุน 227,932.2 ล้านบาท โดยเป็นเงินอุดหนุน ของเทศบาลตำบล 2,238 แห่ง และองค์การบรหิ ารส่วนตำบล 5,322 แห่ง รวมจำนวนทัง้ สิ้น 225,604.8 ลา้ นบาท สำนักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 3

รายงานการวิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : ภาพรวมกระทรวงมหาดไทย 3. งบประมาณรายจ่าย จำแนกตามแผนงาน หน่วย: ลำ้ นบำท แผนงานส่วนใหญ่ รอ้ ยละ 76.3 อยูภ่ ายใตแ้ ผนงานยุทธศาสตร์ จำนวน 254,485.6 ล้านบาท รวม หน่วยงำน ปี งบประมำณ 2564 328,013.0 สว่ นรำชกำร แผนงำนบุคลำกรภำครัฐ แผนงำนพืน้ ฐำน แผนงำนยุทธศำสตร์ แผนงำนบรู ณำกำร 6,610.6 สำนักงำนปลดั กระทรวงมหำดไทย 46,249.1 20,055.8 43,357.8 กรมกำรปกครอง 7,327.4 254,380.7 61.8650 6,179.9 กรมกำรพฒั นำชมุ ชน 1,763.0815 6,971.9 กรมท่ีดนิ 33,057.7934 873.4478 3,912.2114 1,191.3915 7,623.9 2,887.8283 905.3494 29,483.9 4,316.7033 3,162.6060 5,945.9959 51.9719 227,785.1 5,268.0 922.7904 1,463.9044 22.0 980.6738 1,622.5015 523.9 41.9 กรมปอ้ งกนั และบรรเทำสำธำรณภยั 1,494.9744 313.3267 5,781.6171 33.9680 3,981.2 กรมโยธำธิกำรและผงั เมือง 1,284.9298 394.6586 9,993.0672 17,811.2748 กรมสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถิ่น 1,443.7395 679.9289 225,661.4172 5.0 694.0 รฐั วิสำหกิจ 66.4 57.7 15.8 5,128.1 89.1 กำรไฟฟำ้ นครหลวง 22.0 กำรไฟฟำ้ สว่ นภมู ิภำค 523.9 0.0 กำรประปำนครหลวง 41.9 0.0 0.0 กำรประปำสว่ นภมู ิภำค 66.4021 57.7198 15.8000 3,981.2 333,370.1 องคก์ ำรตลำด 5.0 100.0% องคก์ ำรจดั กำรนำ้ เสยี 554.1116 ทนุ หมุนเวียน 0.0 0.0 89.1 0.0 กองทนุ สำหรบั ผเู้ ดนิ ทำงไปประกอบพิธีฮจั ย์ กองทนุ พฒั นำบทบำทสตรี (กรมกำรพฒั นำชมุ ชน) 46,315.5 7,385.2 89.1 25,183.9 กองทนุ จดั รูปท่ีดินเพ่ือพฒั นำพืน้ ที่ (กร(มกโรยมธโยำธ)าฯ) 13.9% 2.2% 7.6% รวมงบประมำณทงั้ สิน้ 254,485.6 สดั ส่วนตอ่ งบประมำณ (%) 76.3% ทีม่ า: เอกสารงบประมาณ ฉบบั ท่ี 3 งบประมาณรายจา่ ยประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 เลม่ ที่ 8 เลม่ ที่ 14 และ เลม่ ที่ 20 4. งบประมาณแผนงานบรู ณาการ งบประมำณ งบประมำณของกระทรวง แ ผ น ง า น บ ู ร ณ า ก า ร ป ้ อ ง กั น ปราบปราม และบำบัดรักษา แผนงำนบรู ณำกำร รวม แผนงำนบูรณำกำร ต่อแผนงำนบูรณำกำรทงั้ หมด (%) ผู้ติดยาเสพติด ได้รับจัดสรร ขบั เคลอ่ื นกำรแกไ้ ขปัญหำจงั หวดั ชำยแดนภำคใต้ 2,782.9 9,731.7 28.6% งบประมาณร้อยละ 2.6 ของ ปอ้ งกนั ปรำบปรำม และบำบดั รกั ษำผตู้ ดิ ยำเสพติด 163.1 6,286.4 2.6% แผนงานบูรณาการ ซึ่งส่งผลต่อ พฒั นำพืน้ ที่เขตเศรษฐกิจพเิ ศษ 599.4 5,790.2 10.4% เป้าหมายของแผนงานค่อนข้าง ตอ่ ตำ้ นกำรทจุ รติ และประพฤติมิชอบ 74.9 12.3% นอ้ ย ดงั น้นั หนว่ ยงานเจ้าภาพ สรำ้ งรำยไดจ้ ำกกำรทอ่ งเท่ียว 604.3 609.1 8.7% อาจต้องทบทวนโครงการ/ พฒั นำและสง่ เสรมิ เศรษฐกิจฐำนรำก 803.6 6,967.9 29.9% กิจกรรมของหน่วยงานร่วม บรหิ ำรจดั กำรทรพั ยำกรนำ้ 14,773.9 2,688.9 22.1% ดำเนินการว่าสามารถส่งผล พฒั นำพืน้ ท่ีระดบั ภำค 2,621.8 66,738.2 11.8% ต่อเป้าหมายของแผนงาน เขตพฒั นำพเิ ศษภำคตะวนั ออก 2,759.9 22,189.5 12.2% บรู ณาการได้หรือไม่ อยา่ งไร 25,183.9 22,712.7 17.5% รวมทัง้ สิน้ 143,714.6 ที่มา: เอกสารงบประมาณ ฉบบั ท่ี 3 งบประมาณรายจา่ ยประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 เลม่ ท่ี 8 เลม่ ที่ 14 และ เลม่ ท่ี 20 สำนักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 4

รายงานการวิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : ภาพรวมกระทรวงมหาดไทย 5. รายการผูกพันงบประมาณเกนิ 1 ปี หน่วยงำน 2564 2565 2566 ลา้ นบาท 44,137.3 16,069.4 1.สว่ นรำชกำร 31,362.3 5,513.7 3,038.1 2567-จบ 1,255.5 3,230.6 สำนักงำนปลดั กระทรวงมหำดไทย 3,157.7 966.5 1,367.8 564.9 161.4 1,830.1 กรมกำรปกครอง 1,006.9 1,570.0 825.0 35,200.6 11,045.8 32.7 กรมที่ดิน 693.6 32.7 22.5 32.7 923.1 กรมปอ้ งกนั และบรรเทำสำธำรณภยั 1,902.5 4,725.0 20.9 กรมโยธำธิกำรและผงั เมือง 24,569.0 1.6 3,253.1 กรมสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถ่ิน 32.7 96,043.6 2.รัฐวิสำหกจิ 2,850.8 3.4% กำรไฟฟำ้ นครหลวง กำรไฟฟำ้ สว่ นภมู ิภำค กำรประปำนครหลวง 41.9 41.9 104.7 3,650.2 295.5 กำรประปำสว่ นภมู ิภำค 2,451.0 20.0 522.9 องคก์ ำรตลำด 5.0 1,013.0 16,992.4 48,862.3 103,076.9 องคก์ ำรจดั กำรนำ้ เสยี 352.9 113,461.9 16.5% รวมรำยกำรผกู พนั งบประมำณข้ำมปี (1+2) 34,213.1 43.1% ประมำณกำรรำยจ่ำยลว่ งหน้ำ 333,410.1 สัดส่วนรำยกำรผกู พนั ข้ำมปี ตอ่ ประมำณกำรรำยจ่ำย 10.3% ที่มา: เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 งบประมาณรายจา่ ยประจำปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 เลม่ ท่ี 8 และเล่มท่ี 14 มีรายการผูกพันงบประมาณเกิน 1 ปีของกระทรวงมหาดไทยและหน่วยงานในกำกับ ทั้งรายการใหม่ และรายการเก่า จำนวนทงั้ สิ้น 34,213.1 ลา้ นบาท หากได้รับการอนุมตั ิงบประมาณในรายการใหม่ท่ีจะก่อหนี้ ผูกพันเป็นปีแรกในปีงบประมาณ 2564 ทุกรายการแล้วจะทำให้ผูกพันงบประมาณรายจ่ายตลอดระยะเวลา ดำเนินการจากปี 2564 ไปจนสิ้นสุดโครงการ จำนวน 103,321 ล้านบาท โดยรายการผูกพันงบประมาณ ส่วนใหญ่เป็นของกรมโยธาธิการและผังเมืองมากที่สุด จำนวน 24,569.0 ล้านบาท รองลงมาเป็นของ สำนกั งานปลัดกระทรวงมหาดไทย จำนวน 3,157.7 ล้านบาท ดังนั้น รัฐสภาจึงต้องพิจารณา“รายการใหม่”ที่จะเริ่มผูกพันงบประมาณในปี 2564 ด้วยความ รอบคอบอย่างยิ่ง เพื่อมิให้มีผลกระทบต่อภาระทางการคลังในอนาคต อันจะทำให้รัฐบาลที่เข้ามาบริหาร ราชการแผ่นดินหลังจากนี้เหลือพื้นที่ที่จะดำเนินนโยบายทางคลังน้อยลง รวมถึงกระทบต่ออำนาจของ รฐั สภาในการพจิ ารณางบประมาณรายจ่ายประจำในปตี ่อ ๆ ไปด้วย สำนกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 5

รายงานการวิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : ภาพรวมกระทรวงมหาดไทย 6. ผลการเบกิ จ่ายงบประมาณ (ข้อมลู ตัง้ แต่ตน้ ปีงบประมาณจนถงึ วนั ท่ี 10 กรกฎาคม 2563) ลา้ นบาท ผลกำรเบิกจำ่ ย วงเงินงบประมำณ เบกิ จำ่ ย %เบิกจ่ำย 1.ส่วนรำชกำร 352,122.6 250,444.0 71.1% สำนกั งำนปลดั กระทรวงมหำดไทย 6,245.0 2,815.4 45.1% กรมกำรปกครอง 42,964.9 30,245.9 70.4% กรมกำรพฒั นำชมุ ชน 6,568.7 4,299.8 65.5% กรมท่ีดิน 6,815.7 4,027.2 59.1% กรมปอ้ งกนั และบรรเทำสำธำรณภยั 7,570.3 2864.6 37.8% กรมโยธำธิกำรและผงั เมอื ง 26,524.4 11,681.6 44.0% กรมสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถิ่น 255,433.7 194,509.6 76.1% 2.รัฐวิสำหกิจ 4,211.6 679.0 16.1% กำรประปำสว่ นภมู ิภำค 3,777.7 528.6 14.0% องคก์ ำรจดั กำรนำ้ เสยี 433.9 150.4 34.7% 3.ทุนหมุนเวียน 40.0 40.0 100.0% กองทนุ จดั รูปทีด่ ินเพอื่ พฒั นำพนื้ ที่ (กรมโยธำฯ) 40.0 40.0 100.0% รวม 356,374.3 251,163.0 70.5% ที่มา : ระบบการบรหิ ารการเงนิ การคลงั ภาครฐั แบบอิเลก็ ทรอนิกส์ (GFMIS) กรมบญั ชกี ลาง ควรเร่งรัดการเบิกจ่ายงบประมาณรายจ่ายของปี 2563 ใหเ้ ป็นไปตามแผนท่ีกำหนด ท้งั น้ี หน่วยงานที่ ควรมีมาตรการเพื่อเร่งรัดการดำเนินงานและในการใช้จ่ายให้เป็นไปตามแผนที่กำหนด ได้แก่ การประปาส่วน ภูมิภาค องค์การจัดการน้ำเสีย และกรมป้องกันและบรรเทาสาธารณภัย ซึ่งเบิกจ่ายได้เพียงร้อยละ 14.0 ร้อยละ 34.7 และรอ้ ยละ 37.8 ตามลำดบั 7. เงนิ กนั ไว้เบิกเหลือ่ มปี (ขอ้ มลู ณ วนั ท่ี 19 มถิ นุ ายน 2563) หน่วยงำน เงนิ กนั ไว้เบกิ เหล่ือมปี ณ วันท่ี 19 มิถุนำยน 25ล6า3้ นบาท เงนิ กันสะสม (1) เบกิ จ่ำย (2) คงเหลือ (3=1-2) ก่อหนีแ้ ล้ว เบกิ จำ่ ยตอ่ เงนิ กันฯ สำนักงำนปลดั กระทรวงมหำดไทย 1,171.1 698.7 472.4 472.4 59.7% ที่มา : รายงานผลการเบกิ จ่ายเงินกนั ไว้เบิก กรมกำรปกครอง 841.1 671.9 169.3 169.0 79.9% เหลอ่ื มปี จำแนกรายปที ่ไี ด้รับงบประมาณ กรมกำรพฒั นำชมุ ชน 231.4 201.1 30.3 30.3 86.9% กรมบัญชกี ลาง กรมท่ีดิน 507.0 507.0 67.2% กรมปอ้ งกนั และบรรเทำสำธำรณภยั 1,547.3 1,040.2 2,249.7 2,247.8 43.6% กรมโยธำธิกำรและผงั เมือง 3,990.8 1,741.1 5,562.0 5,550.9 53.5% กรมสง่ เสรมิ กำรปกครองทอ้ งถิน่ 11,957.7 6,395.7 1,845.5 1,789.2 80.2% กำรประปำสว่ นภมู ิภำค 9,329.4 7,484.0 1,141.7 1,141.7 50.9% องคก์ ำรจดั กำรนำ้ เสยี 2,324.1 1,182.4 13.5 13.5 87.8% 11,991.4 11,921.8 61.9% รวมทงั้ สิน้ 111.1 97.6 31,503.9 19,512.5 สำนกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 6

รายงานการวเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : ภาพรวมกระทรวงมหาดไทย 8. ประเด็นข้อสังเกตของกรรมาธิการฯ ทส่ี ำคัญ กระทรวงมหาดไทยควรหันมาให้ความสำคัญกับการแก้ไขปัญหาความยากจน เศรษฐกิจฐานราก การสร้างอาชพี สร้างรายได้ และสร้างความเขม้ แข็งให้กบั ชุมชนให้มากข้ึน เพอ่ื ให้สอดคล้องกบั บรบิ ททางสังคม และเศรษฐกจิ ที่เปลยี่ นแปลงไป โดยควรลดภารกจิ ด้านการปกครองและการรักษาความสงบมน่ั คงฝ่ายพลเรือน ซ่งึ ใชง้ บประมาณและทรพั ยากรของรฐั สงู มาก 9. ขอ้ สงั เกตของ PBO ใ กระทรวงมหาดไทยมีบทบาทสำคัญในการบริหารราชการส่วนภูมิภาค จังหวัด อำเภอ และการปกครอง ท้องที่ มีภารกิจสำคัญหลายด้าน แต่การกำหนดผลสัมฤทธิ์และประโยชน์ที่คาดว่าจะได้รับจากการใช้จ่าย งบประมาณ ตัวชี้วดั และค่าเป้าหมายการดำเนินงาน กลับกำหนดเพยี งภารกจิ ดา้ นการพฒั นาเศรษฐกิจฐานรากและ ชุมชนเข้มแข็ง การรักษาความมั่นคงภายใน และการส่งเสริมและกำกับดูแลองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น ซึ่งไม่ ครอบคลุมถึงภารกิจและผลสัมฤทธิ์ทั้งหมดที่คาดว่าจะเกิดข้ึนกับกลุ่มเป้าหมายของกระทรวงท่ีมีอยู่หลากหลาย ซึ่งเกี่ยวข้องกับความเป็นอยู่ของประชาชนทุกคนตั้งแตเ่ กิดจนตาย เช่น การบริการด้านทะเบียนราษฎร บัตรประจำตวั ประชาชน การจดั ทำทะเบยี นทดี่ ินและออกเอกสารสิทธใิ์ นทด่ี นิ การสร้างความเขม้ แขง็ ชุมชน การผงั เมืองควบคุมอาคาร การป้องกันและบรรเทาสาธารณภัย การส่งเสรมิ องคก์ รปกครองส่วนท้องถ่ินในการจัดบรกิ ารสาธารณะ การรักษาความ สงบเรียบร้อย และความมั่นคงภายในของฝ่ายพลเรือน การจัดทำแผนพัฒนาจังหวัดกลุ่มจังหวัด และการอำนวยการ บรหิ ารราชการส่วนภูมิภาค การปกครองทอ้ งท่ี ตำบล หมู่บ้าน รวมถงึ การให้บริการสง่ิ สาธารณูปโภค และสาธารณูปการ ถนนหนทาง ไฟฟ้าประปา ซึ่งเป็นภารกิจที่ต้องดำเนินการอย่างต่อเนื่อง และต้องมีการพัฒนาปรับปรุงเปลี่ยนแปลง วธิ กี ารบริหารจัดการไปตามการกระแสการเปล่ยี นแปลงทางสงั คมเศรษฐกจิ และทศิ ทางการพัฒนาประเทศ นอกจากนี้ โครงสร้างการจัดสรรงบประมาณช่วง 4 ปีที่ผ่านมา พบว่ายังมีผลิต/โครงการ และกิจกรรมการ ดำเนนิ งานเดมิ ๆ โดยเฉพาะในช่วงสถานการณก์ ารแพรร่ ะบาดของโควดิ -19 ท่ีกำลังเผชิญอยใู่ นขณะนี้ งบประมาณ ที่ขอรับการจัดสรรยังไม่สะท้อนให้เห็นการเปลี่ยนแปลงจากปีที่ผ่านมามากนัก ยังคงมีการตั้งรายจ่ายการเดินทางไป ราชการต่างประเทศชั่วคราวเช่นเดิม งบประมาณส่วนใหญ่ยังเป็นการใช้จ่ายไปกับการรักษาความสงบเรียบร้อย การจัดการปกครองท้องที่ การก่อสร้างงานโยธาต่าง ๆ และการก่อสร้างเขื่อนป้องกันตลิ่งอยู่เป็นจำนวนมาก รวมทั้ง ยังคงเน้นการก่อสร้างและปรับปรุงอาคารทีท่ ำการเพื่อเป็นจุดศูนย์กลางให้ประชาชนต้องเขา้ ใชบ้ ริการ แทนการจัดให้มี หน่วยบริการนอกสถานที่และให้บรกิ ารแบบออนไลน์ เพื่อกระจายการบรกิ ารของรัฐไปให้ถึงประชาชนเพือ่ ลดค่าใช้จ่าย ในการติดตอ่ ราชการ กระทรวงมหาดไทยควรให้ความสำคัญในการจดั สรรงบประมาณ ดงั นี้ 1) ลดความสำคัญกับภารกิจที่ไม่ตอบสนองความต้องการของประชาชนอย่างแท้จริง เช่น การรักษาความ สงบเรียบรอ้ ย การปกครองท้องที่ และการจดั ทำโครงสร้างพื้นฐาน จำพวก ถนน ทาง เขอ่ื นปอ้ งกันตลิ่ง 2) ควรลดบทบาทของราชการสว่ นภมู ภิ าคและใหค้ วามสำคัญกบั การกระจายอำนาจให้มากขนึ้ โดยถ่ายโอน ภารกจิ และงบประมาณให้แกอ่ งค์กรปกครองส่วนทอ้ งถ่ินภายใตก้ ระบวนการมีส่วนรว่ มของประชาชน เพอ่ื ใหป้ ระชาชนมี อำนาจในการใช้จ่ายงบประมาณมากขึ้น 3) การสร้างความเข็มแข็งแก่ชุมชนและเศรษฐกิจฐานราก ความเข้มแข็งขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น และการใหบ้ ริการประชาชนดว้ ยเทคโนโลยีทท่ี นั สมยั สะดวก และรวดเรว็ สำนกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 7

รายงานการวิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 เอกสารงบประมาณฉบบั ท่ี 3 เลม่ ที่ 8 หน้า 9 -49 หนว่ ย : ลา้ นบาท สำนกั งานปลัดกระทรวงมหาดไทย เพ่มิ / ลด “พฒั นาและแก้ไขปัญหาในระดบั พน้ื ท่ี” งบประมำณ ไดร้ ับการจัดสรรงบประมาณในปี 2564 จำนวน 6,610.6 ลา้ นบาท จำนวน % 6,610.6 365.6 5.9% แผนงาน/ผลผลิต/โครงการ งบประมาณ (ล้านบาท) 31.9% โครงการสนบั สนนุ การพฒั นาประสทิ ธิภาพการบรหิ ารราชการ 2,107.8 26.7% แผนงานบุคลากรภาครฐั 1,763.1 14.0% โครงการจัดหาระบบวิทยุสอื่ สารข่ายบังคับบัญชากระทรวงมหาดไทย 923.0 13.2% ผลผลิตท่ี 1 ส่วนราชการมีการบริหารจัดการท่ีมีประสิทธิภาพ 873.4 12.2% โครงการก่อสรา้ งศูนย์ราชการกระทรวงมหาดไทย 804.1 0.6% โครงการขบับเเคคลลอื่ อ่ื นนกกาารรพพฒั ัฒนนาาพพน้ื ้นื ททตี่ ่ีตาามมแแนนวพวพระรระารชาดชำดราแิ รลแิ ะลหะลหกั ลปักรปชั รญัชาขญอางขเศอรงษเศฐรกษจิ ฐพกอิจเพยอี งเพยี ง 42.1 0.5% โครงการสรา้ งคุณธรรม จริยธรรม และความโปร่งใสให้แก่บุคลากรของกระทรวงมหาดไทย 34.9 0.4% โครงการปลูกฝังจิตสานกึ รักสามัคคีและส่งเสริมความปรองดองของคนในชาติ 25.5 0.3% โครงการสนบั สนนุ การป้องกัน ปราบปราม และบาบัดรักษาผตู้ ิดยาเสพติด 22.5 0.1% โครงการขับเคลอ่ื นแผนพัฒนาพ้ืนที่ 5.2 0.1% โครงการสนบั สนนุ การขับเคลอ่ื นการดาเนนิ งานเขตพฒั นาเศรษฐกจิ พเิ ศษ 4.5 0.1% โครงการขับเคลอ่ื นความสัมพนั ธ์ระหว่างประเทศ 4.5 100.0% 6,610.6 รวม แผนงานยุทธศาสตรเ์ พ่ือสนบั สนนุ ด้านการปรบั สมดลุ และพัฒนาระบบการบริหารจดั การภาครัฐ จำนวน 3,840.1 ล้านบาท 58.1% จำแนกตามแผนงาน จำแนกตามงบรายจา่ ย การดำเนนิ กิจกรรม/โครงการทสี่ ำคัญ  งบประมาณของสำนักงานปลัดกระทรวงมหาดไทย ส่วนใหญ่เป็นงบประมาณรายจ่ายของหน่วยรับ งบประมาณ ภายใต้แผนงานยุทธศาสตร์เพื่อสนับสนุนด้านการปรับสมดุลและพัฒนาระบบการบริหารจัดการ ภาครัฐ จำนวน 3,840.1 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 58.1 ของงบประมาณรายจ่ายรวม โดยเฉพาะใน “โครงการสนับสนนุ การพัฒนาประสิทธิภาพการบริหารราชการ” โครงการเดียวใช้งบประมาณ 2,107.8 ล้านบาท โดยภายใต้โครงการน้ี เป็นค่าก่อสร้างอาคารที่ทำการ บ้านพักผู้ว่าราชการจังหวัด อาคารชุด/อาคารท่ีพัก สำนักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 8

รายงานการวิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 อาศัยของข้าราชการ และการปรับปรุงซ่อมแซมอาคารต่าง ๆ รวมเป็นเงินจำนวน 991.3 ลา้ นบาท เม่ือรวมกับ “โครงการก่อสร้างศูนย์ราชการกระทรวงมหาดไทย”แขวงบางลำภูล่าง เขตคลองสาน กรุงเทพฯ อีกจำนวน 804.1 ล้านบาท จะทำใหม้ ีค่าก่อสร้างและซ่อมแซมอาคารต่าง ๆ รวมงบประมาณ 1,795.4 ล้านบาท คิดเป็น รอ้ ยละ 27.2 ของงบประมาณรายจ่ายรวม ในขณะเดียวกนั ในโครงการดงั กล่าวมีการตั้ง “งบรายจา่ ยอนื่ ” อีก จำนวน 350.8 ลา้ นบาท เปน็ คา่ ใชจ้ า่ ยในการดำเนนิ กิจกรรม รวม 5 รายการ ไดแ้ ก่ 1) คา่ ใช้จ่ายในการบริหารงานศนู ย์ดำรงธรรมกระทรวงมหาดไทย จำนวน 81.9 ล้านบาท 2) ค่าใชจ้ ่ายในการสนบั สนุนการดำเนินการแก้ไขปัญหาความเดือดรอ้ นเร่งด่วนของประชาชน ในจังหวัดตามนโยบายของรัฐบาล จำนวน 248 ลา้ นบาท 3) คา่ ใช้จา่ ยในการสนบั สนุนการขับเคลือ่ นงานนโยบาย จำนวน 4.1 ล้านบาท 4) คา่ ใชจ้ ่ายในการพัฒนาระบบบรหิ ารราชการกระทรวงมหาดไทย จำนวน 1 ล้านบาท 5) ค่าใช้จ่ายในการดำเนินการดแู ลบำรุงรกั ษาและระบบรักษาความปลอดภัยพระราชวงั สนามจันทร์ 15.8 ล้านบาท  การจัดหารถยนตม์ าใชป้ ระโยชน์ในราชการ หน่วย:ล้านบาท รูปแบบการจดั หา รายการ คนั งบประมาณ วงเงิน ปี 2564 ทง้ั โครงการ คา่ ตอบแทน คา่ ตอบแทนเหมาจ่ายแทนการจัดหารถประจาตาแหน่ง 2.1 สำนกั งานปลดั กระทรวงมหาดไทย คา่ เช่า รถประจาตาแหน่ง รองปลัดกระทรวง มีการจัดหารถยนต์มาใช้ประโยชน์ รถประจาตาแหน่ง รองปลดั กระทรวงมหาดไทย 2 0.4 4.2 ในราชการค่อนข้างมาก จำนวน ผตู้ รวจราชการกระทรวงมหาดไทย และผวู้ า่ ราชการจังหวดั 477 คัน เป็นเงิน 145.7 ล้านบาท รถประจาตาแหน่ง ผบู้ ริหารระดบั สงู 90 38.1 190.4 ต่อปี โดยรูปแบบการจัดหามีทั้ง รถประจาตาแหน่ง รองผวู้ า่ ราชการจังหวดั คา่ ตอบแทน และจดั เช่า รถยนตน์ งั่ สว่ นกลาง 6 3.5 17.5 รถบรรทกุ แบบดบั เบลิ้ แคบ็ 200 62.1 309.7 รถโดยสาร 12 ทนี่ ัง่ 10 1.5 7.7 80 14.9 56.0 รวม 89 23.1 100.9 477 145.7 686.4 ทม่ี า : เอกสารงบประมาณปี 2564 ฉบับที่ 3 เลม่ ที่ 8 เมื่อพิจารณาหน่วยงานในสังกัด ทั้งในส่วนกลางและสำนักงานจังหวัด จำนวน 77 แห่ง จะมีค่าเฉลี่ย การใช้รถยนต์ที่ 6.2 คันต่อสำนักงานท่ีทำการ 1 แห่ง ถือว่าค่อนข้างสูงพอสมควร จะด้วยลักษณะภารกิจของ หน่วยงานที่ต้องดูแลพื้นที่และติดต่อประสานงานในพื้นที่ทั้งประเทศก็ตาม ดังนั้น จึงต้องตระหนักถึงความ ประหยัดและคุ้มค่าของการใช้จ่ายเงินงบประมาณ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในฐานะที่สำนักงานปลัดกระทรวง มหาดไทย เป็นหน่วยงานหลักในการพัฒนาและแก้ไขปัญหาในระดับพื้นที่ ตลอดจนอำนวยการ กำกับ ดูแล การบรหิ ารราชการแผน่ ดนิ ส่วนภูมิภาคในระดับจังหวดั จงึ ควรให้ความสำคัญในการบริหารจดั การเก่ียวกับการใช้ ประโยชน์รถยนต์ของทางราชการในระดับจังหวัดให้มีประสิทธิภาพ โดยอาจให้มีหน่วยงานกลางในการบริหาร จัดการดูแลรถยนต์ราชการของหน่วยงานต่าง ๆ ในแต่ละจังหวัด ให้สามารถใช้งานร่วมกันได้ ซึ่งจะช่วยให้ สามารถประหยดั คา่ ใช้จ่ายในการจัดหารถยนต์มาใช้ประโยชน์ในราชการ และนำงบประมาณสว่ นดังกล่าวไป ใช้ในการพฒั นาและแกไ้ ขปญั หาความเดอื ดร้อนของประชาชนในระดบั พนื้ ท่ีไดม้ ากขน้ึ สำนกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 9

รายงานการวเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจำปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 กรมการปกครอง กรมการปกครอง เอกสารงบประมาณฉบบั ที่ 3 เลม่ ที่ 8 หน้า 51 -133 หนว่ ย : ลา้ นบาท “การบริหารราชการในระดบั พนื้ ที่มีความเข้มแข็ง เพอ่ื ความมนั่ คงและการพัฒนาอย่างยง่ั ยืน” งบประมาณ เพ่ิม / ลด งบประมาณทไ่ี ดร้ ับจดั สรรในปี 2564 จำนวน 43,357.8 ล้านบาท จานวน % แผนงาน/ผลผลติ /โครงการ 43,357.8 392.9 0.9% แผนงานบุคลากรภาครัฐ การรกั ษาความม่นั คงภายใน งบประมาณ (ลา้ นบาท) 76.24% โครงการสนบั สนนุ การบูรณาการงานในพืน้ ท่ีเพื่อพฒั นาประสทิ ธิภาพการบรหิ ารราชการ 6.76% เสรมิ สรา้ งสมรรถนะของอาเภอในการบริการและแกไ้ ขปัญหาความเดือดร้อนของประชาชน 33,057.8 6.34% การพฒั นาการให้บริการทะเบียนบัตรประจาตัวประชาชนและข้อมูลสารสนเทศ 2,932.2 4.33% โครงการตาบลมัน่ คง ม่ังค่ัง ยงั่ ยืน ใน จ.ชายแดนภาคใต้ 2,747.8 2.96% โครงการรักษาความปลอดภัยในชวี ิตและทรพั ย์สนิ ของประชาชน 1,879.1 1.17% โครงการสนบั สนนุ การขับเคลอื่ นศูนย์ดารงธรรมอาเภอ 1,283.5 1.03% โครงการเสริมสร้างประสิทธิภาพการป้องกันและแกไ้ ขปัญหายาเสพติด 0.30% โครงการพฒั นาและปรบั ปรุงประสิทธิภาพด้วยหลกั ธรรมาภิบาล 509.2 0.27% โครงการขับเคลอ่ื นนโยบายของรัฐผ่านกลไกหมบู่ ้าน 447.3 0.09% โครงการบริการจัดการออกบัตรผ่านแดนเพ่อื อานวยความสะดวกทางธุรกิจ 128.8 0.08% โครงการขับเคลอื่ นแผนงานป้องกนั และแกไ้ ขปัญหาการค้ามนษุ ย์ (เพิม่ ประสทิ ธิภาพ) 116.5 0.08% โครงการยกระดับธรรมาภิบาลภาคประชาสงั คมในระดับการปกครองท้องท่ี 37.0 0.07% โครงการสนบั สนนุ การพัฒนาพืน้ ที่เขตเศรษฐกจิ พิเศษ 36.0 0.05% โครงการพฒั นาตลาดสนิ ค้าเกษตร 34.7 0.05% โครงการพฒั นาประสทิ ธิภาพงานบรกิ ารเพอ่ื เสริมความมัน่ คงในพน้ื ท่ี EEC 30.9 0.04% โครงการเสรมิ สร้างภูมิคุ้มกนั เพ่อื สันติสขุ ในพนื้ ท่ี จ. ชายแดนภาคใต้ 23.3 0.03% โครงการขับเคลอื่ นแผนงานป้องกนั และแกไ้ ขปัญหาการค้ามนษุ ย์ (บทบาทของฝ่ายปกครอง) 21.0 0.03% โครงการเพิม่ ประสิทธิภาพงานข่าวกรองและบูรณาการฐานข้อมูลความมัน่ คงพนื้ ที่ จ.ชายแดนภาคใต้ 19.5 0.02% โครงการเสริมสร้างสังคมพหุวัฒนธรรมที่เข้มแข็ง 13.4 0.02% โครงการสนบั สนนุ แผนงานการจัดการปัญหาที่ดินทากนิ ในหนา้ ที่ฝา่ ยปกครอง 10.8 0.01% โครงการสนบั สนนุ การดาเนนิ การตามกฎหมายในหนา้ ท่ีของฝา่ ยปกครองเพ่อื การปฏิรูปกฎหมายฯ 0.01% 9.9 0.01% รวม 6.5 100.00% 6.4 3.5 2.8 43,357.8 จำแนกตามแผนงาน งบประมาณ จำแนกตามงบรายจา่ ย 33,057.8 หนา้ 10 ล้านบาท สำนักงบประมาณของรัฐสภา

รายงานการวิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 กรมการปกครอง  เป็นหนว่ ยงานที่มีคา่ ใช้จ่ายดา้ นบคุ ลากรสงู มาก งบประมาณของกรมการปกครองส่วนใหญ่ เป็นงบประมาณรายจ่ายบุคลากร จำนวน 33,057.8 ล้านบาท คิดเป็น สัดส่วนร้อยละ 76.2 ของงบประมาณรวม โดยเฉพาะรายการบุคลากรภาครัฐ ส่วนใหญ่เป็น“งบรายจ่ายอื่น”ในหมวด ค่าตอบแทน กำนันผู้ใหญ่บ้าน สมาชิกกองอาสารักษาดินแดน และค่าตอบแทนพิเศษของเจา้ หน้าท่ีท่ีปฏิบตั งิ านในพื้นท่ี จังหวัดชายแดนภาคใต้ รวมกัน 25,931.3 ล้านบาท ในขณะที่งบบุคลากรของกรมมีเพียง 6,749.2 ล้านบาท ยิ่งไปกว่า นน้ั ยังพบคา่ ใช้จ่ายอืน่ ๆ ทเ่ี กีย่ วเนื่องกบั คา่ ใช้จ่ายด้านบคุ ลากรอยใู่ นแผนงานอน่ื ๆ รวมจำนวน 116.4 ลา้ นบาท ดงั น้ี เมื่อรวมกับรายการบุคลากรภาครัฐ จะทำให้มี เงนิ อดุ หนนุ /รายการ งบประมาณ (ลา้ นบาท) 45.8 งบประมาณรายจ่ายด้านบุคลากรเป็นจำนวน 1. เงนิ ช่วยเหลอื การศึกษาของบุตรกานนั ผใู้ หญ่บ้านฯลฯ 23.1 33,174.2 ล้านบาท และมีแนวโน้มสูงขึ้นอย่าง 2. เงนิ รางวัลกานนั ผใู้ หญ่บ้าน ฯลฯ ต่อเนื่อง จึงทำให้เหลืองบประมาณในการ 3. เงนิ ชว่ ยเหลือการศึกษาบุตรสมาชิกกองอาสารักษาดินแดน 21.6 ดำเนินงานตามภารกิจหลักไม่มากนัก กรมจึง 4. ค่ารกั ษาพยาบาลสมาชิกกองอาสารกั ษาดินแดน 25.9 อาจจะต้องทบทวนว่าภารกิจในการรักษาความ รวม 116.4 สงบเรียบร้อยภายในและการจัดการปกครอง ทม่ี า :เอกสารงบประมาณฉบับที่ 3 เล่มท่ี 8 หน้า 65 และ 75 ที่ใ้อชงก้ทำี่ ลตงัำอบาลสหาสมมบู่ ัค้ารนรักยษงั มาีคดวนิ าแมดจนำเปน็ แคไ่ หน และมีแนวทางเพื่อลดภาระงบประมาณในสว่ นนี้ได้อย่างไร  กรมการปกครองมภี ารกิจหลายดา้ น แต่การกำหนดตวั ชวี้ ัด /คา่ เปา้ หมายของผลสัมฤทธ์ิและประโยชน์ท่ีคาดว่า จะได้รับจากการใชจ้ า่ ยงบประมาณ ให้ความสำคัญเฉพาะการรักษาความมนั่ คงภายในตามภารกิจของฝ่ายปกครอง โดยกำหนดตัวชี้วัด: การดำเนินการรักษาความมั่นคงภายในแบบพลเรือนและการรักษาความสงบเรียบร้อย จำนวน 1,500,000 ครงั้ อาจไม่สามารถวดั ผลสัมฤทธ์ิที่ประชาชนไดร้ ับจากการใชจ้ ่ายงบประมาณได้อย่างแทจ้ ริง ควรให้ ความสำคญั กับงานบรกิ ารอน่ื ๆ ทป่ี ระชาชนกลมุ่ เปา้ หมายไดร้ ับประโยชนอ์ ย่างแทจ้ ริง  การบริการงานทะเบียนและบัตรประจำตัวประชาชน ควรพิจารณาแยกงานด้านความมั่นคงกับงานที่เป็นงานให้บริการอย่างแท้จริงออกจากกัน เพื่อให้เกิดความ สะดวกต่อการจัดระบบให้บริการยิ่งขึ้น โดยงานบริการด้านทะเบียนและบัตรฯ และข้อมูลสารสนเทศด้านทะเบียนท่ี เป็น”งานบรกิ ารโดยแท้” ควรจดั ให้มหี น่วยบริการนอกสถานท่ีและนอกเวลาราชการ รวมถงึ การใหบ้ ริการผา่ นระบบ ออนไลน์ เพื่อให้ประชาชนได้รับบริการท่ีสะดวกรวดเร็ว รวมทั้งลดค่าใช้จ่ายของประชาชนในการติดต่อราชการ โดยไม่ยึดถือเขตอำนาจของสำนักทะเบียนในการบริการ ซึ่งอาจจะพิจารณายกเลิกสำนักทะเบียนบางแห่ง เพื่อลด ภาระงบประมาณในการจดั ระบบบรกิ ารของสำนักทะเบยี นอำเภอ และสำนกั ทะเบยี นท้องถิน่ สำหรับงานทะเบียนที่มีผลต่อความมั่นคง เช่น งานด้านสัญชาติ การแจ้งเกิด แจ้งตาย การทำบัตรประจำตัว ประชาชนครง้ั แรก การเพ่ิมชอื่ ในทะเบยี นบา้ น หรอื กรณีอน่ื ๆ ยังตอ้ งใหเ้ จา้ หนา้ ทฝ่ี ่ายปกครองดำเนินการตรวจสอบ คัด กรอง และรบั รองบคุ คลกอ่ น แลว้ จึงส่งต่อใหห้ นว่ ยบรกิ ารออกหลักฐานตอ่ ไป การดำเนินกจิ กรรม/โครงการที่สำคญั ผลผลิตที่ 2 : เสริมสร้างสมรรถนะของอำเภอในการบริการและแก้ไขปัญหาความเดือดร้อนของประชาชน  การกำหนดเป้าหมายและตัวชี้วัดการดำเนินงาน “จำนวนคร้ังของหมบู่ ้านต้นแบบประชาธปิ ไตย 75,032 หมู่บ้าน จัดกิจกรรมส่งเสริมประชาธิปไตยในหมู่บ้านเดือนละ 1 ครั้ง” อาจไม่สอดคล้องกับวัตถุประสงค์ ที่มุ่งพัฒนาและสร้าง ความเข้มแข็งของราชการส่วนภูมิภาคในการบริหารจัดการแบบบูรณาการในพื้นที่ (เอกสารงบประมาณหน้า 63) ขณะเดียวกันผลการจัดกิจกรรมดังกล่าวยงั ทำได้ต่ำกว่าเป้าหมายค่อนข้างมาก คือ จัดกิจกรรม 195,344 ครั้ง จากทั้งหมด 900,384 ครงั้ หรอื คดิ เป็นรอ้ ยละ 21.7 ของแผน สำนักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 11

รายงานการวเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจำปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 กรมการปกครอง  เงินอดุ หนุนเปน็ ทุนการศกึ ษาในระดับปรญิ ญาตรีสำหรบั กำนนั ผใู้ หญ่บา้ นฯลฯ มีการตั้งงบประมาณอย่างต่อเนื่องปีละกว่า 32 ล้านบาท ควรมีการติดตามประเมินผลว่าดำเนินการแล้วเกิดผล สมั ฤทธิ์หรอื ไม่ และหากเกิดประโยชน์แก่ราชการในการแกไ้ ขปัญหาความเดือดร้อนของประชาชนจริง ควรยกระดับการ พฒั นาให้ครอบคลมุ ทุกพ้ืนท่ี แผนงานยทุ ธศาสตรร์ ักษาความสงบภายในประเทศ  การรกั ษาความสงบเรียบร้อยด้วยกำลังของกองอาสารกั ษาดินแดน เป็นภารกิจเดียวกันกับสำนักงานตำรวจแห่งชาติ จึงควรทบทวนบทบาทในด้านนี้ว่าในแต่ละพื้นที่ควรให้หน่วยงานใด รับผิดชอบ เพื่อลดความซ้ำซ้อนและลดภาระงบประมาณแผ่นดิน โดยเฉพาะในพื้นที่สถานการณ์ปกติหรือในพื้นที่เมือง ควรให้เป็นบทบาทของเจ้าหน้าที่ฝ่ายตำรวจหรือฝ่ายปกครองเข้าไปมีส่วนร่วมกับภาคเอกชนที่ประกอบกิจการรักษา ความปลอดภยั นิติบุคคลอาคารชุด/หมูบ่ ้านจัดสรร บริษัทและห้างรา้ นต่าง ๆ ที่มีเจ้าหนา้ ที่รักษาความปลอดภัย ซึ่งจะ ช่วยลดอัตราการเพิ่มกำลังเจ้าหน้าที่ของรัฐในการรักษาความปลอดภัย รวมทั้งลดงบจัดซื้อรถบรรทุกที่ปีนี้ได้ขอรับ งบประมาณจดั ซอ้ื กวา่ 386.3 ล้านบาท  ผลผลิตการรักษาความม่ันคงปลอดภัย เพ่ือใหม้ งี บประมาณที่เหมาะสมกบั สถานการณ์บ้านเมืองท่ีงดการ เดินทางต่างประเทศ อาจปรับลดค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปราชการต่างประเทศชั่วคราวที่ตั้งไว้ จำนวน 12.9 ลา้ นบาท (เอกสารงบประมาณหน้า 75)  โครงการสนับสนนุ การขบั เคลื่อนศูนย์ดำรงธรรมอำเภอ (เอกสารงบประมาณหนา้ 90) ดำเนนิ การตอ่ เนอ่ื ง 7 ปี (2561-2567) วงเงนิ ท้งั สิ้นของโครงการ 1,124.1 ลา้ นบาท แตล่ ะปีจะไดร้ บั การจัดสรรเงิน ประมาณ 160 ล้านบาท และมีการนำงบประมาณในส่วนดังกล่าว จัดซื้อรถโดยสาร 12 ที่นั่ง ประจำศูนย์ดำรงธรรม อำเภอ ปีน้ี 17 คันๆ ละ 1,364,000 บาท โดยปีงบประมาณที่ผ่านมาได้รับงบเพื่อจัดซื้อรถ 12 คัน ๆ ละ 1,288,000 บาท ซึ่งการใช้จ่ายงบประมาณเพื่อการดังกล่าวอาจไม่ตรงตามวัตถุประสงค์ของโครงการอย่างชัด เจน อีกทั้งภายหลัง สน้ิ สดุ โครงการแล้วจะเกิดภาระงบประมาณในการซ่อมแซม บำรุง รกั ษา จงึ ควรพิจารณาว่าทรพั ยากรที่จดั หามาน้ันเป็น หัวใจสำคัญของการบรรลุวัตถุประสงคต์ ามกจิ กรรม/โครงการหรือไม่ แผนงานยทุ ธศาสตรพ์ ฒั นากฎหมายและกระบวนการยตุ ิธรรม  โครงการสนับสนนุ การดำเนนิ การตามกฎหมายในหน้าท่ีของฝ่ายปกครองเพื่อการปฏริ ปู กฎหมายและ พัฒนากระบวนการยตุ ธิ รรม ไดร้ ับจัดสรรงบประมาณ ดังน้ี รายการ หน่วย: ล้านบาท 2562 2563 2564 ค่าใช้จา่ ยในการฝึกอบรมและสัมมนา 4.3 3.7 2.8 ตวั ชวี้ ัด: จำนวนข้อพิพาททางแพง่ และทางอาญา 8,000 8,000 10,000 ทป่ี ระชาชนเขา้ สู่กระบวนการไกลเ่ กล่ยี ขอ้ พิพาทของอำเภอ (เรอื่ ง) ผลดำเนินงาน 6 เดือน (เร่ือง) 1,457 4,283 1,385 หมายเหตุ : ปี 2562 โครงการนี้ อยู่ภายใต้แผนงานบรู ณาการปฏริ ูปกฎหมายและพฒั นากระบวนการยุติธรรม ท่ีมา : เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เล่มที่ 8 หน้า 108 งบประมาณทั้งหมดเป็นค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมผูป้ ฏิบตั ิงานด้านการไกล่เกลีย่ ข้อพิพาททางแพ่งและทางอาญา เพียงอย่างเดียว แต่ยังคงเป้าหมายจำนวนข้อพิพาททางแพ่งและทางอาญาที่ประชาชนเข้าสู่กระบวนการไกล่ เกลี่ยขอ้ พิพาทของอำเภอ 8,000 เรื่อง เทา่ เดมิ รวมทงั้ กำหนดเป้าหมาย 4 ปี ขา้ งหนา้ 10,000 เร่ืองเท่ากนั ทกุ ปี สำนักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 12

รายงานการวิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจำปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 กรมการพฒั นาชุมชน กรมการพัฒนาชุมชน เอกสารงบประมาณฉบบั ที่ 3 เล่มที่ 8 หน้า 135 -172 หหนนว่ว่ ยย:: ลลาา้้ นนบบาาทท “เศรษฐกจิ ฐานรากม่ันคงและชุมชนพ่ึงตนเองได้ ภายในปี 2565” งงบบปปรระะมมำำณณ เเพพ่ิม่ิม // ลลดด ได้รบั การจัดสรรงบประมาณในปี 2564 จำนวน 6,179.9 ล้านบาท จำนวน % จำแนกตามแผนงาน จำแนกตามงบรายจา่ ย 6,179.9 -388.8 -5.9% กรมการพัฒนาชุมชน มีภารกิจสำคัญในการ สร้างความเข็มแข็งชุมชน และเศรษฐกิจฐาน ราก ในแต่ละปีมีการจัดสรรงบประมาณใน การส่งเสริมอาชีพ ตามโครงการสร้างความ มั่นคงด้านอาชีพและรายได้ ตามหลักปรัชญา ของเศรษฐกิจพอเพียง การส่งเสริมผลิตภัณฑ์ (OTOP) การส่งเสริมแหล่งเงนิ ทนุ ของชมุ ชน แผนงาน/ผลผลิต/โครงการ งบประมาณ (ล้านบาท) แผนงานบุคลากรภาครัฐ 2,887.8 46.7% โครงการพัฒนาหมบู่ ้านเศรษฐกิจพอเพียง 1,221.7 19.8% เสรมิ สรา้ งขีดความสามารถของชมุ ชนในการบริหารจัดการข้อมูลเพ่ือการพฒั นาชุมชน 922.8 14.9% โครงการส่งเสรมิ การพฒั นากลไกและโครงสร้างดูดซับมูลค่าทางเศรษฐกจิ และกระจายรายได้ 408.0 6.6% โครงการพฒั นาผลิตภัณฑ์สินค้าชุมชน 291.3 4.7% โครงการสร้างความม่นั คงด้านอาชพี และรายได้ 168.9 2.7% โครงการการเพิ่มประสทิ ธิภาพการบริหารกองทุนเพอ่ื เกษตรกรและแหล่งสินเชอื่ ภาครัฐ 81.0 1.3% โครงการพัฒนากระบวนการบริหารจัดการชุมชนท่องเท่ียวเชิงสรา้ งสรรค์ 50.0 0.8% โครงการจัดทาและประสานแผนพัฒนาตาบล 39.5 0.6% โครงการเสรมิ สร้างและพฒั นาผนู้ าการเปลยี่ นแปลง 33.8 0.5% โครงการสง่ เสรมิ และพัฒนาหม่บู ้านกองทุนแม่ของแผ่นดิน 24.1 0.4% โครงการยกระดับศักยภาพเกษตรกรรนุ่ ใหม่ และผปู้ ระกอบการ/วิสาหกิจชุมชนในการผลิตสนิ ค้าชมุ ชน 23.4 0.4% โครงการพัฒนาชมุ ชนใสสะอาด 15.2 0.2% โครงการส่งเสริมการบริหารจัดการชุมชนท่องเท่ียว 12.4 0.2% รวม 6,179.9 100.0%  การดำเนินงานทุกโครงการ/กิจกรรม มีคา่ ใชจ้ า่ ยในการสมั มนาและฝึกอบรม โดยกลุ่มเป้าหมายส่วนใหญ่คือผู้นำชุมชน/หมู่บ้าน ซึ่งเป็นแกนนำในการขับเคลื่อนการงานด้านต่าง ๆ ของหมู่บ้าน/ชุมชน และเป็นตัวประสานงานระหว่างประชาชนกับหน่วยงานราชการแทบทุกกระทรวง ทบวง กรม ที่ลงไปปฏิบัติงานในหมู่บ้าน/ชุมชน จึงเกิดความซ้ำซ้อนในการใช้จ่ายงบประมาณในการฝึกอบรม ดังนั้น กรมการพฒั นาชุมชนจงึ ควรบรู ณาการการทำงานกับหน่วยงานราชการต่าง ๆ ที่มกี ิจกรรมการฝึกอบรมเพื่อมิให้ ซ้ำซ้อนและประหยดั งบประมาณ และต้องพจิ ารณาหากจิ กรรมท่เี ป็นการต่อยอดจากการฝึกอบรมอาชีพ เพื่อให้ ประชาชนกลุ่มเป้าหมายมีทักษะการผลิต การแปรรูป และการตลาด และเพิ่มความหลากหลายด้านผลิตภณั ฑ์ ใหแ้ ตกต่าง เพือ่ นำเสนอความหลากหลายและเปน็ เอกลักษณข์ องท้องถน่ิ ในแต่ละพ้นื ที่ สำนกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 13